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1信用證在國(guó)際貿(mào)易中的重要作用
信用證在國(guó)際貿(mào)易支付中作為一種銀行信用，是開(kāi)證行向受益人的付款承諾，按此付款承諾，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開(kāi)證銀行向受益人或其指定的人進(jìn)行付款、承兌或議付。對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，其取得了銀行信用，只要做到與信用證規(guī)定相符，“單單一致，單證一致”，銀行就保證支付貨款。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，他可以通過(guò)信用證的單據(jù)要求，在一定程度上確保出口人按時(shí)、按量交付貨物。對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，也避免了貨款出去而收不到合同項(xiàng)下規(guī)定的貨物的風(fēng)險(xiǎn)，正因?yàn)槿绱耍庞米C才在國(guó)際貿(mào)易中如此廣泛的使用。
2在國(guó)際貿(mào)易中較常見(jiàn)的信用證軟條款分析
2.1控制信用證生效的軟條款
在使用信用證的時(shí)候，控制權(quán)在哪一方的手里，那對(duì)于控制方就是最有利的。這種控制信用證生效的軟條款比較靈活，可以是裝船條款，可以是商檢條款，可以通知或經(jīng)確認(rèn)條款，也可以是等待進(jìn)口許可證簽發(fā)等條款，總之，其方法是阻止信用證生效，其實(shí)質(zhì)是嚴(yán)格控制信用證交易。這種情況一般發(fā)生在開(kāi)證申請(qǐng)人為實(shí)力不太雄厚的中間商，其中最容易迷惑受益人的條款就是由開(kāi)證申請(qǐng)人檢驗(yàn)貨物樣品合格后才通知信用證生效。由于受益人認(rèn)為自己已經(jīng)按合同規(guī)定寄出了符合質(zhì)量要求的樣品，因此也開(kāi)始著手積極準(zhǔn)備發(fā)貨。即使樣品與合同規(guī)定的質(zhì)量要求完全一致，只要開(kāi)證申請(qǐng)人由于市場(chǎng)變化而拒絕發(fā)送生效通知，受益人手中的信用證仍然毫無(wú)意義。
2.2開(kāi)證行或申請(qǐng)人要求簽字或印鑒與開(kāi)證行、通知行或申請(qǐng)人的要求相符的軟條款
(1)貨物檢驗(yàn)證明或貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或開(kāi)證人授權(quán)的人出具和簽署，其印鑒應(yīng)由開(kāi)證行證實(shí)方可議付的條款等等。
(2)規(guī)定商品檢驗(yàn)證由進(jìn)口商出具和簽署并由受益人會(huì)簽，同時(shí)，其印鑒應(yīng)與通知行持有的記錄相符。
（3）規(guī)定商品檢驗(yàn)證由特定的人或單位出具并簽署，但他們的印鑒必須由通知行證實(shí)。
（4）規(guī)定貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或進(jìn)口商授權(quán)的人出具并簽署，其印鑒必須與開(kāi)證行的檔案記錄相符。
(5)規(guī)定由進(jìn)口商授權(quán)人出具并簽署的貨運(yùn)收據(jù)，其印鑒必須符合開(kāi)證行持有的記錄。
2.3商檢中的軟條款
（1）在信用證的單據(jù)條款中設(shè)置收貨人檢驗(yàn)條款。這種軟條款在設(shè)置的時(shí)候，受益人比較容易接受，因?yàn)閺倪壿嫼捅砻嫔险б豢词浅闪⒌模蚴秦浳锸沁M(jìn)口上購(gòu)買的，對(duì)商品質(zhì)量的控制是天經(jīng)地義的事情，但深究起來(lái)不難發(fā)現(xiàn)，由于信用證支付特點(diǎn)決定了受益人提供的單據(jù)必須符合信用證的要求，這就使進(jìn)口方可以借助此條款控制受益人。因?yàn)檫M(jìn)口商可以隨心所欲地對(duì)貨物百般挑剔不出具檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)證書或遲開(kāi)此類證書，出口商就不能及時(shí)備齊信用證規(guī)定的單據(jù)去議付行交單，導(dǎo)致單證不符而被開(kāi)證行拒付或因遲交單而被開(kāi)證行拒付，所以，這些是典型的軟條款。
（2）在信用證條款中設(shè)置有權(quán)簽字人簽字并與銀行的簽字樣本一致條款。在這類信用證單據(jù)條款中，表面上是為了防止假冒有權(quán)簽字人簽發(fā)商檢證，并不要求遞交收貨人檢驗(yàn)證書而改為要求第三方機(jī)構(gòu)出具商檢合格證書，但即要求商檢證的簽發(fā)人的簽字要和開(kāi)證行的預(yù)留印鑒一致。一方面，議付行可能就沒(méi)有收到開(kāi)證行的簽字樣本，那怎樣核對(duì)呢；另一方面，預(yù)留印簽是否一致最終決定權(quán)在開(kāi)證行，預(yù)付行即使認(rèn)定簽字印鑒相符也無(wú)濟(jì)于事。
（3）在信用證條款中設(shè)置限制辦證機(jī)構(gòu)的條款。信用證要求出口商的商檢證書要由進(jìn)口國(guó)領(lǐng)事館認(rèn)證，而在當(dāng)?shù)貨](méi)有這類機(jī)構(gòu)，受益人要么不可能履行，即使到有此類領(lǐng)事館的地方，時(shí)間就成為主要因素，很有可能遲交單據(jù)。因?yàn)殚_(kāi)證人自檢或開(kāi)證中申請(qǐng)人授權(quán)人簽發(fā)檢驗(yàn)證這些條款不僅違反了有關(guān)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)需由一個(gè)獨(dú)立于貿(mào)易關(guān)系人之外的第三者、一個(gè)有資格、有權(quán)威性的檢驗(yàn)專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行的慣例，而且也違背了跟單信用證統(tǒng)一慣例第四條規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物服務(wù)或其他行為”。根據(jù)慣例，銀行不介入買賣，不參與基礎(chǔ)交易，上述條款，開(kāi)證人授權(quán)的代表簽字須經(jīng)開(kāi)證行或通知行證實(shí)等，意味著銀行參與了交易，違背了國(guó)際貿(mào)易慣例。
2.4裝運(yùn)軟條款
裝運(yùn)軟條款是指開(kāi)證申請(qǐng)人利用信用證中規(guī)定的裝運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)時(shí)間、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)、船公司、船級(jí)、船齡等方面的內(nèi)容，規(guī)定各種限制受益人的軟條款。
（1）在單據(jù)上規(guī)定目的港由開(kāi)證申請(qǐng)人通知指定。如“目的港和裝運(yùn)日將以修改證的形式通知”，這類條款使裝運(yùn)處于不確定狀態(tài)，這種情況大多是進(jìn)口商擔(dān)心國(guó)外碼頭工人罷工等意外情況發(fā)生，無(wú)人卸貨而遭受損失。這種將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至受益人的軟條款同樣在市場(chǎng)和國(guó)際形勢(shì)不利的情況下成為申請(qǐng)人和開(kāi)證行拒付的理由和借口。也就是運(yùn)用表面上預(yù)防其他不定狀態(tài)的理由，制造限制受益人的軟條款。
（2）指定船只和限制裝運(yùn)船齡。在這種情形下，由于船只在海上航行的不定因素很多，能否能在特定日期內(nèi)租到指定船只，很難確定。對(duì)于船齡的限制也是如此。
（3）指定轉(zhuǎn)船船名。在海運(yùn)實(shí)務(wù)中，轉(zhuǎn)船時(shí)有發(fā)生，但轉(zhuǎn)船是否可以轉(zhuǎn)移到指定的船上乃是十分不確定的事。
（4）規(guī)定貨物必須在取得開(kāi)證申請(qǐng)人的指定人簽發(fā)的裝船通知并以修改書形式發(fā)出后才能裝船。
2.5制造條款間相互矛盾的軟條款
這種軟條款使條款之間相互矛盾，受益人處于進(jìn)退維谷的境地，不可能做到單證一致，因?yàn)榉锨耙粭l款必定違背后一條款，無(wú)論如何也做不到“單證一致”或“單單一致”。因此，不管出口商如何制單，都不可能做到’單證一致’。還有的單據(jù)條款是與現(xiàn)實(shí)相矛盾，受益人也不可能做到單據(jù)一致，如要求我國(guó)的受益人提交CMR(國(guó)際公路貨物運(yùn)輸合同公約)運(yùn)輸單據(jù)，而我國(guó)沒(méi)有參加該公約，所以我國(guó)的承運(yùn)人根本無(wú)法開(kāi)出CMR運(yùn)輸單據(jù)。這些條款就是使受益人處于進(jìn)退兩難的地步，最終的結(jié)果勢(shì)必造成單據(jù)不符，不能收匯。
2.6限制付款的軟條款
不可撤銷的信用證根據(jù)《UCP500》規(guī)定，開(kāi)證行只能憑借符合信用證要求的單據(jù)付款或承兌，或授權(quán)議付，開(kāi)證行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)首要付款責(zé)任（PrimaryLiabilityforPayment）。信用證支付方式是由開(kāi)證行以自己的信用作保證，所以，作為一種銀行保證文件的信用證，銀行應(yīng)當(dāng)負(fù)首要的即第一性的付款責(zé)任。信用證中如果對(duì)付款附加額外條件，就是軟條款。因?yàn)檫@些條款可以隨時(shí)解除第一付款責(zé)任，違背了信用證的支付規(guī)則。這種信用款也分為幾種情況：
(1)信用證中規(guī)定以進(jìn)口方實(shí)際收到貨物后才付款。如某外國(guó)銀行開(kāi)來(lái)的信用證的付款條件為“收到貨物后，我行將根據(jù)你們的指示付款。”如果信用證中包含有上述條款，出口方可能會(huì)面臨三種風(fēng)險(xiǎn)：①如果貨物在運(yùn)輸過(guò)程中滅失，進(jìn)口方不得到貨物，自然不會(huì)出具到貨證明。根據(jù)信用證憑單付款的原則，出口方不能提交符合信用證要求的單據(jù)，則無(wú)法得到貨款；②如果運(yùn)程過(guò)長(zhǎng)，或者運(yùn)輸途中出現(xiàn)了故障，貨物抵達(dá)目的地(或目的港)時(shí)超過(guò)信用證規(guī)定的交單期，信用證已經(jīng)失效，即使進(jìn)口方出具貨到證明，仍將無(wú)法憑以議付；③如果買方蓄意欺詐，已經(jīng)收到貨物但是拒絕出具到貨證明，或者延遲出具到貨證明，出口方無(wú)法按時(shí)提供單據(jù)，同樣遭受損失。
(2)定在貨物到達(dá)進(jìn)口國(guó)港口，由進(jìn)口方出具檢驗(yàn)證明后，開(kāi)證行才能付款。
(3)規(guī)定付款以開(kāi)證申請(qǐng)人承兌匯票為前提。
(4)只有在貨物進(jìn)口清關(guān)、取得配額或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才能付款。例如，某美國(guó)銀行來(lái)證規(guī)定：開(kāi)證申請(qǐng)人如因開(kāi)證后實(shí)施的進(jìn)口配額規(guī)定，而需要附加條件或條款作為該信用證的一個(gè)組成部分，開(kāi)證行將用掛號(hào)信件或加押電的方式通過(guò)通知行立即通知受益人。這些條款立即對(duì)信用證的各有關(guān)方面具有約束力。
(5)規(guī)定議付行在收到開(kāi)證行授權(quán)后方可對(duì)受益人付款，如中國(guó)銀行南京分行受理的一個(gè)信用證中就包含這樣的軟條款：議付行在收到開(kāi)證行授權(quán)后方可對(duì)受益人款。這些條款改變了信用證開(kāi)證行的責(zé)任，開(kāi)證行的第一性付款責(zé)任將被解除，因?yàn)槌隹诜桨l(fā)貨之后能否收回貨款，不再取決于開(kāi)證行的銀行信用，而完全取決于進(jìn)口方的商業(yè)信用。從根本上違反了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，動(dòng)搖了信用證支付機(jī)能。
通過(guò)對(duì)這些信用證軟條款的具體分類和識(shí)別，在我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易中是很有用的，因?yàn)樵谶M(jìn)行信用證結(jié)算時(shí)的相關(guān)人就有出口商，進(jìn)口商，開(kāi)證行，通知行，有時(shí)還牽扯到議付行以及在進(jìn)行運(yùn)輸時(shí)的承運(yùn)人以及托運(yùn)人等相關(guān)人員，因此在進(jìn)行結(jié)算時(shí)能夠遇見(jiàn)的問(wèn)題也是和這些人有關(guān)，如果我們能夠在進(jìn)行結(jié)算時(shí)把好這幾關(guān)，那在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)能夠避免的損失也時(shí)很可觀的。
3信用證軟條款的解決措施
截至目前，國(guó)際商會(huì)有關(guān)信用證的文件對(duì)此并無(wú)特別的說(shuō)明和規(guī)定，因此單靠有關(guān)的規(guī)定并不能有效的規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，甚至有時(shí)還會(huì)無(wú)能為力。解決信用證“軟條款”問(wèn)題應(yīng)采取五種措施：
(1)慎重選擇貿(mào)易伙伴。
(2)在貿(mào)易合同中不要隨意訂入“軟條款”，否則，出口商將難以拒絕接受帶有“軟條款”的信用證。
(3)當(dāng)當(dāng)事人拒絕信用證采用“軟條款”同時(shí)，信用證項(xiàng)下的受益人要自己當(dāng)心，在不要接受包含“軟條款”在內(nèi)的信用證，也要努力避開(kāi)信用證中的“軟條款”。
(4)受益人一定要仔細(xì)審核信用證，發(fā)現(xiàn)類似“軟條款”時(shí)，要事先詳細(xì)了解該“軟條款”的內(nèi)容，看自己能否做到，能夠做到的，為保持業(yè)務(wù)關(guān)系，可與議付行積極合作，努力去做，否則就要要求對(duì)方修改信用證，確保自己的利益。
有關(guān)的信用證“軟條款”在實(shí)際中并沒(méi)有具體的條例規(guī)定，因此，在遇到信用證軟條款中的相關(guān)問(wèn)題時(shí)，不但要能夠去進(jìn)行定制化的分析，而且在進(jìn)行交易的同時(shí)要多多謹(jǐn)慎并了解和掌握足夠的相關(guān)知識(shí)。
(5)即使當(dāng)事人之間一定要采用“軟條款”或相似效果的條款時(shí)，銀行也必須要將當(dāng)事人指定的有關(guān)留底連同信用證發(fā)送給受益人或通知行，以便受益人及時(shí)知曉該條款的具體要求，從而盡可能避免受益人提交單據(jù)中的不符點(diǎn)的發(fā)生。