經(jīng)營條件下銀行合規(guī)管治范文

本站小編為你精心準備了經(jīng)營條件下銀行合規(guī)管治參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

摘要：綜合經(jīng)營作為全球范圍內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的一個趨勢，在促進商業(yè)銀行盈利空間增大的同時，對銀行風險控制與合規(guī)管理的要求愈益提高。如何建立有效的合規(guī)防范風險機制，盡快提升商業(yè)銀行實施綜合化經(jīng)營過程中的合規(guī)管理水平，是工商銀行需要研究和探討的問題。

關鍵詞：工商銀行；綜合經(jīng)營；合規(guī)管理

一綜合經(jīng)營條件下強化合規(guī)的可行性

綜合經(jīng)營作為銀行證券保險和信托可以跨行業(yè)經(jīng)營的一種金融制度，其實質(zhì)是在風險可控的前提下，通過經(jīng)營多領域金融業(yè)務，得以實現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行資本節(jié)約收入多元化和競爭差異化的目的和要求。隨著金融改革深化，實現(xiàn)經(jīng)營模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型已成為股份制商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的必然和現(xiàn)實。從國際銀行業(yè)經(jīng)驗看，綜合化經(jīng)營不僅提高了服務效率，降低了經(jīng)營成本，還有效地降低和分散了經(jīng)營風險，并最終增加了盈利，國際金融業(yè)尤其是西方商業(yè)銀行收入的50％以上來源于非利差收入。從國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展看，從1993年我國金融業(yè)正式實施行政性分業(yè)經(jīng)營，至2005年銀監(jiān)會《商業(yè)銀行設立基金管理公司試點管理辦法》的出臺，我國金融業(yè)經(jīng)歷了一個由分業(yè)向綜合轉(zhuǎn)變的過程。2005年10月，全國人大新修訂的《中華人民共和國證券法》第六條從法律上為我國實行綜合經(jīng)營的金融控股公司預留了發(fā)展空間。工商銀行經(jīng)過20多年的發(fā)展，已成為國內(nèi)最大的商業(yè)銀行，在規(guī)模機構(gòu)網(wǎng)點客戶品牌技術(shù)等方面具有明顯的競爭優(yōu)勢。尤其是近年來，工商銀行緊緊圍繞“資本充足內(nèi)控嚴密運營安全服務與效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)”的發(fā)展目標，通過發(fā)展非牌照類投資銀行業(yè)務和跨市場的交叉銷售，合資設立基金管理公司，境外投資銀行機構(gòu)，以及通過控股銀行涉足保險業(yè)積累了一定的綜合化經(jīng)營的經(jīng)驗，綜合化經(jīng)營體系已具雛形。

在適應綜合化經(jīng)營，強化內(nèi)部控制方面，工商銀行在初步形成相對獨立垂直領導的稽核體制基礎上，2004年10月，又根據(jù)建設現(xiàn)代金融企業(yè)的需要，改組了內(nèi)部審計委員會。在原稽核監(jiān)督局的基礎上設立了內(nèi)部審計局，在原跨區(qū)域設立的6家稽核專員辦公室的基礎上擴充組建了10家垂直管理的內(nèi)部審計分局，內(nèi)審工作的權(quán)威性和獨立性有了更加完善的體制保障。同時，在全行系統(tǒng)重組成立了合規(guī)機構(gòu)，內(nèi)部控制和合規(guī)管理職能得到加強。“下管一級監(jiān)控兩級”的管理體制不斷完善，總行對一二級分行資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)營效益綜合成本依法合規(guī)經(jīng)營以及負責人履職等情況的綜合監(jiān)管能力增強，各一級分行對基層領導班子和管理人員的授權(quán)控制考核評價和監(jiān)督管理水平也有不同程度的提高。建立在兩級監(jiān)管體制基礎上的對主要業(yè)務和機構(gòu)的警告限期整改和市場退出制度得到有效貫徹執(zhí)行，對于規(guī)范各級機構(gòu)的經(jīng)營行為和增強全行的風險控制力發(fā)揮了重要作用。重組了風險管理委員會，借助國際著名咨詢公司設計了全面風險管理總體框架，實施了內(nèi)部評級法工程建設，內(nèi)部控制體系建設與國際接軌步伐日益加快。

2005年10月28日至2006年10月28日，工商銀行經(jīng)歷了財務重組引進戰(zhàn)略投資者實行股份制改造公開發(fā)行上市完善公司治理結(jié)構(gòu)建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度等一系列向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進的過程，為工商銀行在今后一個較長的時期遵從國際慣例，嚴格按照巴塞爾新資本協(xié)議《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》等文件要求，建立完善現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，健全內(nèi)部控制體系創(chuàng)造了良好的條件，并使工商銀行適應綜合化經(jīng)營要求強化內(nèi)部控制提升合規(guī)水平在較短的時間內(nèi)成為可能。

二綜合經(jīng)營條件下強化合規(guī)的切入點

(一)強化合規(guī)的內(nèi)涵

合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律規(guī)則和準則相一致。其內(nèi)涵：一是強化制度約束。即商業(yè)銀行在構(gòu)建由股東大會董事會監(jiān)事會高級管理層組成的權(quán)責分明，有效制衡，規(guī)范科學的現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎上，各項經(jīng)營活動置于嚴密有效的制度規(guī)章流程的約束之下。二是實現(xiàn)風險控制。即促使商業(yè)銀行為實現(xiàn)資本充足率總資產(chǎn)凈回報率成本收入比資本利潤率股本收益率不良貸款率等經(jīng)營目標，依靠各項制度規(guī)章流程，建立對信用風險市場風險操作風險流動性風險有效進行事先防范事中控制事后監(jiān)督與糾正的動態(tài)過程和機制。三是提高制度執(zhí)行力。即商業(yè)銀行各級管理者和員工強化內(nèi)部控制意識，嚴格落實各項控制制度，確保內(nèi)部控制體系有效運行。四是建立應急預案。即商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新機構(gòu)重組及新設等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現(xiàn)的風險。五是提升商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈回報率資本利潤率股本收益率，商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動實現(xiàn)價值最大化。

(二)加強合規(guī)管理應協(xié)調(diào)處理好四大關系

1．正確處理好合規(guī)管理與決策層價值目標趨同的關系。現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營目標決定了決策層價值趨向，而銀行內(nèi)部合規(guī)管理必須緊緊圍繞股東大會董事會的價值趨向，嚴格遵循董事會審批的各項合規(guī)政策，協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風險，才能確保全行各項經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)，促使銀行價值實現(xiàn)最大化。

2．正確處理合規(guī)管理與業(yè)務經(jīng)營協(xié)調(diào)發(fā)展的關系。按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》規(guī)定，“合規(guī)部門應該積極主動地識別書面說明和評估與銀行經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)，新業(yè)務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者這種客戶關系的性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風險等?！焙弦?guī)管理部門這種積極主動地識別書面說明和評估風險的過程，既是有效地防范風險和減少損失，創(chuàng)造間接價值的過程，也是促進銀行各項業(yè)務依法合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，增加直接價值的過程。

3．正確處理好合規(guī)管理與監(jiān)管良性互動的關系?！吨腥A人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，“銀行業(yè)監(jiān)管的目標是促進銀行業(yè)的合法穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心?！倍弦?guī)管理的目的在于有效防范和控制“因未能遵循法律監(jiān)管規(guī)定規(guī)則自律性組織制定的有關準則，以及使用于銀行自身業(yè)務活動的準則而可能遭受法律制裁和監(jiān)管處罰重大損失或聲譽損失的風險，”所以加強合規(guī)管理與銀行監(jiān)管部門的有效監(jiān)督方向一致目標一致，兩者實現(xiàn)良性互動，更會使銀行增加客戶的安全感，獲得良好的社會信譽，樹立良好的社會形象，提升自身市值和持續(xù)競爭力。

4．正確處理好合規(guī)管理與實現(xiàn)價值相互制衡的關系。實施合規(guī)管理既要與銀行各項經(jīng)營活動緊密結(jié)合，又要與銀行內(nèi)部公司治理相協(xié)調(diào)，更必須精心核算合規(guī)風險控制成本，核心就是要落實“三性”：一是有效性，即合規(guī)檢查和管理要有效率；二是獨立性，合規(guī)部門能夠獨立地不受干擾地發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)查問題，以確保合規(guī)風險管理的有效性；三是被審查性，合規(guī)部門履職情況要受到內(nèi)部審計部門的定期檢查。這樣才能充分發(fā)揮合規(guī)管理部門主動合規(guī)有效合規(guī)科學合規(guī)創(chuàng)新合規(guī)的作用，有效建立起一個合規(guī)管理與實現(xiàn)價值相互制衡營運機制，促進銀行合規(guī)風險最小化經(jīng)營效益最大化的目標實現(xiàn)。

(三)明確合規(guī)管理的重點

1．樹立科學的合規(guī)工作理念?，F(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理要求，其各項業(yè)務管理和運行必須置于嚴密的制度控制之下，而不是人為的控制之下。要實現(xiàn)這一目標，合規(guī)管理工作必須樹立科學發(fā)展觀，克服被動合規(guī)管理的思想，按照公司治理“分權(quán)制衡問責透明”的原則，緊緊圍繞全行公司治理和經(jīng)營轉(zhuǎn)型，立足完善內(nèi)控機制規(guī)范經(jīng)營行為防范操作風險，努力使各項制度規(guī)定覆蓋所有經(jīng)營管理和操作環(huán)節(jié)，使決策層和管理層的決策意圖管理目標及時有效地傳導到全行每個崗位每個環(huán)節(jié)，防止全行經(jīng)營活動因發(fā)生內(nèi)控疏漏而產(chǎn)生違規(guī)，確保決策層和管理層對全行整體治理的有效實施。

2．培育良好的合規(guī)文化。合規(guī)文化決定了商業(yè)銀行的價值趨向和行為規(guī)范，要具體落實到全行員工的每項業(yè)務操作和經(jīng)營行為中去。一是要確定并貫徹落實銀行的職業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)價值標準，明確員工的行為準則，包括銀行明確鼓勵和禁止的行為等。二是要改變規(guī)章制度的制定范式，自上而下自下而上制定，同時加強規(guī)章制度的后評價，并根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務流程調(diào)整，及時修訂和完善各項規(guī)章制度和業(yè)務操作規(guī)程。三是要嚴格有效地落實問責制，包括制定明確的崗位責任制，建立嚴格的問責制等。四是針對合規(guī)機制建設的要求改革和完善績效考核機制，并將績效考核機制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，充分體現(xiàn)銀行業(yè)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

3．準確界定合規(guī)管理部門的定位。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。合規(guī)管理部門作為全行的監(jiān)督管理職能部門，直接對國有商業(yè)銀行董事會和高級管理層負責，具有獨立的向高級管理層和董事會直接報告工作的義務，其人員配備審計培訓管理費用和績效工資由董事會決定，在國有商業(yè)銀行公司治理組織架構(gòu)中具有較高和十分重要的地位。

4．科學確定合規(guī)管理工作的職能。合規(guī)管理部門應在合規(guī)負責人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風險，其履行以下基本職責：一是持續(xù)關注法律規(guī)則和準則的最新發(fā)展，準確把握法律規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議；二是制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價合規(guī)風險評估合規(guī)性測試合規(guī)培訓與教育等；三是審核評價商業(yè)銀行各項政策程序和操作指南的合規(guī)性，組織協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務條線和內(nèi)部控制部門對各項政策程序和操作指南進行梳理和修訂；四是協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓，并成為員工咨詢有關合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡部門；五是組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊員工行為準則等合規(guī)指南，為員工恰當執(zhí)行法律規(guī)則和準則提供指導；六是積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測試；七是收集篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，建立合規(guī)風險監(jiān)測指標；八是保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

5．合理配置合規(guī)管理部門的人員組成。合規(guī)管理部門的人員涉及全行各個業(yè)務領域和管理部門，其人員由專職和特聘兩部分組成。專職人員包括各級行專門從事合規(guī)管理的人員；特聘人員包括從全行各個業(yè)務部門聘任的兼職合規(guī)管理人員。專職和特聘合規(guī)管理人員承擔著建立健全本行合規(guī)風險管理框架，管理監(jiān)督糾正本行本專業(yè)內(nèi)部管理和業(yè)務操作合規(guī)性的責任和義務，并定期將自身職責范圍的風險和控制狀況向本行合規(guī)管理部進行報告。

6．準確把握合規(guī)管理工作的切入點。第一，要積極發(fā)揮內(nèi)控管理委員會秘書處的作用，組織開展合規(guī)宣傳教育活動，確保合規(guī)管理滲透到全行各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，并推動轄屬各級行各業(yè)務管理部門建立完善內(nèi)控機制，提高內(nèi)部控制管理水平。第二，認真開展合規(guī)審計工作。首先，加強對全行各項業(yè)務內(nèi)控制度建設與執(zhí)行的監(jiān)督檢查，通過制定非現(xiàn)場審計常規(guī)審計專項審計離崗審計責任審計后續(xù)檢查內(nèi)控綜合評價等制度，建立完善科學的合規(guī)審計工作機制，提高合規(guī)審計的質(zhì)量和效果。其次，建立健全非現(xiàn)場監(jiān)督控制系統(tǒng)，通過即時非現(xiàn)場監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務部門經(jīng)營活動偏離合規(guī)目標的行為。再次，加強對各項經(jīng)營管理數(shù)據(jù)及信息系統(tǒng)的安全監(jiān)督，及時排查疑點和薄弱環(huán)節(jié)，確定合規(guī)審計重點。最后，要與業(yè)務部門加強配合協(xié)調(diào)溝通和聯(lián)系，對合規(guī)審計查出的問題及時進行反饋，并與專業(yè)部門配合，建立健全對重點崗位基層機構(gòu)負責人的監(jiān)督制約機制。第三，促進業(yè)務管理部門定期梳理整合各項規(guī)章制度，避免新舊制度交叉而造成的執(zhí)行矛盾和風險隱患，使制度在保證依法合規(guī)經(jīng)營活動中發(fā)揮積極有效的作用。第四，健全違規(guī)操作問責規(guī)定。為遏制各類差錯事故和案件發(fā)生，合規(guī)管理部門要按照精細化管理原則，建立嚴格的制度落實問責制，對于有制度有要求而不執(zhí)行的，要追究責任；對于有制度不要求不堅持的，要追究管理者責任；對于該查未查或未查出的，要追究檢查者責任；對于查出問題不按規(guī)定及時處理的，要追究處理者責任。第五，開展內(nèi)控評價。通過定期或不定期對基層營業(yè)機構(gòu)內(nèi)部控制的嚴密性制度執(zhí)行的有效性經(jīng)營活動的合法性進行評價，及時發(fā)現(xiàn)存在的缺失和問題，有針對性地采取措施加以整改。第六，建立合規(guī)管理例會制度。合規(guī)管理部要定期對全行內(nèi)部控制合規(guī)經(jīng)營風險和控制狀況進行綜合分析，并定期召開由相關專業(yè)部門參加的合規(guī)管理例會，將全行內(nèi)控管理業(yè)務操作工作中存在的問題及時進行通報，促進相關部門完善制度，規(guī)范管理，堵塞漏洞，防范風險。

7．建立合規(guī)風險管理長效機制。首先，要落實合規(guī)風險“三性”。一是有效性。即合規(guī)檢查和管理要有效率；二是獨立性，合規(guī)部門能夠獨立地不受干擾地自己發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)查問題，以確保合規(guī)風險管理的有效性；三是被審查性。合規(guī)部門履職情況要受到內(nèi)部審計部門的定期檢查。其次，建立違規(guī)舉報機制。各級行要為內(nèi)部員工舉報違規(guī)違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護機制。再次，要變以往“部門銀行”為“流程銀行”。為有效防止對客戶服務內(nèi)容單一業(yè)務創(chuàng)新單一監(jiān)督檢查內(nèi)容單一風險控制不全面，出了問題部門之間相互推諉扯皮，相互推卸責任等弊端，要按照業(yè)務線所經(jīng)營的產(chǎn)品種類整合業(yè)務流程和管理制度，開展制度檢查，要將每一個業(yè)務崗位涉及的方方面面都納入檢查范圍，進而通過流程銀行建設，從整體上提高服務水平和對合規(guī)性風險的掌控與駕馭能力。

8．理清合規(guī)管理部的報告途徑。合規(guī)管理部要建立定期向高級管理層和董事會直接報告工作制度。應依據(jù)業(yè)務管理部門制度執(zhí)行和檢查情況報告專職和特聘合規(guī)管理人員的工作報告日常合規(guī)檢查及即時非現(xiàn)場監(jiān)測內(nèi)控評價，全面掌握全行每項業(yè)務的運行細節(jié)，定期綜合分析判斷全行內(nèi)部控制合規(guī)經(jīng)營風險和控制狀況，直接報告高級管理層和董事會，進而確定全行風險控制的基調(diào)，客觀地評價全行公司治理狀況，對全行業(yè)務運行實施有效的監(jiān)督控制。

9．加強信息溝通。為保證合規(guī)管理部門有效履行職責，各業(yè)務管理部門專業(yè)會議應邀請合規(guī)管理部門人員參加，專業(yè)部門制定的規(guī)章制度和管理辦法要送合規(guī)管理部會簽把關，各種業(yè)務報表和檢查報告必須抄送合規(guī)管理部門，確保合規(guī)管理部門及時掌握經(jīng)營活動的相關資料。合規(guī)管理部門要加強與業(yè)務部門協(xié)調(diào)溝通和聯(lián)系，對綜合分析判斷發(fā)現(xiàn)的問題及時向被查行和專業(yè)部門進行雙向反饋，促進查出的問題及時整改。

10．健全合規(guī)工作機制。一是要建立相應的合規(guī)操作程序和盡職標準，完善主動合規(guī)激勵機制，有效控制合規(guī)管理成本，確保合規(guī)管理人員認真履行工作職責。二是要樹立合規(guī)風險防范意識，密切跟蹤銀行適用的法律規(guī)則和準則的最新發(fā)展，密切跟蹤全行經(jīng)營活動面l臨的各類風險，建立完善合規(guī)風險識別評估監(jiān)測機制，提升對合規(guī)風險識別防范能力。三是要樹立合規(guī)管理服務意識，積極為業(yè)務部門和操作人員提供合規(guī)咨詢與幫助。四是要建立內(nèi)控培訓定期評審機制，定期對全行合規(guī)文化建設進行研究和評估，及時糾正內(nèi)控培訓工作中遇到的問題。五是加強合規(guī)隊伍建設。要將政治素質(zhì)高業(yè)務知識全面具備一定從業(yè)經(jīng)驗勝任合規(guī)工作要求的人才選配到合規(guī)部門，努力培養(yǎng)一支作風嚴謹客觀公正實事求是執(zhí)法嚴格清正廉潔的合規(guī)隊伍。