銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管治法制體系范文

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內(nèi)容摘要：信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力是衡量商業(yè)銀行生存能力的核心標(biāo)準(zhǔn)之一，隨著我國(guó)全面開放金融市場(chǎng)的開始，構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，是我國(guó)銀行業(yè)面臨的刻不容緩的任務(wù)。本文主要討論有關(guān)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)體系的構(gòu)建問題，以期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度形成有效補(bǔ)充。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行巴塞爾法律法規(guī)體系

信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力是衡量商業(yè)銀行生存能力的核心標(biāo)準(zhǔn)之一。隨著我國(guó)全面開放金融市場(chǎng)的開始，構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，是我國(guó)銀行業(yè)面臨的刻不容緩的任務(wù)。國(guó)際知名的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》（PrinciplesForTheManagementOfCreditRisk），對(duì)銀行業(yè)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)即信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行了多方面詳盡的規(guī)定，對(duì)各國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)予以指導(dǎo)，充實(shí)豐富了以資本充足性管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，尤其強(qiáng)調(diào)了健全銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理、識(shí)別和控制有著很強(qiáng)的針對(duì)性。本文結(jié)合這一文件，主要討論有關(guān)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)體系的構(gòu)建問題。

《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》主要內(nèi)容建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。管理環(huán)境包括組織內(nèi)部和外部對(duì)組織構(gòu)成影響或潛在影響的任何因素。而管理戰(zhàn)略則是企業(yè)中帶有全局性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性和根本性的行動(dòng)謀劃和對(duì)策研究。對(duì)此，巴塞爾協(xié)議文本提出了3項(xiàng)原則，所述內(nèi)容都是圍繞著銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略或計(jì)劃，要求董事會(huì)和管理層建設(shè)、執(zhí)行和依照風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策，識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制和處置信用風(fēng)險(xiǎn)，提高整個(gè)銀行識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。該戰(zhàn)略計(jì)劃具有以下特點(diǎn)或要求：含有授信業(yè)務(wù)目標(biāo)；具有靈活性、穩(wěn)定性和連續(xù)性，能夠長(zhǎng)期適用于經(jīng)濟(jì)周期的各個(gè)階段；具備權(quán)威性，能夠令銀行的高級(jí)管理層嚴(yán)格執(zhí)行；兼容性，即銀行在引進(jìn)和開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)采取措施設(shè)法將其中的風(fēng)險(xiǎn)置于該戰(zhàn)略計(jì)劃充分的管理和控制之下。

確保貸款行為在穩(wěn)健的授信程序下運(yùn)行。授信是指商業(yè)銀行對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制的信用高額限度。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家貨幣信貸政策、各地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)及客戶信用狀況，對(duì)各地區(qū)及客戶授信。在巴塞爾委員會(huì)的文件中對(duì)這一部分提出了4項(xiàng)原則，要求銀行制訂和依據(jù)明確可行的貸款標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)，在審批過程中充分掌握借款人和交易對(duì)象的信息，合理、審慎的確定對(duì)特定借款人的貸款限額，健全貸款的審批發(fā)放流程，配置好授信組合，采取適當(dāng)步驟控制和緩解由于對(duì)關(guān)系人放貸而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

保持對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量和監(jiān)測(cè)。《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》對(duì)此提出了6項(xiàng)要求，要求銀行建立系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)管理。要求根據(jù)銀行規(guī)模和資產(chǎn)狀況設(shè)置好信貸人員管理幅度和職責(zé)權(quán)限，建立實(shí)用、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、靈敏的規(guī)程，要求風(fēng)險(xiǎn)體系能夠監(jiān)測(cè)和評(píng)估單筆貸款以及銀行資產(chǎn)組合的質(zhì)量；鼓勵(lì)銀行開發(fā)和使用各具特色的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)來管理信用風(fēng)險(xiǎn)；要求銀行掌握一定信息系統(tǒng)和分析技術(shù)以幫助管理層衡量所有表內(nèi)外業(yè)務(wù)所蘊(yùn)含的信用風(fēng)險(xiǎn)；要求銀行建設(shè)管理信息系統(tǒng)（ManagementInformationSystem）應(yīng)能以及時(shí)、有效和可靠的方式，收集、綜合、比較和傳送銀行與客戶的內(nèi)外部信息。

確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。在貸款質(zhì)量出現(xiàn)下降，可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行應(yīng)具備強(qiáng)有力的補(bǔ)救程序，文件提出了3條原則。這些程序包括發(fā)現(xiàn)程序、評(píng)估報(bào)告程序、特殊個(gè)案處理程序。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制的原則性要求有：獨(dú)立、持續(xù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，直接向高層提出報(bào)告，確保將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在符合審慎監(jiān)管原則和內(nèi)部控制限額的范圍內(nèi)，對(duì)質(zhì)量下降和有問題授信進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)救和處置等等。

應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)管者的作用。這份文件也闡述了監(jiān)管部門對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管職責(zé)應(yīng)遵循的原則，提出監(jiān)管者應(yīng)要求銀行建立識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的有效體系作為總體風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，監(jiān)管者應(yīng)對(duì)有關(guān)銀行信貸管理的戰(zhàn)略、政策、制度和實(shí)踐進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，發(fā)揮現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和外部審計(jì)師的作用。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律制度的缺陷

我國(guó)的銀行業(yè)是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長(zhǎng)期以來銀行承擔(dān)了過多的財(cái)政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，國(guó)家對(duì)它也無風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任要求，因而我國(guó)長(zhǎng)期以來沒有銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國(guó)家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國(guó)有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。

上述巴塞爾委員會(huì)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》所倡導(dǎo)的動(dòng)態(tài)、全面、持續(xù)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的精神和規(guī)定基本闕如。如我國(guó)銀行業(yè)核心立法之一的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》中大量是銀行設(shè)立、組織方面的規(guī)定；在信用管理上主要規(guī)定的是信貸行為，而且著重于規(guī)定關(guān)于貸款發(fā)放規(guī)則和操作程序等經(jīng)營(yíng)性內(nèi)容；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理方面的規(guī)定則只是涉及到信貸審批制度、關(guān)系人貸款限制制度、貸款保護(hù)法律措施及法律責(zé)任等。從立法內(nèi)容上看，還停留在宣言式、原則性的規(guī)定，專門性的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定相比貸款正面性規(guī)定則顯得很薄弱，缺乏操作性。

至于金融法規(guī)主體的行政規(guī)章方面，作為信貸核心法規(guī)的《貸款通則》只是在各章內(nèi)容中分散地、原則性的規(guī)定了不良貸款分類、登記、考核、催收，貸款管理責(zé)任制、貸款債權(quán)保全等制度，沒有對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)這一重要問題做出集中、專門規(guī)定。較早前中國(guó)人民銀行制定的《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》是首部關(guān)于貸款授權(quán)、授信規(guī)定的法規(guī)，其主要內(nèi)容涉及到了授信及授信原則、授信的種類、授信的監(jiān)督這些制度，但也是停留在原則性規(guī)定上，對(duì)授信標(biāo)準(zhǔn)、授信程序、步驟、具體實(shí)施方法等操作性內(nèi)容未深入的進(jìn)行規(guī)定。

完善和創(chuàng)新我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

要構(gòu)建有中國(guó)特色并適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有必要對(duì)現(xiàn)行的法規(guī)進(jìn)行完善和創(chuàng)新，對(duì)行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施加以總結(jié)，提煉其基本原則、基本內(nèi)容，上升到立法層次，更有必要進(jìn)行法律移植，吸收發(fā)達(dá)國(guó)家較先進(jìn)的辦法和國(guó)際通行的制度。巴塞爾委員會(huì)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》就是最為明智的選擇。

目前，我國(guó)的銀行信用管理法律制度是以法律（《商業(yè)銀行法》）為綱領(lǐng)，行政規(guī)章（《貸款通則》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《金融違法行為處罰辦法》等）為骨干，以大量的規(guī)范性法律文件為主體的體系。筆者認(rèn)為，應(yīng)進(jìn)一步借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，更新思路，確立嚴(yán)密完整、內(nèi)外結(jié)合、堅(jiān)強(qiáng)有力的信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律體系。所謂嚴(yán)密完整，即建立以國(guó)家所頒布的法律法規(guī)為骨架，以金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)制的內(nèi)部管理規(guī)范為網(wǎng)絡(luò)的立體式法律即規(guī)則網(wǎng)絡(luò)，健全國(guó)內(nèi)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理法制，并且和國(guó)際通行的金融規(guī)則實(shí)現(xiàn)合理的接軌，發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)以揚(yáng)長(zhǎng)避短。所謂內(nèi)外結(jié)合，“內(nèi)”是指金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制，要求建立以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、信貸資產(chǎn)管理責(zé)任制和預(yù)警系統(tǒng)、考核指標(biāo)體系；“外”則是金融監(jiān)管部門的監(jiān)管手段，包括行政許可、行政檢查、行政指導(dǎo)、審計(jì)、警示、處罰的方式。

同時(shí)，我國(guó)應(yīng)在商業(yè)銀行法中增加風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定比重；并考慮制定關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專門法規(guī)、規(guī)章等，借鑒巴塞爾《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》，增加信貸管理信息流方面的規(guī)定，建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略計(jì)劃，制訂和運(yùn)營(yíng)貸款標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)特定借款人的貸款限額實(shí)施強(qiáng)制性的限定，健全貸款的審批發(fā)放流程的規(guī)定，完善銀行內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制、授信管理制度、內(nèi)部崗位責(zé)任制和貸款責(zé)任追究制的規(guī)定，統(tǒng)一對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的分析、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

此外，建設(shè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)（ManagementInformationSystem）除了靜態(tài)法律體系外，還有必要在健全制度的基礎(chǔ)上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制加以整合，摒棄傳統(tǒng)上的對(duì)貸款進(jìn)行孤立管理的做法，代之以系統(tǒng)管理的新做法。如明確銀行中對(duì)信貸操作全過程監(jiān)管的部門和職責(zé)，總結(jié)制定出對(duì)存在問題的貸款進(jìn)行補(bǔ)救和處置有效措施。對(duì)外部監(jiān)管制度的規(guī)定進(jìn)行完善，由監(jiān)管部門負(fù)責(zé)定期出臺(tái)不良資產(chǎn)保全的指導(dǎo)意見和動(dòng)態(tài)信息，采用強(qiáng)制性的規(guī)定以保證專業(yè)監(jiān)管部門、獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的全方位發(fā)揮作用，從而形成風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的有效補(bǔ)充。