展業(yè)三原則在銀行外匯業(yè)務(wù)實(shí)踐的應(yīng)用范文

本站小編為你精心準(zhǔn)備了展業(yè)三原則在銀行外匯業(yè)務(wù)實(shí)踐的應(yīng)用參考范文，愿這些范文能點(diǎn)燃您思維的火花，激發(fā)您的寫(xiě)作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

摘要：“展業(yè)三原則”包括了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職調(diào)查，是外匯管理深化改革的產(chǎn)物。新常態(tài)下，“展業(yè)三原則”的貫徹落實(shí)不僅滿足了銀行自身防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，更具有維護(hù)金融秩序和防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的重大意義，是實(shí)現(xiàn)國(guó)家外匯管理監(jiān)管目標(biāo)的一種重要手段。但由于監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變需要磨合期，目前我國(guó)銀行實(shí)踐中仍存在一些問(wèn)題，本文針對(duì)這些問(wèn)題提出了相應(yīng)的思路與建議。

關(guān)鍵詞：展業(yè)三原則；外匯管理；應(yīng)用；問(wèn)題與建議

近年來(lái)，在金融深化改革的大背景下，外匯管理模式也發(fā)生了重大改變，外匯局的監(jiān)管職能從事前監(jiān)管變?yōu)槭轮惺潞蟊O(jiān)管，簡(jiǎn)政放權(quán)和便利化政策不斷推進(jìn)，“展業(yè)三原則”被引入我國(guó)外匯管理領(lǐng)域。

一、“展業(yè)三原則”的來(lái)源和提出背景

“展業(yè)三原則”包括了解你的客戶（Kownyourcustomer,KYC）、了解你的業(yè)務(wù)(Kownyourbusiness,KYB)、盡職調(diào)查(Customerduediligence,CDD),是國(guó)際上通行的銀行業(yè)監(jiān)管原則。展業(yè)原則最早應(yīng)用于反洗錢(qián)領(lǐng)域。1988年，巴塞爾委員會(huì)首次提出，要求銀行在反洗錢(qián)的防控措施中，審查所服務(wù)客戶的真實(shí)身份，拒絕與未能提供身份證明的客戶達(dá)成重大交易，這是KYC展業(yè)原則的最初體現(xiàn)。此后，KYC原則在反洗錢(qián)領(lǐng)域多次被作為重要監(jiān)管原則。直至2001年英國(guó)金融服務(wù)局公布了十一條監(jiān)管原則，提出了以自主和效率為主的展業(yè)原則的監(jiān)管方法，在后來(lái)的實(shí)踐中該監(jiān)管方法經(jīng)受住了重重考驗(yàn)，大大提升了英國(guó)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力和防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。美國(guó)次貸危機(jī)后，各國(guó)開(kāi)始對(duì)規(guī)則監(jiān)管進(jìn)行反思，并開(kāi)始關(guān)注和借鑒英國(guó)金融服務(wù)局基于原則的監(jiān)管方式。在我國(guó)，“展業(yè)三原則”也是源于反洗錢(qián)領(lǐng)域，后逐漸拓展到銀行信貸、操作風(fēng)險(xiǎn)防控等領(lǐng)域。2013年“展業(yè)三原則”首次出現(xiàn)在外匯管理制度中，經(jīng)過(guò)近幾年的不斷強(qiáng)化和發(fā)展，我國(guó)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管模式也逐漸從規(guī)則監(jiān)管向原則性監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。“展業(yè)三原則”提出后，無(wú)論從監(jiān)管部門(mén)還是被監(jiān)管部門(mén)，都需要一個(gè)調(diào)整磨合的過(guò)程。監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)建立外匯業(yè)務(wù)自律組織、制定展業(yè)規(guī)范、協(xié)調(diào)海關(guān)構(gòu)建報(bào)關(guān)信息核驗(yàn)系統(tǒng)、督促銀行完善內(nèi)控制度等措施，多管齊下，為貫徹落實(shí)“展業(yè)三原則”提供制度基礎(chǔ)、搭建系統(tǒng)框架，銀行也在積極消化吸收展業(yè)原則內(nèi)涵，及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念、調(diào)整業(yè)務(wù)流程、不斷加強(qiáng)政策傳導(dǎo)等，但目前銀行在落實(shí)“展業(yè)三原則”過(guò)程中仍存在一些問(wèn)題。

二、銀行落實(shí)“展業(yè)三原則”過(guò)程中遇到的問(wèn)題

1.銀行內(nèi)部缺少切實(shí)可行的內(nèi)控制度。多數(shù)銀行內(nèi)部尚未建立專門(mén)針對(duì)“展業(yè)三原則”的操作指引和業(yè)務(wù)細(xì)則，一方面，銀行從業(yè)人員缺乏對(duì)展業(yè)原則的準(zhǔn)確理解和把握，何種程度才算是“了解”，如何審查才算是“盡職”，各家銀行對(duì)展業(yè)原則落地標(biāo)準(zhǔn)的把握程度各不相同，對(duì)客戶提出細(xì)化要求時(shí)沒(méi)有說(shuō)服力，給外匯從業(yè)人員的溝通解釋工作帶來(lái)一定難度；另一方面，從目前現(xiàn)實(shí)情況看，銀行外匯從業(yè)人員多數(shù)還處于業(yè)務(wù)實(shí)踐不足、政策理解不到位的階段，即使制定了實(shí)施細(xì)則，也基本上是對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管政策生搬硬套，不能達(dá)到舉一反三、融會(huì)貫通的程度；另外，銀行作為市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)主體，業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則既要考慮到監(jiān)管需要，又要考慮到業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的現(xiàn)實(shí)困難，難以站在宏觀管理的角度上進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)。

2.信息不對(duì)稱是銀行落實(shí)“展業(yè)三原則”的瓶頸。銀行在業(yè)務(wù)開(kāi)展中信息不對(duì)稱的問(wèn)題由來(lái)已久，“展業(yè)三原則”形成制度化的要求后，這一問(wèn)題更加突出，銀行對(duì)于這一問(wèn)題的解決更加迫切，信息不對(duì)稱客觀影響了展業(yè)原則的落實(shí)效果。一方面，銀行間缺乏信息互通機(jī)制。屢屢出現(xiàn)企業(yè)持同一交易單證或虛假交易單證（如提單、報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票等）在不同銀行進(jìn)行重復(fù)融資、匯款等現(xiàn)象，同一單證客戶往往持有多份正本，虛假單證被一家銀行識(shí)破可以再換一家繼續(xù)使用，目前銀行可采取的防范手段不足以遏制這種現(xiàn)象。另一方面，缺乏外部信息支持。由于缺少?gòu)谋O(jiān)管部門(mén)或第三方平臺(tái)獲取工商、稅務(wù)、海關(guān)、物流、涉案等情況，銀行審核外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性存在很大的困難。例如，貨運(yùn)提單、倉(cāng)單、海關(guān)備案清單等與貨貿(mào)外匯收支密切相關(guān)的重要第三方信息，不能及時(shí)訪問(wèn)到海關(guān)、物流等部門(mén)公開(kāi)查詢系統(tǒng)開(kāi)展有效核查。又如，客戶身份識(shí)別除身份證以外，港澳通行證、護(hù)照等無(wú)快速準(zhǔn)確的查詢渠道；并且由于外匯業(yè)務(wù)往往涉及其他國(guó)家或地區(qū)，銀行通常缺乏客戶資金來(lái)源和追蹤資金去向的有效手段等。

3.銀行前中后臺(tái)缺乏協(xié)調(diào)配合，難以形成有效合力。根據(jù)有關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，70%以上的銀行在外匯業(yè)務(wù)中實(shí)行客戶經(jīng)理制，前臺(tái)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)營(yíng)銷和服務(wù)客戶，中后臺(tái)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)管理。一般前臺(tái)負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷與維護(hù)，前期主要涉及“了解客戶”“盡職調(diào)查”的階段，營(yíng)銷成功并有了具體業(yè)務(wù)實(shí)施方案后，中后臺(tái)才接觸到客戶，只能從證明資料表面判斷業(yè)務(wù)的合規(guī)性。前臺(tái)希望簡(jiǎn)化流程，注重客我關(guān)系維護(hù)，為客戶營(yíng)造方便快捷的用戶體驗(yàn)；中后臺(tái)則是注重業(yè)務(wù)合規(guī)，關(guān)注業(yè)務(wù)背景真實(shí)性、商業(yè)合理性。關(guān)注點(diǎn)不同，業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中容易產(chǎn)生矛盾，導(dǎo)致展業(yè)原則脫節(jié)，影響業(yè)務(wù)辦理的質(zhì)效。

4.客戶對(duì)“展業(yè)三原則”的理解和配合有待加強(qiáng)。由于銀行對(duì)涉匯主體應(yīng)盡的義務(wù)宣傳不到位，部分客戶對(duì)于外匯業(yè)務(wù)深化改革還處于“簡(jiǎn)政放權(quán)”的簡(jiǎn)單印象，認(rèn)為只要外匯局無(wú)明文禁止，業(yè)務(wù)就可以做，對(duì)于銀行突如其來(lái)的深入了解和盡職調(diào)查并不適應(yīng)，造成部分主體在辦理外匯業(yè)務(wù)過(guò)程中不積極主動(dòng)配合銀行，甚至認(rèn)為銀行是干預(yù)過(guò)度、有意刁難，因此不配合銀行盡職審查，或有意隱瞞某些不符合規(guī)定的情況，給銀行盡職審查帶來(lái)了困難，也給外匯業(yè)務(wù)的辦理帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。

三、繼續(xù)加強(qiáng)“展業(yè)三原則”貫徹落實(shí)的思路及建議

1.加快銀行內(nèi)部制度建設(shè)，制定展業(yè)原則的實(shí)施細(xì)則。銀行內(nèi)部應(yīng)盡快消化吸收“展業(yè)三原則”內(nèi)涵，將其融入日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，在全國(guó)外匯業(yè)務(wù)自律機(jī)制下發(fā)的《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》以及外匯局相關(guān)外匯制度的基礎(chǔ)上，制定符合實(shí)際、操作性強(qiáng)的內(nèi)部管理制度。一方面，結(jié)合實(shí)踐明確各類外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性審核所需證明資料，提煉各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，特別是貿(mào)易融資、預(yù)付貨款、大額購(gòu)付匯等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，給一線業(yè)務(wù)人員提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和制度依據(jù)；另一方面，指定外匯業(yè)務(wù)合規(guī)負(fù)責(zé)部門(mén)，明確各個(gè)部門(mén)在外匯業(yè)務(wù)鏈條中的職責(zé)，捋順業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)調(diào)合規(guī)是全流程的合規(guī)。

2.落實(shí)展業(yè)三原則的信息共享機(jī)制。為克服外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則落實(shí)過(guò)程中的信息不對(duì)稱問(wèn)題，一方面，外匯局應(yīng)積極發(fā)揮監(jiān)管部門(mén)信息和系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，整合國(guó)際收支申、結(jié)售匯、資本項(xiàng)目、外匯賬戶等監(jiān)測(cè)系統(tǒng)信息，在制度允許、系統(tǒng)可行的基礎(chǔ)上，為銀行提供監(jiān)測(cè)信息查詢渠道；另一方面，借鑒建立海關(guān)報(bào)關(guān)信息查詢渠道的成功經(jīng)驗(yàn)，協(xié)調(diào)構(gòu)建包括外匯局、稅務(wù)、物流、公安等多個(gè)部門(mén)的共享信息平臺(tái)，逐步消除外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性審核的盲點(diǎn)，為銀行提供盡職審查的便利環(huán)境，最大可能地降低調(diào)查成本；并且，可以依托外匯業(yè)務(wù)全國(guó)自律組織，建立銀行之間的互通互惠機(jī)制，在保護(hù)商業(yè)秘密、客戶隱私的前提下，對(duì)于有重大問(wèn)題的業(yè)務(wù)主體，在信息平臺(tái)進(jìn)行披露和風(fēng)險(xiǎn)提示，為銀行展業(yè)原則提供更多參考和輔助，使不法分子無(wú)法通過(guò)異地辦理或更換銀行等手段隱瞞違規(guī)事實(shí)。

3.加大外匯政策宣傳與培訓(xùn)力度。近兩年，外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管從明確規(guī)定轉(zhuǎn)變?yōu)樵瓌t性指導(dǎo)，這是外匯監(jiān)管深化改革邁出的一大步，銀行要狠抓落實(shí)、緊跟改革步伐。首先要加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員政策培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容要涵蓋業(yè)務(wù)辦理原則、客戶識(shí)別、業(yè)務(wù)審核、后續(xù)持續(xù)監(jiān)測(cè)等，制度學(xué)習(xí)包括但不限于外匯局的操作指引、自律組織的展業(yè)規(guī)范、銀行的內(nèi)控制度、外匯處罰案例以及研究報(bào)告；其次要擴(kuò)大政策傳導(dǎo)的范圍，對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)條線外匯從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)和政策傳導(dǎo)，并且注重對(duì)客戶的政策宣導(dǎo)，增強(qiáng)客戶的外匯知識(shí)和配合展業(yè)原則的主動(dòng)性；最后要保證外匯人員的穩(wěn)定性，加強(qiáng)內(nèi)部人員管理，避免因人員崗位輪換、政策了解不到位等導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]姬廣林，陳莉莉，許梅英，宋雪.新政下“展業(yè)三原則”的運(yùn)用[J].中國(guó)外匯，2015（19）：36-38.

[2]張生會(huì).加快展業(yè)三原則在外匯管理領(lǐng)域的細(xì)化與落實(shí)[J].中國(guó)外匯，2015（7）：40-41.

[3]肖勝.關(guān)于銀行展業(yè)三原則的思考[J].中國(guó)外匯，2014（17）：68-70.

[4]張建華.銀行對(duì)國(guó)際貨物貿(mào)易真實(shí)性審核的難點(diǎn)及對(duì)策分析[J].時(shí)代金融，2017（11）：102-103.

[5]張新存.商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)落實(shí)展業(yè)三原則研究[J].西部財(cái)會(huì)，2017（1）：49-53.

[6]蘇州市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組.關(guān)于銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)“展業(yè)三原則”的思路和方法[J].現(xiàn)代金融，2016（3）：15-17.

[7]吳水平.如何正確理解“展業(yè)三原則”———改革開(kāi)放以來(lái)外匯管理的一些概念闡述[J].中國(guó)外匯，2015（3）:44-46.

[8]中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行課題組.從規(guī)則監(jiān)管到原則監(jiān)管展業(yè)三原則在外匯管理中的適用[J].金融發(fā)展研究，2015（12）：27-33.

[9]邱成晟.外匯管理領(lǐng)域“展業(yè)三原則”運(yùn)用及相關(guān)問(wèn)題研究[J].福建金融，2016（12）：54-58.

作者：劉文文