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一、抵貸資產(chǎn)形成的原因
抵貸資產(chǎn)的形成是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)增強(qiáng)的反映，之所以產(chǎn)生抵貸資產(chǎn)，是農(nóng)村信用社在借款人不履行借款合同，又無(wú)資金的情況下為防止資金損失而不得不采取的措施。同時(shí)，也有形成的客觀因素，主要是貸款企業(yè)或個(gè)人所上的項(xiàng)目不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，加之管理機(jī)制等方面的問(wèn)題，造成停產(chǎn)或半停產(chǎn)，只好用廠(chǎng)房、設(shè)備等抵償貸款本息。其次也有些企業(yè)借改制之機(jī)，運(yùn)用“先存產(chǎn)后重組”的辦法，用物資、設(shè)備抵償貸款本息，而后輕裝上陣，“脫胎換骨”另立門(mén)戶(hù)。也有些個(gè)體戶(hù)用不足值的質(zhì)押物品借評(píng)估之機(jī)，高估質(zhì)押物，造成實(shí)際質(zhì)押物價(jià)值不足，取得貸款后一走了之，質(zhì)押物轉(zhuǎn)化為抵貸資產(chǎn)。
二、抵貸資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題
1、保管難。信用社的抵貸資產(chǎn)中，既有動(dòng)產(chǎn)，又有不動(dòng)產(chǎn)。大部分動(dòng)產(chǎn)沒(méi)有相應(yīng)的保管措施和保管場(chǎng)地，長(zhǎng)期露天集中存放，損害嚴(yán)重，削弱了抵貸資產(chǎn)的價(jià)值。
2、變現(xiàn)難。在農(nóng)村信用社的抵貸資產(chǎn)中，大多是信用社無(wú)奈之下接收的資產(chǎn)，其使用價(jià)值較低，使用范圍狹窄，難以通過(guò)市場(chǎng)得以變現(xiàn)，即使有的抵貸資產(chǎn)找到買(mǎi)主，也往往因其價(jià)格分歧較大，不足以抵償貸款本息而使信用社不敢出售。
3、經(jīng)營(yíng)難。信用社的抵貸資產(chǎn)存放，不運(yùn)用不僅不會(huì)出效益，而且還會(huì)因日曬、雨淋等外界條件而銹蝕、損壞、損失一些價(jià)值。另外，若對(duì)外租賃，小的機(jī)器設(shè)備出租易，一些企業(yè)、廠(chǎng)房等租賃較難。
4、開(kāi)展正常業(yè)務(wù)工作難。抵貸資產(chǎn)的大量存在，不僅占用了信用社的信貸資金，使信用社資產(chǎn)喪失了流動(dòng)性、盈利性，而且還因保管抵貸資產(chǎn)占用人力、物力，妨礙信用社正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
三、加強(qiáng)抵貸資產(chǎn)管理的對(duì)策和建議
農(nóng)村信用社在借款人無(wú)力以貨幣資金償還貸款本息的情況下，采取法律手段以抵貸資產(chǎn)形式收回貸款本息，為盤(pán)活死滯資金開(kāi)了條綠色通道，但是抵貸資產(chǎn)在管理中又因多種因素給信用社造成了一定的損失。我們又不能因?yàn)榈仲J資產(chǎn)難管理而放棄，任貸款死滯沉淀。因此，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，在今后的信貸管理及經(jīng)營(yíng)中，用資產(chǎn)抵償貸款本息的現(xiàn)象只會(huì)增加，不會(huì)減少，這就要求農(nóng)村信用社建立一套完整的抵貸資產(chǎn)管理制度，提高抵貸資產(chǎn)的質(zhì)量和變現(xiàn)能力，最大限度地減少或避免損失，提高信用社經(jīng)營(yíng)效益，更好地促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
1、加強(qiáng)管理是控制抵押、質(zhì)押物轉(zhuǎn)化為抵貸資產(chǎn)的前提。農(nóng)村信用社在辦理抵押、質(zhì)押貸款過(guò)程中，要從提高信貸隊(duì)伍素質(zhì)入手，嚴(yán)格按照法律和操作程序辦理。一是加強(qiáng)信貸隊(duì)伍培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、綜合能力和判斷能力，糾正質(zhì)押貸款無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)偏差。二是在確定質(zhì)押或抵押物時(shí)，要先取得關(guān)于抵押物適銷(xiāo)性的內(nèi)行意見(jiàn)，加大監(jiān)督力度，建立多級(jí)評(píng)估制度，防止部分企業(yè)貸款用不足值的物品作抵押，確保抵押物在需要變現(xiàn)時(shí)能較容易按其評(píng)估的價(jià)值出售。三是要加強(qiáng)貸后檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的貸款，在情況未惡化前根據(jù)問(wèn)題的嚴(yán)重性采取適當(dāng)措施，調(diào)整或收回貸款。四是信用社應(yīng)盡快建立抵押物處置制度，對(duì)處置抵押物價(jià)款不足以?xún)斶€貸款本息的，及時(shí)向抵押人追索。
2、做好抵貸資產(chǎn)的回收工作。當(dāng)借款人確因破產(chǎn)等因素?zé)o力用貨幣資產(chǎn)償還貸款時(shí)，信用社要積極采取措施，通過(guò)法律、行政等手段進(jìn)行清收。一是對(duì)于質(zhì)押貸款的借款?lèi)阂馓觽?，要及時(shí)將質(zhì)押物轉(zhuǎn)化為抵貸資產(chǎn)；二是對(duì)于破產(chǎn)、倒閉企業(yè)，信用社要積極參與其破產(chǎn)清算程序，保全債權(quán)，同時(shí)對(duì)收回的資產(chǎn)要合理評(píng)估其價(jià)值，完善手續(xù)，確保抵貸資產(chǎn)能夠償還貸款本息。
3、建立抵貸資產(chǎn)管理制度。農(nóng)村信用社應(yīng)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，根據(jù)抵貸資產(chǎn)的多少設(shè)立專(zhuān)（兼）職人員負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)的登記、維護(hù)、變現(xiàn)等管理工作，并建立配套的切實(shí)可行的抵貸資產(chǎn)管理制度，把抵貸資產(chǎn)放到自有資產(chǎn)的高度來(lái)認(rèn)識(shí)和對(duì)待，并配備必要的防日曬、雨淋的設(shè)施設(shè)備，加強(qiáng)易腐蝕、銹蝕、揮發(fā)等物品的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保抵貸資產(chǎn)的價(jià)值不受損失。
4、加強(qiáng)抵貸資產(chǎn)的變現(xiàn)工作。一方面農(nóng)村信用社要充分發(fā)揮接觸面廣、信息靈通的優(yōu)勢(shì)，多方了解產(chǎn)品供求信息，適時(shí)將抵貸資產(chǎn)予以變現(xiàn)。另一方面，信用社也要全方位參與拍賣(mài)市場(chǎng)和舊貨交易市場(chǎng)，探求抵貸資產(chǎn)變現(xiàn)渠道。同時(shí)，政府、稅務(wù)、評(píng)估等部門(mén)要給予信用社支持和優(yōu)惠，降低或免除抵貸資產(chǎn)變現(xiàn)過(guò)程中的各項(xiàng)稅費(fèi)。
5、加強(qiáng)抵貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)工作。對(duì)于那些一時(shí)難以變現(xiàn)的抵貸資產(chǎn)，農(nóng)村信用社要采取多種措施進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，如出租、承包等，最大限度地發(fā)揮抵貸資產(chǎn)的功效，增加經(jīng)濟(jì)效益。
6、嚴(yán)格控制抵貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)。信用社要在建立和完善抵貸資產(chǎn)登記、變現(xiàn)、出售等制度的基礎(chǔ)上，建立自我約束機(jī)制，嚴(yán)格控制抵貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)使用，如果是信用社確需的資產(chǎn)，必須按照固定資產(chǎn)的購(gòu)置手續(xù)進(jìn)行完善和管理，同時(shí)沖銷(xiāo)貸款本息。
抵貸資產(chǎn)是指借款人在不能按照借款合同的規(guī)定歸還貸款時(shí)，由借款人、擔(dān)保人、貸款人三方協(xié)商或經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁、或經(jīng)法院判決或裁定，以借款人、擔(dān)保人的抵押物、質(zhì)押物或其他資產(chǎn)抵償所欠金融機(jī)構(gòu)貸款本息而形成的待處理資產(chǎn)。近年來(lái)，農(nóng)村信用社為最大限度地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，以收抵貸資產(chǎn)辦法減少損失的情況大量增加，然而，對(duì)抵貸資產(chǎn)的管理卻成為日益突出的問(wèn)題，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展。