法人金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性壓力測(cè)試范文

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一、對(duì)現(xiàn)行縣域法人金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性指標(biāo)管理體系的評(píng)價(jià)

從調(diào)查情況看，縣域法人金融機(jī)構(gòu)主要采取兩種方法來衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，一是通過對(duì)上述指標(biāo)的分類并分別計(jì)入流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債，計(jì)算出流動(dòng)性比例，據(jù)此來衡量其流動(dòng)性狀況。二是通過存貸比、備付金比例來評(píng)價(jià)流動(dòng)性狀況。從實(shí)際操作層面看，除部分可以從資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)的指標(biāo)外，對(duì)諸如短期內(nèi)到期的應(yīng)收利息、應(yīng)收款及一個(gè)月內(nèi)到期的向中央銀行借款均沒有據(jù)實(shí)填列，因此流動(dòng)性監(jiān)測(cè)流于形式。從技術(shù)層面看，此類監(jiān)測(cè)方法由于未對(duì)客戶存款等重要指標(biāo)做詳細(xì)分類，無法識(shí)別穩(wěn)定的資金來源。從理論層面看，隨著金融市場(chǎng)格局的變化，多元化的融資渠道導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系逐漸復(fù)雜，不同市場(chǎng)的相關(guān)度不斷提升，依賴單個(gè)指標(biāo)的良好表現(xiàn)已不能全面反映其面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。

二、流動(dòng)性壓力測(cè)試的推出及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的度量

流動(dòng)性壓力測(cè)試是一種以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，通過測(cè)算商業(yè)銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理指標(biāo)的脆弱性做出評(píng)估和判斷，進(jìn)而采取必要措施。分析方法主要是結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表逐筆分析，并按照流動(dòng)性對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債重要項(xiàng)目排序，抽取風(fēng)險(xiǎn)因子，分析資金流入流出情況。現(xiàn)結(jié)合海東市縣域法人金融機(jī)構(gòu)近兩年的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，抽取相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析。

（一）風(fēng)險(xiǎn)因子的選擇通過調(diào)閱有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表分析其有關(guān)業(yè)務(wù)，目前地方法人金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)仍以傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)為主，因此可以從資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方抽取存款的相關(guān)情況，從資產(chǎn)方結(jié)合監(jiān)管報(bào)表抽取貸款環(huán)比、貸款集中度、行業(yè)分布和正常貸款到期違約。并考慮中央銀行存款準(zhǔn)備金率調(diào)整政策因素。

（二）情景假設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)因子權(quán)重設(shè)計(jì)為方便統(tǒng)計(jì)，本文將風(fēng)險(xiǎn)因子的施壓權(quán)重分為輕度、中度和重度。情景一：法定存款準(zhǔn)備金率上調(diào)對(duì)流動(dòng)性的影響。2013年以來，由于宏觀層面資金供應(yīng)量適度，中央銀行大幅度、大范圍調(diào)整存款準(zhǔn)備金率的現(xiàn)象減少，定向調(diào)準(zhǔn)的趨勢(shì)明顯。目前，全市地方法人金融機(jī)構(gòu)經(jīng)人民銀行考核統(tǒng)一執(zhí)行13%的存款準(zhǔn)備金率。考慮1984-2012年存款準(zhǔn)備金率的變動(dòng)幅度為0.5%-2%，因此，認(rèn)為法定存款準(zhǔn)備金率的施壓權(quán)重為輕度0.5、中度1、重度2。目前，可以暫定所有地方法人金融機(jī)構(gòu)權(quán)重為0.5。如果因經(jīng)營(yíng)情況變化導(dǎo)致政策調(diào)整，將賦予不同施壓權(quán)重。情景二：存款對(duì)流動(dòng)性的影響。受政策、行業(yè)景氣度等宏觀因素影響和地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)布局及經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，金融機(jī)構(gòu)存款會(huì)出現(xiàn)波動(dòng)，本文對(duì)6家法人金融機(jī)構(gòu)2013年1月—2014年9月的存款月環(huán)比、最大十戶存款客戶占比數(shù)據(jù)分析其存款的穩(wěn)定性（見表1、表2）。綜合上表分析，B機(jī)構(gòu)由于存款穩(wěn)定性較好且存款結(jié)構(gòu)多樣化，獲得施壓權(quán)重0.5，A、C、D機(jī)構(gòu)由于存款平均減幅等因素影響，獲得施壓權(quán)重1，E和F機(jī)構(gòu)由于存款負(fù)增長(zhǎng)次數(shù)占抽樣月份的比例較高（47.8%和47%）、幅度出現(xiàn)大幅度波動(dòng)（最高達(dá)24.67%），獲得施壓權(quán)重1.5。情景三：貸款對(duì)流動(dòng)性的影響。為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，地方法人金融機(jī)構(gòu)存款用于當(dāng)?shù)刭J款比例較高，但也存在因有效信貸需求少等因素導(dǎo)致貸大貸集中和區(qū)外放貸的現(xiàn)象，導(dǎo)致資金流動(dòng)性降低。為此，選取2013年1月至2014年9月貸款月環(huán)比增速和2014年9月末最大十家客戶貸款比例及所在行業(yè)進(jìn)行分析（見表3）。綜合上表分析，B機(jī)構(gòu)由于貸款增速、最大十家客戶貸款占比較低和投向行業(yè)分散且行業(yè)景氣度較高，獲得施壓權(quán)重0.5，A、C、D機(jī)構(gòu)由于最大十家客戶占比高獲得施壓權(quán)重1，E、F機(jī)構(gòu)由于貸款集中度高、最大貸款增速大獲得施壓權(quán)重1.5。情景四：正常貸款到期因違約直接影響流動(dòng)性狀況。因此對(duì)此情景進(jìn)行施壓。選取2013年1月至2014年9月貸款質(zhì)量報(bào)表，重點(diǎn)分析由于資產(chǎn)質(zhì)量變化導(dǎo)致貸款到期不能正常償還導(dǎo)致的流動(dòng)性問題。上表分析，A機(jī)構(gòu)由于正常貸款到期占比低（1.87%）和月均占比低，獲得施壓權(quán)重0.5，B、C、D機(jī)構(gòu)由于正常貸款到期違約在10%左后，月均存款低于5.07%，獲得施壓權(quán)重1，其余機(jī)構(gòu)獲得1.5的施壓權(quán)重。

三、測(cè)試結(jié)果及結(jié)論

B機(jī)構(gòu)在各施壓因素共同作用情況下，獲得3個(gè)施壓權(quán)重0.5，顯示出流動(dòng)性壓力較小，A、C、D機(jī)構(gòu)由于獲得2-3個(gè)為1的施壓權(quán)重，流動(dòng)性壓力適中，E、F機(jī)構(gòu)由于獲得3個(gè)為1.5的施壓權(quán)重，其流動(dòng)性壓力較大，應(yīng)引起經(jīng)營(yíng)管理者的高度重視。從單因素來看，法定存款準(zhǔn)備金率的上調(diào)由于區(qū)域政策因素對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)的影響十分有限；存款流失及波動(dòng)過頻對(duì)流動(dòng)性影響較大，同時(shí)存款結(jié)構(gòu)是否優(yōu)化也直接影響流動(dòng)性；貸款增速過快將對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生直接影響，貸款投放行業(yè)的景氣度直接影響信貸資金的周轉(zhuǎn)速度，對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生間接影響；正常貸款到期違約將對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生不利影響。對(duì)流動(dòng)性壓力較大的地方法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮多因素的疊加效應(yīng)可能給流動(dòng)性帶來的破壞性影響，提前制定預(yù)警方案，如向中央銀行借款或與交易對(duì)手提前約定借款協(xié)議以應(yīng)對(duì)流動(dòng)性危機(jī)。

四、對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)對(duì)存款穩(wěn)定性的認(rèn)識(shí)一是逐月分析存款月環(huán)比下降的原因，對(duì)可能預(yù)見的存款流失采取事前手段予以干預(yù)。二是進(jìn)一步優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，在保證儲(chǔ)蓄存款穩(wěn)定增長(zhǎng)的前提下，應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化公司存款和財(cái)政存款的結(jié)構(gòu)，防止因行業(yè)、政策等因素導(dǎo)致存款大起大落。

（二）合理調(diào)整貸款投放進(jìn)度和結(jié)構(gòu)一是合理匹配存款增速投放貸款，防止因貸款投放進(jìn)度加快而存款大幅度下降導(dǎo)致流動(dòng)性問題。二是進(jìn)一步改善貸款投放結(jié)構(gòu)，對(duì)大額貸款投放應(yīng)合理設(shè)置上限比例。三是密切關(guān)注宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，分析貸款特別是最大十家貸款客戶的經(jīng)營(yíng)情況及前景，預(yù)見性地采取措施優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，從而緩解流動(dòng)性壓力。

（三）進(jìn)一步提升信貸管理水平一是控制新增不良貸款，從貸款的投放、使用和收回環(huán)節(jié)狠下功夫，確保信貸資金良性循環(huán)。二是積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提高信貸資金應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)的能力。

作者：王亞莉 單位：中國(guó)人民銀行海東市中心支行