國(guó)際銀行監(jiān)督比對(duì)及啟發(fā)范文
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伴隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際化,商業(yè)銀行的國(guó)際化趨勢(shì)日趨明顯,國(guó)際經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也就隨之而生。國(guó)際銀行業(yè)中赫斯坦特銀行、富蘭克林國(guó)民銀行、BCCI銀行及巴林銀行的倒閉給各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管提出了挑戰(zhàn)。本文就美國(guó)、英國(guó)、香港、印度四國(guó)(地區(qū))對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行比較分析,為我們對(duì)國(guó)際銀行的監(jiān)管提供借鑒。
一、對(duì)外國(guó)銀行的監(jiān)管
(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入
1992年7月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布了“巴塞爾關(guān)于跨國(guó)銀行集團(tuán)監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)”,最低標(biāo)準(zhǔn)主要包括四項(xiàng)內(nèi)容:一是所有國(guó)際銀行應(yīng)在有能力進(jìn)行合并監(jiān)管的母國(guó)監(jiān)管局的監(jiān)管之下;二是在批準(zhǔn)設(shè)立跨國(guó)機(jī)構(gòu)之前應(yīng)征得母國(guó)及東道國(guó)雙方監(jiān)管當(dāng)局的同意;三是母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局有得到該國(guó)跨國(guó)機(jī)構(gòu)信息的權(quán)利;四是如果東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為上述三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)未被滿足,則可以嚴(yán)加控制或禁止這類銀行設(shè)立機(jī)構(gòu)。這些標(biāo)準(zhǔn)成了各國(guó)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)國(guó)際銀行發(fā)牌和監(jiān)管的指導(dǎo)原則。美國(guó)、英國(guó)、香港、印度四國(guó)(地區(qū))在機(jī)構(gòu)的審批中均遵循這些標(biāo)準(zhǔn)。四國(guó)(地區(qū))的具體情況如下:美國(guó):對(duì)外國(guó)銀行實(shí)行國(guó)民待遇,外國(guó)金融機(jī)構(gòu)的審批要求與國(guó)內(nèi)一樣。《1991年加強(qiáng)對(duì)外國(guó)銀行監(jiān)管法案》實(shí)施以后,外國(guó)銀行在美國(guó)設(shè)立分行均需事先得到美聯(lián)儲(chǔ)理事會(huì)的批準(zhǔn)。美聯(lián)儲(chǔ)必須根據(jù)申請(qǐng)銀行在東道國(guó)是否受到合并基礎(chǔ)上的全面監(jiān)管,以及該行財(cái)務(wù)狀況是否良好等情況來(lái)進(jìn)行判定同意與否;同時(shí),美聯(lián)儲(chǔ)還要對(duì)擬設(shè)分行的執(zhí)行官員的背景開(kāi)展調(diào)查,并與申請(qǐng)行的監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行磋商。外國(guó)銀行可以多種形式進(jìn)入美國(guó),但到目前為止,最普遍和最重要的形式是分行。英國(guó):對(duì)母國(guó)來(lái)自歐洲經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)國(guó)家的銀行和區(qū)域外國(guó)家的銀行采取區(qū)別的監(jiān)管規(guī)定。根據(jù)歐盟“第二銀行協(xié)作條例”,在歐洲經(jīng)濟(jì)區(qū)域另一國(guó)家注冊(cè)的銀行,在得到其母國(guó)許可后便可在英國(guó)設(shè)立分行或同英國(guó)居民從事跨國(guó)境的銀行業(yè)務(wù),而無(wú)須再得到英格蘭銀行的重新批準(zhǔn)或另外授權(quán)。對(duì)歐洲經(jīng)濟(jì)區(qū)域以外國(guó)家注冊(cè)的銀行申請(qǐng)?jiān)谟?guó)設(shè)立分行則必須根據(jù)《1987年銀行法》,首先得到英格蘭銀行批準(zhǔn)。香港:外國(guó)銀行在香港設(shè)立機(jī)構(gòu)應(yīng)得到香港金融管理局的認(rèn)可。香港對(duì)申請(qǐng)者總資產(chǎn)達(dá)到160億美元以上(相當(dāng)于世界排名第300位)具有一定規(guī)模的銀行,可發(fā)給全面牌照,而不滿足此條件的外國(guó)銀行申請(qǐng)者,只能設(shè)立有限牌照銀行,或設(shè)立只能接受存款的公司。印度:外國(guó)銀行在印度設(shè)立分行或代表處須得到印度儲(chǔ)備銀行批準(zhǔn)。審批時(shí)主要考慮兩個(gè)因素,一是對(duì)申請(qǐng)者總體的考慮:對(duì)等互惠原則、母行的支持程度與申請(qǐng)行母國(guó)的經(jīng)濟(jì)政治關(guān)系及該行在母國(guó)是否受到有效監(jiān)管;二是對(duì)申請(qǐng)者監(jiān)管考慮:(1)申請(qǐng)者要有足夠的資本或盈利能力;(2)申請(qǐng)者有支付存款本息的能力;(3)申請(qǐng)行經(jīng)營(yíng)方法不會(huì)或不可能會(huì)對(duì)存款者的利益有害;(4)申請(qǐng)行母國(guó)不歧視印度銀行;(5)銀行的設(shè)立有利于公眾的利益。
(二)業(yè)務(wù)監(jiān)管
各國(guó)普遍將現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查作為對(duì)外國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管的手段。區(qū)別在于各國(guó)依據(jù)兩種方法的側(cè)重點(diǎn)不同,如美國(guó)將現(xiàn)場(chǎng)檢查作為主要手段,非現(xiàn)場(chǎng)檢查作為現(xiàn)場(chǎng)檢查的補(bǔ)充,英國(guó)主要將非現(xiàn)場(chǎng)檢查作為英國(guó)基本監(jiān)管手段。
1.現(xiàn)場(chǎng)檢查
美國(guó):外國(guó)銀行在美國(guó)設(shè)立的分支行應(yīng)在其安全性和穩(wěn)健性以及該行是否遵守銀行業(yè)的各種法律和法規(guī)等方面接受美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的檢查。監(jiān)管當(dāng)局檢查所依據(jù)的政策和檢查模式同美國(guó)金融機(jī)構(gòu)是類似的。英國(guó):英格蘭銀行不進(jìn)行正式檢查意義上的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,但是,由主要的商業(yè)銀行和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專門(mén)人員組成“審查小組”,經(jīng)英格蘭銀行培訓(xùn)后,定期對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行“審查小組訪問(wèn)”,審查小組的成員通常由負(fù)責(zé)銀行的監(jiān)管人員陪同。檢查小組一般不象正式檢查那樣對(duì)銀行的貸款記錄或具體的債券交易進(jìn)行詳細(xì)的審查,但是檢查小組采取審查交易的一個(gè)有代表性的例子的方法,并對(duì)銀行的內(nèi)部系統(tǒng)和控制手段以及銀行主要業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)和自我控制方法進(jìn)行深入的了解。香港:現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檢查是香港金融管理局對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)監(jiān)管的核心。現(xiàn)場(chǎng)檢查的范圍可以是對(duì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度的全面審查,也可以對(duì)業(yè)務(wù)的某一特定領(lǐng)域進(jìn)行檢查。檢查后形成檢查報(bào)告,指出被檢查機(jī)構(gòu)的弱點(diǎn)問(wèn)題,提出解救行動(dòng)建議。香港金融管理局將密切注意被檢查機(jī)構(gòu)對(duì)改進(jìn)意見(jiàn)的執(zhí)行情況。現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率因機(jī)構(gòu)的規(guī)模、信譽(yù)和內(nèi)部控制體系的不同而各有不同。對(duì)外國(guó)注冊(cè)的機(jī)構(gòu),香港金融管理局將視其母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和總行的檢查程度和頻率來(lái)決定多長(zhǎng)時(shí)間對(duì)該機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。印度:印度監(jiān)管當(dāng)局每年對(duì)外國(guó)銀行進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查,檢查主要包括:(1)資本的充足性;(2)充足的準(zhǔn)備金;(3)守法情況;(4)經(jīng)營(yíng)與控制系統(tǒng)。
2.非現(xiàn)場(chǎng)檢查
美國(guó):美國(guó)對(duì)外國(guó)銀行非現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是兩個(gè)報(bào)告制度。一是外國(guó)銀行分行報(bào)告制度,即由外國(guó)銀行分行每季提供資產(chǎn)負(fù)債表,現(xiàn)場(chǎng)檢查官使用這些報(bào)告表,將各種數(shù)據(jù)輸入到數(shù)據(jù)庫(kù)中作為對(duì)單一問(wèn)題和匯總分析的依據(jù)。報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性將由現(xiàn)場(chǎng)檢查官在常規(guī)檢查中予以核準(zhǔn);二是外國(guó)銀行總部的報(bào)告制度。外國(guó)銀行總部同樣也應(yīng)向美聯(lián)儲(chǔ)理事會(huì)遞交財(cái)務(wù)報(bào)告,報(bào)告中的信息比大多數(shù)外國(guó)銀行年報(bào)中的信息涵蓋范圍要廣泛得多,美聯(lián)儲(chǔ)將對(duì)這些報(bào)告予以保密。英國(guó):非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是英格蘭銀行監(jiān)管的重點(diǎn)。銀行必須向英格蘭銀行定期報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表,包括資本充足性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(含表內(nèi)和表外頭寸)、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)、外匯頭寸、損益表、準(zhǔn)備金等。英格蘭銀行每年同外國(guó)銀行當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)的管理層舉行兩次審慎會(huì)議,檢查它的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),并鼓勵(lì)相互的頻繁交往接觸,交換意見(jiàn)。英格蘭銀行的監(jiān)管關(guān)鍵部分是根據(jù)銀行法第39條的規(guī)定,由銀行的報(bào)告會(huì)計(jì)師提交的審查報(bào)告。這種報(bào)告的關(guān)鍵要特別證實(shí)銀行向英格蘭銀行所報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性;報(bào)告還涉及銀行的內(nèi)部系統(tǒng)及控制等各個(gè)方面,指出該機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)行的主要控制手段以及銀行的主要交易和業(yè)務(wù)。報(bào)告完成后英格蘭銀行將與銀行管理層、報(bào)告會(huì)計(jì)師舉行三方會(huì)談,針對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有缺陷的領(lǐng)域討論補(bǔ)救措施。在某些情況下,英格蘭銀行還要求報(bào)告會(huì)計(jì)師監(jiān)督和匯報(bào)銀行采取補(bǔ)救措施的進(jìn)展情況。香港:非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管依據(jù)三種主要信息來(lái)源,即統(tǒng)計(jì)報(bào)表、機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理資料和其他管理信息及公開(kāi)發(fā)表的財(cái)務(wù)信息,非現(xiàn)場(chǎng)分析包含了對(duì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的日常分析和對(duì)銀行表現(xiàn)及財(cái)務(wù)狀況的年度審查。分析是基于單一銀行、同類機(jī)構(gòu)平均水平及整個(gè)銀行體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。非現(xiàn)場(chǎng)檢查之后通常召集銀行管理層召開(kāi)一個(gè)審慎監(jiān)管會(huì)議,就銀行業(yè)務(wù)狀況和控制情況等進(jìn)行討論。印度:目前主要采用了商業(yè)銀行的審慎報(bào)告系統(tǒng),該系統(tǒng)包括12個(gè)功能塊,國(guó)內(nèi)銀行7個(gè)功能塊,外國(guó)銀行5個(gè)功能塊,即(1)資產(chǎn)負(fù)債及其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)值;(2)資本基礎(chǔ)、資本與加權(quán)資產(chǎn)的比率;(3)季度經(jīng)營(yíng)結(jié)果;(4)資產(chǎn)質(zhì)量;(5)大額風(fēng)險(xiǎn)。
二、對(duì)國(guó)內(nèi)銀行海外分行的監(jiān)管
美國(guó)、英國(guó)、香港、印度四國(guó)(地區(qū))對(duì)國(guó)內(nèi)銀行海外分行的監(jiān)管共同特點(diǎn)是實(shí)行合并基礎(chǔ)上的監(jiān)管,即對(duì)海外分行的業(yè)務(wù)并表,納入其母行整體監(jiān)管。在此基礎(chǔ)上主要采取非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式進(jìn)行。由于受成本和人力的影響,對(duì)海外分行監(jiān)管以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管作為主要手段,由母行或海外分行直接報(bào)送規(guī)定報(bào)表。現(xiàn)場(chǎng)檢查包括對(duì)母行國(guó)際業(yè)務(wù)和海外分行的直接現(xiàn)場(chǎng)檢查。另外,對(duì)海外分行的監(jiān)管還更多地依靠與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的合作以及互相信息交流,本文將在下面進(jìn)行詳細(xì)分析。
三、國(guó)際監(jiān)管合作
國(guó)際監(jiān)管合作組織中最具影響力的當(dāng)屬巴塞爾委員會(huì)。隨著國(guó)際金融業(yè)務(wù)迅速膨脹,風(fēng)險(xiǎn)加大,特別是1974年赫斯坦特銀行和富蘭克林國(guó)民銀行的倒閉促成了西方十國(guó)集團(tuán)的中央銀行行長(zhǎng)聯(lián)合建立了巴塞爾委員會(huì)。巴塞爾委員會(huì)進(jìn)行的國(guó)際金融合作主要分三個(gè)階段:第一階段是信息交換系統(tǒng)的建立,通過(guò)各國(guó)家之間的銀行發(fā)展和監(jiān)管方法的相互交流,增進(jìn)了解,加強(qiáng)監(jiān)管;第二階段是“最佳監(jiān)管手段”的發(fā)展。委員會(huì)不僅向成員國(guó)而且向全世界所有的監(jiān)管當(dāng)局推薦一些合適的監(jiān)管方法。這些“最佳手段”并非強(qiáng)制性的要求,而是作為一種目標(biāo)被接受;第三階段就是有約束力的最低標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)立,如1988年7月制定的巴塞爾資本充足協(xié)議以及1995年12月制定的巴塞爾資本充足協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議。值得一提的是,巴塞爾委員會(huì)的合作方案和準(zhǔn)則并沒(méi)有法律約束力,但是,成員國(guó)監(jiān)管當(dāng)局承諾實(shí)施巴塞爾委員會(huì)的規(guī)則,更重要的是長(zhǎng)期以來(lái),委員會(huì)的工作成了一種國(guó)際上認(rèn)可的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),任何有國(guó)際業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)若無(wú)視巴塞爾委員會(huì)的建議,它在國(guó)際金融市場(chǎng)上的市場(chǎng)信譽(yù)將受到影響,市場(chǎng)地位將下降。在巴塞爾委員會(huì)監(jiān)管合作基礎(chǔ)上,區(qū)域性監(jiān)管合作也不斷得到加強(qiáng),在歐共體內(nèi)部,成員國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局之間有著頻繁的雙邊聯(lián)系,在多邊層次上,三個(gè)主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)即“銀行顧問(wèn)委員會(huì)”、“歐共體監(jiān)管聯(lián)系委員會(huì)”、和“歐洲貨幣學(xué)院銀行監(jiān)管委員會(huì)”經(jīng)常碰頭,討論審慎監(jiān)管方面的問(wèn)題。同時(shí),歐洲經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟于1995年6月通過(guò)了關(guān)于加強(qiáng)歐洲聯(lián)盟內(nèi)的審慎監(jiān)管的指示,為歐共體成員國(guó)制定了一套有約束力的最低標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)然,該標(biāo)準(zhǔn)與巴塞爾資本標(biāo)準(zhǔn)有不同之處,但在廣義上是一致的。在歐共體之外的國(guó)家,其他區(qū)域性集團(tuán)的監(jiān)管負(fù)責(zé)人也經(jīng)常會(huì)面并討論有共同利益的話題,這些區(qū)域性集團(tuán)與巴塞爾委員會(huì)也保持了富有成效的接觸和密切的合作。各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局之間的雙邊交流與聯(lián)系也日益頻繁,包括相互之間監(jiān)管信息的交流、實(shí)地往來(lái)接觸等。盡管BCCI銀行事件,日本大和銀行事件等的出現(xiàn)反映出國(guó)際金融監(jiān)管合作的不足,但隨著監(jiān)管合作的不斷完善,國(guó)際監(jiān)管交流合作已日益成為當(dāng)今金融監(jiān)管當(dāng)局的共識(shí),并呈現(xiàn)了監(jiān)管合作的良好發(fā)展趨勢(shì)。
四、對(duì)我國(guó)國(guó)際銀行監(jiān)管的借鑒通過(guò)對(duì)上述四國(guó)(地區(qū))國(guó)際銀行監(jiān)管情況及國(guó)際監(jiān)管合作發(fā)展?fàn)顩r的分析,筆者認(rèn)為有以下幾個(gè)方面值得我國(guó)借鑒:
(一)從外資銀行審批角度看,一是在審批外資銀行分行時(shí)應(yīng)遵循巴塞爾最低標(biāo)準(zhǔn),考慮母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的有效性和監(jiān)管水平,最大限度地保證外資銀行分析受到該母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管,降低在我國(guó)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)國(guó)內(nèi)投資者的利益;二是要注重外資銀行申請(qǐng)者的實(shí)力,包括申請(qǐng)者的資產(chǎn)規(guī)模、資本水平等,尤其要掌握申請(qǐng)者的資本充足性,借以反映申請(qǐng)者的經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。可在審批中對(duì)排名前100位的大銀行,適當(dāng)放松其申請(qǐng)要求。
(二)從對(duì)外資銀行監(jiān)管角度看,主要是要把握好現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查的有機(jī)結(jié)合。現(xiàn)場(chǎng)檢查要側(cè)重于外資銀行風(fēng)險(xiǎn)性檢查,檢測(cè)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制,對(duì)一些業(yè)務(wù)違規(guī)較多的銀行或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)要進(jìn)行重點(diǎn)檢查。非現(xiàn)場(chǎng)檢查當(dāng)前主要是加快運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè),提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。要把握現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查的有機(jī)結(jié)合,以現(xiàn)場(chǎng)檢查來(lái)檢驗(yàn)核實(shí)非現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并進(jìn)一步提高非現(xiàn)場(chǎng)檢查水平,以非現(xiàn)場(chǎng)檢查來(lái)保證現(xiàn)場(chǎng)檢查的成果,達(dá)到“持續(xù)監(jiān)管”的目標(biāo)。
(三)從對(duì)國(guó)內(nèi)銀行海外發(fā)行監(jiān)管角度看,主要是堅(jiān)持合并監(jiān)管的觀念,即將國(guó)內(nèi)銀行海外分行業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)母機(jī)構(gòu)統(tǒng)一并表,監(jiān)測(cè)整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況,由此,要規(guī)范海外分行報(bào)送報(bào)表標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格報(bào)表的報(bào)送程序和報(bào)表報(bào)送時(shí)間要求,以便并表監(jiān)管。同時(shí),加強(qiáng)與海外分行東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的合作與交流,及時(shí)取得海外分行監(jiān)管最新信息,并在必要情況下,征得東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局同意對(duì)海外分行業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查。國(guó)內(nèi)銀行海外分行監(jiān)管近幾年要側(cè)重對(duì)中國(guó)銀行海外分行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。
(四)加強(qiáng)國(guó)際監(jiān)管合作與交流,特別是加強(qiáng)與巴塞爾委員會(huì)等國(guó)際性監(jiān)管合作組織的交流,用國(guó)際監(jiān)管的準(zhǔn)則來(lái)逐步約束國(guó)內(nèi)銀行的經(jīng)營(yíng)行為,推進(jìn)國(guó)內(nèi)銀行國(guó)際化。同時(shí),也要加強(qiáng)有關(guān)國(guó)家雙邊金融監(jiān)管合作與交流,對(duì)國(guó)際性銀行實(shí)行聯(lián)合監(jiān)管,共同維護(hù)國(guó)際金融秩序,降低國(guó)際性金融風(fēng)險(xiǎn)。
