信息能力視野商行操作風險防控范文

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一、概述

銀行業是典型的風險管理的行業，也是典型的信息管理的行業，因此，銀行業的信息管理與風險管理存在著天然的聯系。根據信息經濟學的理論，從本質上講，一切不確定性均起源于信息的不對稱，即在任何經濟體系中，信息不對稱行為必然導致運營風險的產生。同樣，對于銀行業而言，銀行風險在本質上源于銀行內部信息的不對稱。因此，信息能力的培育是銀行風險控制的基礎性措施。操作風險是國有商業銀行所面臨的一項重要風險，其危害程度大有超越市場風險與信用風險之跡象。近年來，國有商業銀行操作風險事件頻發、操作風險損失額直線上升、操作風險波及面逐漸擴大，引起了我國銀行界及金融管理機構的高度重視。2005年以來，我國銀監會了我國銀行業第一個關于操作風險管理的指引———《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，即銀行界所說的操作風險十三條，標志著我國商業銀行的操作風險管理進入新的階段。巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協議》中將銀行操作風險定義為：由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成的損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。這個定義具有如下特點：關注內部操作，也就是指銀行對其員工的作為和不作為應該且能夠施加影響；重視概念中的過程導向；人員和人員失誤起著決定性的作用，但不包括處于個人利益和知識不足的失誤；外部事件，包括自然、政治、軍事、技術設施缺陷，以及稅收、監管和法律方面的變化；以及內部控制系統具有重要作用國內學術界普遍認為：我國商業銀行操作風險具有低頻高危、難以計量、誘因復雜的特征，主要表現為內外勾結和人員犯罪等欺詐活動；低效的公司治理結構是操作風險產生的根本原因。一般而言，操作風險控制方法包括操作風險計量、強化內部控制、風險數據庫建設、專業人員培育、優化組織結構與實施信息披露等常規性方法，但是，這些方法的實施均依賴于銀行信息管理的效率，即從本源上講，信息能力對操作風險控制效率的改進產生最終的激勵作用。

二、研究假設提出

銀行信息能力體系的研究，無論在國內或國外的相關研究領域，都處于探索性狀態，因此，國有商業銀行信息能力體系的解析，不僅需要結合于銀行的信息管理實踐，也要借鑒國內外企業信息能力體系研究的成果。美國信息學家Marchand通過對世界各國三百多個企業的信息能力狀況的調查，提出了信息導向（IO）理論，認為信息運用效率存在三個關鍵影響因素：信息行為和價值、信息管理實踐、信息技術實踐。美國管理學家JohnMckean認為企業信息能力體系包括如下要素：員工應用信息的能力、實現信息有效配置的秩序、組織結構以及對各職能部門有效使用信息的獎賞、長期利用和體現信息價值的信息文化、充分理解信息功能并支持信息投資的領導藝術、有利于提高信息價值及信息準確性的信息本身應用技術。付睿臣、畢克新（2009）將企業信息能力分為5個要素：信息獲取能力，指企業檢索科技與政策法規信息、搜集顧客、供應商、競爭者以及行業信息等外部信息的能力；信息交流能力，指企業內部部門之間、人員之間、人員與部門之間的思想、經驗與觀點的交流能力；信息共享能力，指企業人員對共同擁有的有價值信息的認識、學習與理解能力；信息產生能力，指企業對現有的信息資源進行處理以產生新信息的能力；信息物化能力，指企業將無形信息轉變為有形產品的能力。鄖會梅（2008）認為，銀行的信息能力包括三個方面：一是銀行的信息獲取能力；二是銀行的信息處理能力，即對所獲取的信息進行甄別、加工、分類與存儲的能力；三是銀行的信息運用能力，即對獲取和處理后的信息加以利用的能力。基于現有的信息能力體系的研究成果，本研究將國有商業銀行信息能力分解為三個要素：信息生產能力、信息檢索能力與信息應用能力。其中，信息生產能力是指對銀行經營信息的收集、存儲、組合與過濾能力，信息檢索能力是指對所需要的金融信息的搜集能力，而信息應用能力是指信息資源對銀行產品研發、市場開發、流程改造與戰略決策等主營業務的支持能力。在國有商業銀行體系中，操作風險一般分為四種類型：人員操作風險、流程操作風險、系統操作風險和外部事件操作風險。根據我國銀行業操作風險控制的經驗，國有商業銀行所面臨的操作風險主要是人員操作風險和流程操作風險，這兩類操作風險的風險事件及損失額占據操作風險總損失事件及損失額的百分之九十以上，因此，在某種程度上可以認為，國有商業銀行操作風險的控制實質上就是對人員操作風險的控制和流程操作風險的控制。根據巴塞爾委員會的定義，人員操作風險是由人的因素所引起的操作風險，而流程操作風險則是由流程中斷、流程失敗與流程低效等非正常運行行為所生產的操作風險。根據以上的理論分析，基于國有商業銀行操作風險控制的現實性經驗，可以提出如下研究假設如表1所示：

三、研究模型構建

本研究擬采用結構方程模型實現理論假設的檢驗。結構方程模型是基于變量的協方差矩陣來分析變量之間關系的一種統計方法，是一個包含面很廣的數學模型，用以分析一些涉及潛變量的復雜關系。通常的回歸模型只能包含一個因變量，只能分析直接效應，不能分析間接效應，而結構方程模型可以有效地解決這一問題。在建立結構方程之前，需要對各功能要素進行分解。信息生產能力可分為四個測度指標：（X1）信息收集能力，即對各種運營信息的收集能力；（X2）信息存儲能力，即對所收集的信息進行合理儲存的能力；（X3）信息組合能力，即對收集的初級信息進行組合而形成高級信息的能力；（X4）信息過濾能力，即對失去應用價值的信息進行合理甄別并刪除的能力。信息檢索能力分為四個測度指標：（X5）數據庫能力，指數據庫的設計、維護與升級能力；（X6）基礎設施性能，指計算機硬件與通訊設施的功能；（X7）軟件能力，指對各種應用軟件的開發、維護和升級能力；（X8）專業人才培育，指信息專業人員的培育質量與培育效果。信息應用能力分為四個測度指標：（X9）市場應用能力，指信息資源對銀行市場開發的支持力度；（X10）產品應用能力，指信息資源對銀行產品開發的支持力度；（X11）流程改造能力，指信息資源對銀行流程再造的支持力度；（X12）決策應用能力，指信息資源對銀行各種決策的支持力度。人員操作風險控制分為四個測度指標：（Y1）控制意識，指銀行從業人員具有較強的風險控制意識；（Y2）控制行為，指各種風險控制行為逐步得到強化；（Y3）制度執行，指銀行人員能夠有效地執行各種控制制度；（Y4）信息反饋，指銀行人員能夠積極地進行各種風險控制經驗的交流。流程操作風險控制分為四個測度指標：（Y5）流程設計，指銀行的業務流程設計具有較高的規范性；（Y6）流程優化，指銀行業務流程的執行過程不斷得到優化；（Y7）監督機制，指業務流程的各種監督機制不斷得到完善；（Y8）流程重組，指銀行不斷實現業務流程的改造和升級。設信息生產能力為ξ1、信息檢索能力為ξ2、信息應用能力為ξ3，同時設人員操作風險控制為η1、流程操作風險控制為η2，則根據研究假設與要素分解的內容，可以得到研究模型如圖1所示。

四、實證檢驗

本研究采用李克特7點量表對20個測度指標進行數據調查，樣本單位確立為我國國有商業銀行的市級分行。本次數據調查共發放問卷500份，收回問卷388份，問卷回收率為77.6%，滿足數據調查中問卷回收率不低于20%的要求。在回收問卷中，選擇數據質量較高的樣本數據140份作為本研究的樣本總體，樣本數與指標數之比為7:1，滿足結構方程模型檢驗的數據要求。其中，中國農業銀行20份，中國工商銀行60份，中國銀行40份，中國建設銀行20份，因而能夠代表我國國有商業銀行的總體樣本特征。基于樣本數據，本研究采用LISREL8.7對結構方程模型進行全模型檢驗，得外源變量對內生變量的效應矩陣（г）如表2所示：由表2可知，假設H1A、H1B、H2A、H2B、H3A通過了檢驗，而假設H3B沒有通過檢驗。同時得全模型擬合指數列表如表3：所以，模型擬合效果較好，無需繼續進行模型修正。根據效應矩陣列表可知，國有商業銀行信息能力的培育在整體上顯著地提高了操作風險的控制績效，減少了操作風險事件的發生，降低了操作風險事件的危害。其中，信息能力的培育有效地改進了人員操作風險的控制績效，而對流程操作風險控制績效的改進效應稍低。因此，信息能力對操作風險控制的激勵功能尚未得到完全的發揮，存在著一定的擴展空間。

信息生產能力對人員操作風險控制與流程操作風險控制均產生了顯著的促進作用，信息檢索能力對人員操作風險控制與流程操作風險控制均產生了顯著的促進作用，信息應用能力對人員操作風險控制產生了顯著的促進作用，而對流程操作風險控制沒有發生實質性的促進功能。故在國有商業銀行操作風險控制戰略中，應充分重視信息能力的作用，積極地進行各種信息能力的培育，將信息能力培育戰略作為操作風險控制戰略的一個重要方法體系。同時，在局部路徑上，應積極改進信息應用能力對流程操作風險控制的激勵方式，從而使操作風險控制能力在整體上得到實質性的增強。