主權(quán)基金論文范文
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第1篇
建筑物因其價(jià)值大，不易移動(dòng)、隱匿、毀損等特點(diǎn)，往往成為當(dāng)事人申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的首選對(duì)象。對(duì)建筑物采取保全時(shí)，要仔細(xì)其各種紛繁復(fù)雜的情形：
（一）對(duì)建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)
對(duì)建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)，其實(shí)質(zhì)是建筑物的所有權(quán)與土地使用權(quán)的關(guān)系。在具體實(shí)務(wù)中要區(qū)分三種情況：第一，當(dāng)建筑物的所有權(quán)與土地使用權(quán)一致時(shí)，對(duì)建筑物的保全應(yīng)包括土地使用權(quán)。第二，當(dāng)二者為不同所有人所有時(shí)，只要建筑物屬于被申請(qǐng)人所有，應(yīng)當(dāng)予以保全。申請(qǐng)人在向土地使用權(quán)所有人支付相應(yīng)的費(fèi)用后，有權(quán)取得相應(yīng)的土地使用權(quán)。第三，當(dāng)土地使用權(quán)已被保全時(shí)，對(duì)建筑物進(jìn)行保全是可以的。在處理時(shí)，土地使用權(quán)保全的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)享有優(yōu)先權(quán)，建筑物保全申請(qǐng)人可以取得所保全建筑物范圍內(nèi)相應(yīng)的利益。
（二）建筑物未取得權(quán)利證書時(shí)的保全問(wèn)題
被保全的建筑物必須為被申請(qǐng)人所有，但被申請(qǐng)人因各種原因未取得權(quán)利證書時(shí)能否保全，應(yīng)具體，關(guān)鍵要判斷被申請(qǐng)人是否合法取得建筑物的所有權(quán)并實(shí)際占有建筑物。
（三）對(duì)建筑物訴訟保全的其他幾種特殊情況
對(duì)同一建筑物可以分割保全；對(duì)聯(lián)建建筑物，可對(duì)被申請(qǐng)人投資部分保全；違章建筑物中那些可以通過(guò)補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，進(jìn)行權(quán)屬登記，使其成為合法建筑的可以進(jìn)行保全，而必須予以拆除的違章建筑物，由于其行將消亡，不能對(duì)其采取保全措施；建筑物租賃權(quán)能否保全的關(guān)鍵是保全申請(qǐng)人對(duì)被申請(qǐng)人的承租權(quán)是否具有代位權(quán)、租賃建筑物是否具有實(shí)際價(jià)值，具備這兩個(gè)條件，能保全；反之不能。
（四）保全范圍的完善
保全的對(duì)象不能局限于有形的財(cái)物，不能局限于物權(quán)，而應(yīng)擴(kuò)大到債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)。立法上在完善財(cái)產(chǎn)保全的同時(shí)，應(yīng)對(duì)行為保全作出明確的規(guī)定。
關(guān)鍵詞
建筑物；土地使用權(quán)；權(quán)利證書；保全范圍
對(duì)建筑物進(jìn)行訴訟保全是指人民法院根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，依據(jù)民事訴訟法的規(guī)定對(duì)被申請(qǐng)人的建筑物所采取的查封或凍結(jié)手續(xù)。但建筑物作為訴訟保全的對(duì)象，有各種紛繁復(fù)雜的情形，比如：建筑物是依附于土地的不動(dòng)產(chǎn)，當(dāng)建筑物的所有權(quán)與土地的使用權(quán)不一致時(shí)如何保全；依據(jù)規(guī)定，建筑物要取得權(quán)屬證書，但未取得權(quán)利證書的建筑物能否保全；對(duì)面積較大、價(jià)值較大的同一建筑物能否分割保全；對(duì)違章建筑物、聯(lián)建建筑物能否保全；等等。民事訴訟法對(duì)財(cái)產(chǎn)保全適用范圍的規(guī)定過(guò)于原則，對(duì)上述問(wèn)題沒(méi)有予以明確，這就要求從上予以解答，以解決實(shí)踐中的困惑，進(jìn)而完整實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保全制度設(shè)置的目的。
一、建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)
建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)，其實(shí)質(zhì)是土地與建筑物的相互關(guān)系問(wèn)題。對(duì)于土地與土地上的房屋及其他建筑物能否相互獨(dú)立的問(wèn)題，國(guó)外有一元主義和二元主義立法例之別。以德國(guó)、瑞士民法為代表，采用一元主義立法例，其基本觀點(diǎn)為建筑物為土地的一部分，不能構(gòu)成獨(dú)立的不動(dòng)產(chǎn)。《德國(guó)民法典》第二章第93條至96條對(duì)不動(dòng)產(chǎn)作了規(guī)定，其中第94條規(guī)定：“土地的重要構(gòu)成為定著于土地之物，特別是建筑物及與土地尚未分離的土地出產(chǎn)物。”這一立法例深受羅馬法“附著于土地之物即屬該土地”思想的。二元主義立法例以法國(guó)民法和日本民法為代表，其基本觀點(diǎn)是土地和地上之建筑物是相互獨(dú)立的不動(dòng)產(chǎn)，即建筑物可以獨(dú)立于土地而存在，《法國(guó)民法典》第二篇第一節(jié)對(duì)此作了規(guī)定。
有關(guān)土地與建筑物的關(guān)系，我國(guó)的理論界和民事立法應(yīng)當(dāng)屬于一種折衷主義的立法體例，即以一元主義為基礎(chǔ)，兼采二元主義的模式。從理論界看，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，土地與地上之建筑物為不可分割的組成部分，“地隨房走”或“房隨地走”成為最通俗的表達(dá)。現(xiàn)行立法也主要采納了土地與建筑物不可分離的觀點(diǎn)，典型的法條體現(xiàn)在《城市房地產(chǎn)管理法》和《城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》之中，它規(guī)定了在一般情況下，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，地上建筑物要隨之轉(zhuǎn)移，反之亦然，只有在特殊情況下，通過(guò)特定的手續(xù)，才允許分割轉(zhuǎn)讓。這種結(jié)合的模式，有利于對(duì)房地產(chǎn)的統(tǒng)一管理，也有利于減少因土地和房屋分離而引起的交易中的各種糾紛。
在民事實(shí)務(wù)中，折衷主義立法體例處理建筑物保全時(shí)，要考慮以下三種情況：
1、當(dāng)建筑物與土地使用權(quán)為同一人所有時(shí)
這一問(wèn)題并不復(fù)雜，因?yàn)橥恋厥墙ㄖ锏妮d體，已經(jīng)存在的建筑物必須依附于一定的土地之上，同時(shí)，土地使用權(quán)歸屬于被申請(qǐng)人，不影響到第三人的利益，因此，此種情況下對(duì)建筑物保全應(yīng)當(dāng)包括了對(duì)土地使用權(quán)的保全。實(shí)際上，在對(duì)建筑物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估時(shí)已經(jīng)包括了土地使用權(quán)的價(jià)值（即土地使用權(quán)出讓金、補(bǔ)償金、開(kāi)發(fā)費(fèi)用等），對(duì)建筑物進(jìn)行保全已經(jīng)不存在對(duì)土地使用權(quán)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響問(wèn)題。在具體執(zhí)行時(shí)，如果對(duì)建筑物整體進(jìn)行保全，則包括了對(duì)該建筑物所依附的土地的使用權(quán)的保全，如果是對(duì)部分建筑物進(jìn)行保全，則包括了對(duì)其相應(yīng)的土地使用權(quán)的保全。
2、當(dāng)建筑物與土地使用權(quán)不為同一人所有時(shí)
土地與建筑物是兩種獨(dú)立的商品，具有各自獨(dú)立的價(jià)值和使用價(jià)值。經(jīng)濟(jì)學(xué)上的這種差別導(dǎo)致了土地與建筑物的權(quán)利主體可能不一致。當(dāng)建筑物與土地使用權(quán)為不同的所有人所有時(shí)，如果對(duì)建筑物進(jìn)行保全，只要建筑物屬于被申請(qǐng)人所有，應(yīng)當(dāng)允許。但并非是包括對(duì)土地使用權(quán)的保全，因?yàn)橥恋厥褂脵?quán)非為被申請(qǐng)人所有，即不應(yīng)當(dāng)適用“地隨房走”的原則。當(dāng)然，在處理建筑物時(shí)，可以適用我國(guó)土地使用權(quán)條例第24條的規(guī)定，即申請(qǐng)人在取得建筑物所有權(quán)時(shí)有權(quán)取得相應(yīng)的土地使用權(quán)，但必須注意向土地使用權(quán)所有人支付相應(yīng)的費(fèi)用。而在保全建筑物時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)土地使用權(quán)的價(jià)值。
3、當(dāng)土地使用權(quán)已被保全時(shí)
由于土地使用權(quán)的保全并不禁止建筑物的建造，權(quán)利人仍然可以繼續(xù)建造建筑物，這時(shí)建筑物的所有權(quán)仍然屬于業(yè)主，依據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，對(duì)建筑物進(jìn)行保全是可以的，而不應(yīng)當(dāng)適用“房隨地走”的原則。但由于土地使用權(quán)已被保全，而兩申請(qǐng)人分別地成為所有權(quán)人時(shí)，都可能限制對(duì)方權(quán)利的行使和實(shí)現(xiàn)，故存在一個(gè)合理性或順序的問(wèn)題。由于土地使用權(quán)保全在先，因此，可以參照我國(guó)土地使用權(quán)條例第23條的規(guī)定執(zhí)行，在處理時(shí)，土地使用權(quán)保全的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)享有優(yōu)先權(quán)，建筑物保全申請(qǐng)人可以取得所保全建筑物范圍內(nèi)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益。
二、建筑物未取得權(quán)利證書時(shí)的保全問(wèn)題
由于對(duì)建筑物的訴訟保全是對(duì)被申請(qǐng)人所有的建筑物采取的保全措施，因此，被保全的建筑物必須為被申請(qǐng)人所有。而確定建筑物為誰(shuí)所有的簡(jiǎn)單和直接的辦法是審查建筑物的所有權(quán)證或共有權(quán)證。因?yàn)榉课菟袡?quán)證和共有權(quán)證是國(guó)家依法確認(rèn)和保護(hù)房屋所有權(quán)的合法憑證。《城鎮(zhèn)房屋所有權(quán)登記暫行辦法》規(guī)定，城鎮(zhèn)房屋所有人必須在限期內(nèi)到房屋所在地登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，領(lǐng)取房屋所有權(quán)證。據(jù)此可以推定，房屋所有權(quán)證是證明房屋為誰(shuí)所有的最為有效的證明。依據(jù)房屋所有權(quán)證對(duì)房屋進(jìn)行保全不會(huì)產(chǎn)生權(quán)屬上的爭(zhēng)議。
但是，在某種情形下或因?yàn)槟撤N原因，建筑物所有人并未取得所有權(quán)證，但建筑物確實(shí)為其所有，如：建筑物正處于建設(shè)過(guò)程中；已支付全部或部分購(gòu)房款但未辦理產(chǎn)權(quán)證或轉(zhuǎn)移過(guò)戶手續(xù)；接受贈(zèng)與或繼承的房屋尚未辦理過(guò)戶手續(xù)的；建筑物已經(jīng)竣工正在辦理產(chǎn)權(quán)證書的；等等。對(duì)這些尚未取得產(chǎn)權(quán)證書的建筑物能否進(jìn)行訴訟保全，理論上的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐中的做法都不一致。
有人認(rèn)為，在我國(guó)，建筑物要取得所有權(quán)就必須進(jìn)行權(quán)屬登記，而且這種登記是強(qiáng)制性的。因?yàn)椤冻擎?zhèn)房屋所有權(quán)登記暫行辦法》第18條規(guī)定：“凡未按照本辦法申請(qǐng)并辦理房屋產(chǎn)權(quán)登記的，其房屋產(chǎn)權(quán)的取得、轉(zhuǎn)移、變更和他項(xiàng)權(quán)利的設(shè)定，均為無(wú)效。”如果嚴(yán)格按照這一規(guī)定，人民法院對(duì)不具有權(quán)利證書或沒(méi)有辦理過(guò)戶手續(xù)的建筑物是嚴(yán)格禁止保全的。這顯然不利于保護(hù)債權(quán)人的利益，甚至可能成為債務(wù)人惡意逃避債務(wù)的有效手段。筆者認(rèn)為，應(yīng)對(duì)不具有權(quán)利證書的建筑物是否可以保全進(jìn)行具體分析，而不能完全局限于建筑物的所有權(quán)證書。
從民法理論上來(lái)講，所有權(quán)的取得有原始取得和繼受取得兩種方式。就建筑物的原始取得而言，作為建筑物的原始投資人，因其投資而產(chǎn)生出新的替代物（建筑物），根據(jù)一物一權(quán)的原則，他當(dāng)然是建筑物的所有權(quán)人。只要該建筑物所有權(quán)的產(chǎn)生符合民法規(guī)定的實(shí)在要件，即使未取得權(quán)利證書這種形式要件，同樣可以對(duì)其采取保全措施。因?yàn)椋康禺a(chǎn)權(quán)屬登記屬于政府房地產(chǎn)管理部門依其職權(quán)而實(shí)施的行政行為，這種行政行為的缺乏并不妨礙某些民事行為的實(shí)施，并不阻卻民事行為的有效性。
就建筑物的繼受取得而言，除了考慮當(dāng)事人之間就建筑物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移達(dá)成一致意見(jiàn)、或贈(zèng)與意思表示真實(shí)乃至繼承的法律事實(shí)發(fā)生外，還必須考慮建筑物是否實(shí)際交付或轉(zhuǎn)移，在法律上，交付是指將自己占有的物或所有權(quán)憑證移轉(zhuǎn)給他人的行為，不論是有償還是無(wú)償取得建筑物的所有權(quán)，實(shí)際占有建筑物或其權(quán)利證書應(yīng)當(dāng)是一條考慮能否保全的主要標(biāo)準(zhǔn)，具體來(lái)講，符合所有權(quán)取得的實(shí)質(zhì)要件，只是沒(méi)有辦理建筑物的權(quán)屬登記手續(xù)的，可以確認(rèn)建筑物為實(shí)際占有人所有，進(jìn)而，可以對(duì)其進(jìn)行保全。反言之，不實(shí)際占有建筑物或權(quán)利證書就不能確認(rèn)其所有權(quán)，在此情況下，是不能對(duì)其進(jìn)行保全的。
當(dāng)然，這并不否認(rèn)或降低房地產(chǎn)權(quán)屬行政登記的法律效力。相反，行政權(quán)屬行政登記可以強(qiáng)化權(quán)利，并有利于權(quán)利的行使和實(shí)現(xiàn)。只是在處理一些特殊情況時(shí)不能完全局限于行政權(quán)屬登記而已。所以，能否對(duì)未取得權(quán)利證書的建筑物進(jìn)行保全，關(guān)鍵要判斷被申請(qǐng)人是否合法取得建筑物的所有權(quán)并實(shí)際占有建筑物。
三、在幾種特殊情況下對(duì)建筑物進(jìn)行訴訟保全的
1、對(duì)同一建筑物的分割保全
依據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)V訟保全的數(shù)額應(yīng)當(dāng)與其所主張的債權(quán)數(shù)額大體一致。因此，當(dāng)同一建筑物的價(jià)值大大超過(guò)申請(qǐng)人的申請(qǐng)保全數(shù)額時(shí)，就產(chǎn)生了能否對(duì)同一建筑物采取分割保全的問(wèn)題。應(yīng)該說(shuō)，當(dāng)同一建筑物在建造時(shí)就區(qū)分成若干小單元，依據(jù)建筑物區(qū)分所有權(quán)，對(duì)其進(jìn)行保全是比較簡(jiǎn)單的。問(wèn)題是當(dāng)同一建筑物沒(méi)有分割或某一單元的實(shí)際價(jià)值又超過(guò)申請(qǐng)保全價(jià)值時(shí)如何處理。比如，某機(jī)械廠擁有一座面積約1000平方米的廠房，經(jīng)評(píng)估，其價(jià)值約為人民幣3000萬(wàn)元。因銀行貸款到期，一工商銀行分理處對(duì)其提起訴訟，并以該廠經(jīng)營(yíng)管理不善、判決可能難以執(zhí)行為由，申請(qǐng)保全其價(jià)值人民幣2500萬(wàn)元的廠房。法院依據(jù)申請(qǐng)，裁定凍結(jié)該廠房。該廠在收到裁定后，向法院提出書面異議，認(rèn)為保全的價(jià)值已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)申請(qǐng)保全的價(jià)值，要求減少保全的廠房面積。但法院認(rèn)為，該廠房是一個(gè)統(tǒng)一的整體，不能分割，故駁回其異議。筆者認(rèn)為，法院駁回被申請(qǐng)人的異議是合理的。在此情況下，對(duì)建筑物的整體應(yīng)統(tǒng)一保全，至于在處理該房產(chǎn)時(shí)發(fā)生的實(shí)際差額可以通過(guò)相互補(bǔ)差的來(lái)處理，而不能片面地強(qiáng)調(diào)申請(qǐng)保全價(jià)值與所保全資產(chǎn)的完全一致，否則，可能因分割處理而無(wú)形中降低甚至破壞了原有建筑物的價(jià)值，導(dǎo)致對(duì)被申請(qǐng)人利益的損害。
2、對(duì)聯(lián)建建筑物的訴訟保全
聯(lián)建建筑物是指雙方或多方共同投資聯(lián)合開(kāi)發(fā)建設(shè)的建筑物。在聯(lián)建過(guò)程中，經(jīng)常以一方當(dāng)事人的名義（通稱業(yè)主）辦理開(kāi)發(fā)建設(shè)的有關(guān)手續(xù)，其他方（簡(jiǎn)稱投資方）以資金或其他方式投入，最后按出資比例分割房產(chǎn)或分配利潤(rùn)。對(duì)于聯(lián)建建筑物的保全必須注意兩個(gè)方面的問(wèn)題。
對(duì)于業(yè)主而言，由于其投入并非是建筑物的全部，雖然建筑物的所有權(quán)在其名下，但由于有其他投資方的投入，因此，只能保全其實(shí)際投入的部分。而對(duì)于其他投資方而言，盡管其不擁有對(duì)建筑物名義上的所有權(quán)，但實(shí)際投入資金，故同樣可以對(duì)其實(shí)際投入的部分進(jìn)行保全。
3、對(duì)違章建筑物的訴訟保全
違章建筑物通常是指違反建筑法令，不能取得建筑執(zhí)照，致無(wú)從辦理所有權(quán)登記之建筑物。除此以外，未辦理有關(guān)建筑手續(xù)而正處于施工過(guò)程中的建筑物也屬于廣義上的違章建筑物。
司法實(shí)踐中，有時(shí)對(duì)建筑物進(jìn)行保全時(shí)發(fā)現(xiàn)雖然建筑物工程已經(jīng)完成有時(shí)甚至已經(jīng)投入使用，但其施工手續(xù)不完備，在房地產(chǎn)管理部門未辦理有關(guān)法定手續(xù)，對(duì)其能否保全，上無(wú)明文規(guī)定，實(shí)踐中有爭(zhēng)議。
筆者認(rèn)為，對(duì)違章建筑物能否保全取決于兩個(gè)條件：第一，違章建筑物的所有權(quán)權(quán)屬必須明確。違章建筑物只是在施工手續(xù)上不符合建筑法的規(guī)定，但違章建筑物不因其無(wú)從辦理所有權(quán)登記，而喪失物權(quán)客體之資格，原始建筑物人應(yīng)是該違章建筑物的所有權(quán)人。故在保全時(shí)首先必須查明該違章建筑物是否為被申請(qǐng)人所有。第二，該違章建筑物能否合法化。盡管從學(xué)角度看，違章建筑物有其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，也可能確為被申請(qǐng)人所有。但有些違章建筑物通過(guò)補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，可以進(jìn)行權(quán)屬登記，成為合法建筑，對(duì)于此類違章建筑物可以進(jìn)行保全。而有些違章建筑物必須予以拆除的，由于其行將消亡，故不能對(duì)其采取保全措施。
4、建筑物租賃權(quán)
在司法實(shí)務(wù)中，經(jīng)常遇到一些貿(mào)易性公司，其既沒(méi)有固定資產(chǎn)，又沒(méi)有流動(dòng)資產(chǎn)可供執(zhí)行，即使其營(yíng)業(yè)地點(diǎn)也是承租的，即我們通常所說(shuō)的“皮包公司”或者是實(shí)際已經(jīng)資不抵債但由于某種原因而沒(méi)有破產(chǎn)的公司，僅有的就是房屋租賃權(quán)了，對(duì)其能否保全存在分歧。
建筑物租賃權(quán)是指承租人依據(jù)建筑物租賃合同的約定對(duì)其所承租建筑物享有的占有、使用和收益的權(quán)利。在租賃期限內(nèi)，只要不違反租賃合同的約定，承租人對(duì)其所承租的建筑物享有較為完整的物權(quán)。建筑物租賃權(quán)不僅是有償取得，而且其本身體現(xiàn)了一定的價(jià)值或者創(chuàng)造一定的價(jià)值。
有人認(rèn)為，建筑物租賃權(quán)的實(shí)質(zhì)是使用權(quán)，而且是有償使用，對(duì)其進(jìn)行保全無(wú)實(shí)質(zhì)性意義。但還有人認(rèn)為，建筑物租賃權(quán)體現(xiàn)了一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，通過(guò)使用所租賃的建筑物能夠創(chuàng)造一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，因此同樣可以保全。
筆者認(rèn)為，建筑物租賃權(quán)能否保全的關(guān)鍵問(wèn)題是保全申請(qǐng)人對(duì)被申請(qǐng)人的承租權(quán)是否具有代位權(quán)和是否具有實(shí)際價(jià)值的問(wèn)題，這應(yīng)根據(jù)具體情況而定。對(duì)于已經(jīng)支付租金尚未到期的應(yīng)當(dāng)可以保全。因?yàn)椋呀?jīng)支付的租金本身就是一種直接的經(jīng)濟(jì)利益，它肯定了承租人在約定的期限內(nèi)的使用權(quán)，同時(shí)，它又不損害出租人的利益，在此情況下，應(yīng)當(dāng)肯定申請(qǐng)人的代位權(quán)。至于保全的價(jià)值應(yīng)當(dāng)以已實(shí)際支付的租金扣除已使用期限應(yīng)支付租金的余額為準(zhǔn)。而對(duì)于即使租賃合同的期限未到，但未支付租金的，不能進(jìn)行保全，因?yàn)椋环矫妫暾?qǐng)人必須支付租金后才能取得代位權(quán)，這對(duì)申請(qǐng)人無(wú)實(shí)際意義，另一方面，租賃的價(jià)值難以確定，不具有可操作性。
四、財(cái)產(chǎn)保全的適用范圍及其完善
財(cái)產(chǎn)保全的適用范圍是指財(cái)產(chǎn)保全的對(duì)象（即保全什么），以及財(cái)產(chǎn)保全的價(jià)值量（即保全多少）。建筑物只是財(cái)產(chǎn)保全的部分對(duì)象。依據(jù)我國(guó)民事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保全的適用范圍為：第一，財(cái)產(chǎn)保全的對(duì)象為財(cái)物。《民事訴訟法》第94條規(guī)定：“財(cái)產(chǎn)保全限于請(qǐng)求的范圍，或者與本案有關(guān)的財(cái)物。”最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第99條、第101條也分別談到財(cái)產(chǎn)保全的對(duì)象為“商品”、“物品”、“不動(dòng)產(chǎn)”和“特定的動(dòng)產(chǎn)”。無(wú)論是“財(cái)物”，還是“商品”、“物品”、“不動(dòng)產(chǎn)”和“特定的動(dòng)產(chǎn)”等，它們?cè)诂F(xiàn)實(shí)中都表現(xiàn)為已有物、有形物，屬于民法上物權(quán)的對(duì)象。由此可以引申出財(cái)產(chǎn)保全所保全的僅是物質(zhì)性權(quán)利、財(cái)產(chǎn)案件。第二，財(cái)產(chǎn)保全的價(jià)值量限于申請(qǐng)人請(qǐng)求的范圍內(nèi)。這一點(diǎn)相對(duì)容易操作，但如果申請(qǐng)保全的對(duì)象不能分割，而其經(jīng)濟(jì)價(jià)值又超過(guò)了請(qǐng)求范圍，像前文中提到的對(duì)同一建筑物的分割保全問(wèn)題，在法律上就是空白，亟待解決。
法律對(duì)財(cái)產(chǎn)保全的范圍的規(guī)定過(guò)于狹隘，又易造成誤解，導(dǎo)致實(shí)踐中各地法院的做法不統(tǒng)一，了財(cái)產(chǎn)保全制度的完全實(shí)現(xiàn)。有的法院把財(cái)產(chǎn)保全的對(duì)象理解為已有物、有形物和易辨別物，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全時(shí)把到期的債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)排除在外，不對(duì)它們采取保全措施。這不利于保護(hù)當(dāng)事人的民事權(quán)利，比如侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的盜版行為，如果人民法院不對(duì)侵權(quán)音像制品查封、扣押，知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有人的合法權(quán)益就可能受到更大的侵害。筆者認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保全的立法旨意就是要實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)人的經(jīng)濟(jì)利益，因此，只要有助于實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)利益的民事客體都可以成為財(cái)產(chǎn)保全的對(duì)象。也就是說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保全的對(duì)象不能局限于有形的財(cái)物，不能局限于物權(quán)，而應(yīng)擴(kuò)大到債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)。對(duì)于到期債權(quán)的訴訟保全，最高人民法院上述司法解釋第105條作出了明確的規(guī)定，即“債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不能滿足保全請(qǐng)求，但對(duì)第三人有到期債權(quán)的，人民法院可以依債權(quán)人的申請(qǐng)裁定該第三人不得對(duì)本案?jìng)鶆?wù)人清償。該第三人要求償付的，由人民法院提存財(cái)物或價(jià)款。” 知識(shí)產(chǎn)權(quán)是包括人身權(quán)利和財(cái)產(chǎn)權(quán)利的復(fù)合權(quán)利，對(duì)于這類案件，人民法院可對(duì)有侵權(quán)爭(zhēng)議的音像制品查封、扣押。繼承權(quán)是在人身權(quán)基礎(chǔ)上衍生的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，對(duì)于繼承案件，人民法院也可以對(duì)涉案財(cái)產(chǎn)予以查封，以制止、限制被申請(qǐng)人對(duì)爭(zhēng)議財(cái)產(chǎn)的處分。
我國(guó)民事訴訟法將保全稱為財(cái)產(chǎn)保全。然而，財(cái)產(chǎn)保全不能覆蓋保全的全部形態(tài)，將保全局限在財(cái)產(chǎn)保全范圍，是我國(guó)保全制度的一大缺陷。顧名思義，財(cái)產(chǎn)保全就是要保護(hù)申請(qǐng)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。但在司法實(shí)踐中很多非財(cái)產(chǎn)權(quán)利也存在臨時(shí)救濟(jì)的客觀必要，而我國(guó)的保全制度只限于財(cái)產(chǎn)案件，不能適應(yīng)司法實(shí)踐中非財(cái)產(chǎn)權(quán)案件臨時(shí)救濟(jì)的需要，如人身權(quán)、通行權(quán)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等就無(wú)法通過(guò)財(cái)產(chǎn)保全制度獲得救濟(jì)。
鑒于現(xiàn)行法欠缺行為保全制度，暫時(shí)滿足權(quán)利的制度也不健全，海事訴訟特別程序法對(duì)此予以了一定的完善，海事訴訟程序法規(guī)定了海事強(qiáng)制令制度。海事強(qiáng)制令，是指海事法院根據(jù)海事請(qǐng)求人的申請(qǐng)，為使其合法權(quán)益免受侵害，責(zé)令被請(qǐng)求人作為或者不作為的強(qiáng)制措施。海事強(qiáng)制令的性質(zhì)也是保全，是通過(guò)對(duì)當(dāng)事人行為的強(qiáng)制，達(dá)到保全海事請(qǐng)求的目的，因此，理論上也稱為“行為保全”。海事強(qiáng)制令制度的創(chuàng)立，將保全的對(duì)象從當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)擴(kuò)大到當(dāng)事人的行為，彌補(bǔ)了民事訴訟法的缺陷，完善了我國(guó)的保全制度。
有學(xué)者對(duì)此問(wèn)題已經(jīng)進(jìn)行了探討，并提出了立法建議。江偉、孫邦清在他們主持起草的《〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉修改建議稿初稿》的第八章“臨時(shí)救濟(jì)”中，分別設(shè)“財(cái)產(chǎn)保全”和“行為保全”各一節(jié)，也就是說(shuō)，在他們看來(lái)財(cái)產(chǎn)保全的用語(yǔ)過(guò)于偏頗，難以對(duì)有些民事權(quán)益予以保障，而這些民事權(quán)益又確實(shí)需要法律給予救濟(jì)，因此，保全應(yīng)當(dāng)包括財(cái)產(chǎn)保全和行為保全，這樣的保全才是完整的，筆者對(duì)此是贊同的。行為保全是指對(duì)于非財(cái)產(chǎn)權(quán)的請(qǐng)求，因債務(wù)人的行為或者其他原因，可能使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的，債權(quán)人可以向法院申請(qǐng)制止某種行為的保全。行為保全的對(duì)象是人，或者說(shuō)是人的行為。在實(shí)施行為保全時(shí)不能像財(cái)產(chǎn)保全那樣采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，法院可以根據(jù)情形采取選任管理人、禁止為一定行為或者責(zé)令為一定行為等。如果立法規(guī)定有行為保全，那么，離婚案件中對(duì)未成年子女的探視權(quán)就能解決，人民法院可依申請(qǐng)人的申請(qǐng)，強(qiáng)令撫養(yǎng)未成年子女的一方作出某種行為以保障探視權(quán)的實(shí)現(xiàn)。
綜上所訴，對(duì)建筑物財(cái)產(chǎn)保全情形的折射出財(cái)產(chǎn)保全的復(fù)雜性，也顯現(xiàn)出法律對(duì)財(cái)產(chǎn)保全適用范圍規(guī)定的不完備。擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保全的范圍，規(guī)定行為保全的，使保全成為包括財(cái)產(chǎn)保全和行為保全的完整制度，是現(xiàn)實(shí)的需要，也是立法應(yīng)解決的問(wèn)題。 資料
[1]《法學(xué)方法與民法》 黃茂榮 政法大學(xué)出版社出版
[2]《訴訟法理論與實(shí)踐》 1996年卷 中國(guó)政法大學(xué)出版社出版
[3]《海事訴訟法對(duì)民訴法的》 金正佳 翁子明 《人民法院報(bào)》2001年02月07日
第2篇
【論文摘要】我國(guó)人口老齡化的加快對(duì)現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保障體系提出了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，而我國(guó)的養(yǎng)老保障體系還存在著諸多的問(wèn)題，很難滿足現(xiàn)階段對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付的需求。本文試從我國(guó)養(yǎng)老保障體系存在的問(wèn)題切入，就老齡化背景下，我國(guó)的養(yǎng)老保障體制改革提出自己的建言。
一、人口的老齡化及其給養(yǎng)老保障體系帶來(lái)的問(wèn)題
(一)我國(guó)正處于人口老齡化階段
人口老齡化，是指在一個(gè)國(guó)家或地區(qū)因人均預(yù)期壽命的不斷延長(zhǎng)而使老年人口在總?cè)丝谥械谋戎厣仙腿丝谀挲g構(gòu)成老化的社會(huì)發(fā)展過(guò)程。國(guó)際社會(huì)通常把年滿60歲及以上的人口稱為老齡人口，把60歲及以上的人口占總?cè)丝诒戎?0%或65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎?%以上的國(guó)家或地區(qū)成為“老年型國(guó)家”或“老年型地區(qū)”。‘
據(jù)第五次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)顯示，截止2000年11月1日零時(shí)，全國(guó)65歲以上人口占總?cè)丝诒戎貫?. 96%，己基本達(dá)到國(guó)際公認(rèn)老齡化標(biāo)準(zhǔn)。z據(jù)估計(jì)，我國(guó)60歲以上人口占總?cè)丝诒戎貜?005年的12. 93%將上升到2020年的24. 69%，到2036年將高達(dá)29.58%; 65歲以上人口將從2005年的9. 01%上升到2020年的20. 42%，到2040年將高達(dá)23. 74%0換言之，從2000年中國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)開(kāi)始算起，在短短20年間，中國(guó)的老齡化程度將達(dá)到現(xiàn)在老齡化最為嚴(yán)重的歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家水平，完成歐洲老齡化進(jìn)程半個(gè)世紀(jì)走過(guò)的歷程，速度之快可謂驚人。
(二)人口老齡化給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的問(wèn)題
與世界上其它人口老齡化國(guó)家相比，我國(guó)人口老齡化具有人數(shù)多、增長(zhǎng)快、超前于社會(huì)發(fā)展水平等特點(diǎn)。歐洲國(guó)家一般在半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展歷程中，積累了相當(dāng)?shù)纳鐣?huì)財(cái)富，具備了滿足老齡化帶來(lái)的日益增多的養(yǎng)老保險(xiǎn)金需求的能力，通常稱之為先富后老;而我國(guó)老齡人口的快速增長(zhǎng)，是在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)還較為薄弱、整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)尚處于不發(fā)達(dá)狀態(tài)的條件下出現(xiàn)的，即存在著未富先老的情況，這也就意味著老齡化會(huì)對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老保障體系提出更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
隨著老齡化的到來(lái)，越來(lái)越多的人達(dá)到法定退休年齡，而年輕勞動(dòng)力資源卻相對(duì)缺乏，就會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老保障基金的支取顯著增加，而基金的繳納卻越來(lái)越少的嚴(yán)峻形勢(shì)。另外，因?yàn)樯顥l件的改善，人們的壽命越來(lái)越長(zhǎng)，使得領(lǐng)取養(yǎng)老保障基金的人數(shù)與日俱增。因此，我國(guó)必將在籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)金方面面臨嚴(yán)重的問(wèn)題。
二、我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障模式存在的問(wèn)題
1、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出，個(gè)人賬戶處于“空賬”運(yùn)行狀態(tài)
隨著人口老齡化的到來(lái)，達(dá)到獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的人越來(lái)越多，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶收支難以平衡，養(yǎng)老金賬戶面臨嚴(yán)重的清償危機(jī)。我國(guó)目前改革的主要方向是將個(gè)人賬戶做實(shí)，并將做實(shí)以后的個(gè)人賬戶基金投入資本市場(chǎng)使其保值增值。但是完成養(yǎng)老體系這一轉(zhuǎn)軌和個(gè)人賬戶的做實(shí)，需要一筆數(shù)額巨大的轉(zhuǎn)軌成本。由于目前轉(zhuǎn)軌成本的不到位，我們現(xiàn)在只能繼續(xù)地實(shí)行過(guò)去的“現(xiàn)收現(xiàn)付制”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，即將當(dāng)前就業(yè)人納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金作為退休人口的養(yǎng)老金支付，也就是所謂的個(gè)人賬戶處于“空賬”的運(yùn)作狀態(tài)。
在現(xiàn)收現(xiàn)付模式下，老年人口不斷增加，養(yǎng)老費(fèi)用的支出也必然相應(yīng)增加。通過(guò)下圖可見(jiàn):
圖表顯示，老年撫養(yǎng)比在不斷增加，養(yǎng)老金與工資比也在不斷增加，這意味著現(xiàn)實(shí)勞動(dòng)力得到的工資中用于養(yǎng)老金的比例在不斷增加，給現(xiàn)實(shí)勞動(dòng)力造成的壓力可想而知。
2、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度落后，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系步伐緩慢
據(jù)第五次人口普查公布的數(shù)據(jù)，我國(guó)目前農(nóng)村人口80739萬(wàn)人，占全國(guó)人口的63. 91%。按全國(guó)平均老齡化程度10%來(lái)計(jì)算，大約有8000萬(wàn)的老年人口，然而這還是9年前的數(shù)據(jù)，最近這兩年老齡化人口的比例有增長(zhǎng)的趨勢(shì)。
我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，國(guó)家的財(cái)力有限。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，農(nóng)民收入較高，農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的地區(qū)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的開(kāi)展還不會(huì)遇到太大的障礙，但畢竟我國(guó)大部分農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，集體無(wú)力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大部分農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼，結(jié)果造成“個(gè)人繳納為主”成了“完全由個(gè)人繳納”，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)有的社會(huì)性和福利性，也沒(méi)有國(guó)家、集體、個(gè)人義務(wù)的強(qiáng)制性，基本上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有其名無(wú)其實(shí)。
3、我國(guó)資本市場(chǎng)嚴(yán)重滯后于養(yǎng)老保障制度改革的發(fā)展，成為我國(guó)養(yǎng)老保障模式由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制模式轉(zhuǎn)變的瓶頸和掣肘
我國(guó)資本市場(chǎng)存量遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于世界平均水平，而制約我國(guó)資本市場(chǎng)在積累制養(yǎng)老保障模式建立過(guò)程中發(fā)揮作用的因素主要包括:
(1)資本市場(chǎng)不成熟，投資風(fēng)險(xiǎn)較大。目前我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)育還不完善，在制度設(shè)計(jì)和監(jiān)管體系等多方面都存在不小的問(wèn)題;
(2)養(yǎng)老基金投資渠道狹窄，缺乏保值增值的途徑。對(duì)滾存結(jié)余的養(yǎng)老基金長(zhǎng)期以來(lái)局限于存銀行或購(gòu)買國(guó)家債券，基金增值保值無(wú)從實(shí)現(xiàn);
(3)養(yǎng)老基金市場(chǎng)化運(yùn)作剛剛起步，競(jìng)爭(zhēng)格局尚未形成，經(jīng)營(yíng)能力還有待提高。
三、人口老齡化現(xiàn)狀下我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革
以上分析了在人口老齡化的現(xiàn)狀下，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題，針對(duì)以上問(wèn)題，應(yīng)努力推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，化解人口老齡化所帶來(lái)的壓力。
1、借鑒西歐國(guó)家養(yǎng)老金改革的方法，凍結(jié)“人均第一支柱”的養(yǎng)老金金額，將資金來(lái)源由“收入繳費(fèi)型”轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)繳費(fèi)型”
比如在荷蘭，為適應(yīng)人口老齡化的到來(lái)，其將養(yǎng)老金改革的重點(diǎn)放在增加第一支柱的資金來(lái)源上。該國(guó)將第一根支柱的基金來(lái)源從“收入繳費(fèi)型”轉(zhuǎn)向“資產(chǎn)繳費(fèi)型”，要求政府每年將相當(dāng)于gdp總額0. 75%的原來(lái)用于償還國(guó)債的金額劃撥給該基金，以補(bǔ)充未來(lái)第一根支柱養(yǎng)老金的需求，這樣在養(yǎng)老金支取高峰到來(lái)之前，提前進(jìn)行資金積累工作，資金的積累計(jì)劃到2028年終止。
我國(guó)可借鑒此方法，逐年將gdp的一定比例劃撥給社保基金，用于填補(bǔ)現(xiàn)處于“空賬”狀態(tài)的個(gè)人賬戶及支付前述的轉(zhuǎn)軌成本，將做實(shí)的個(gè)人賬戶交由專業(yè)的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)運(yùn)作，其資產(chǎn)回報(bào)可用于抵減下年的gdp撥付額，從而使得做實(shí)的個(gè)人賬戶處于一個(gè)良好的運(yùn)行狀態(tài)之下，也能緩解老齡化所帶來(lái)的支付壓力。
2、利用龐大和過(guò)多的外匯儲(chǔ)備建立主權(quán)養(yǎng)老基金以緩解老齡化為社保制度帶來(lái)的財(cái)務(wù)支付壓力
這種方法是近幾十年來(lái)世界各國(guó)的一個(gè)通常做法，尤其近幾十年來(lái)，許多經(jīng)濟(jì)體將其過(guò)多的官方外匯儲(chǔ)備從央行資產(chǎn)負(fù)債表中分離出來(lái)用于建立主權(quán)養(yǎng)老基金，即完全符合應(yīng)對(duì)老齡化的國(guó)際慣例，又可解決社保制度的財(cái)務(wù)壓力。特別是在我國(guó)如今外匯儲(chǔ)備過(guò)多，流動(dòng)性壓力過(guò)大的情況下，主權(quán)養(yǎng)老基金的合理籌集及運(yùn)營(yíng)，不僅能夠滿足老齡化所帶來(lái)的未來(lái)社保體系財(cái)務(wù)能力的客觀需要，還能實(shí)現(xiàn)官方儲(chǔ)備的多元化投資以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最小化的目的。
以加拿大主權(quán)養(yǎng)老基金為例，根據(jù)2007年11月9日發(fā)表的“季度報(bào)表”，“截至2007年9月底，加拿大主權(quán)養(yǎng)老基金的規(guī)模已達(dá)1231. 48億加元，而2006年9月僅為1015. 54億加元，一年增加了近220億加元，在過(guò)去的五年里增加了一倍多，并且增量部分完全來(lái)自繳費(fèi)，一躍成為僅次于美國(guó)、日本和挪威的世界第三大主權(quán)養(yǎng)老基金，基本與瑞典主權(quán)養(yǎng)老基金并駕齊驅(qū)，并列第四位。
從上圖可以看出，加拿大的主權(quán)養(yǎng)老基金呈不斷上升之勢(shì)，我國(guó)也應(yīng)汲取這方面的經(jīng)驗(yàn)，利用龐大和過(guò)多的外匯儲(chǔ)備建立主權(quán)養(yǎng)老基金以緩解老齡化為社保制度帶來(lái)的財(cái)務(wù)支付壓力
3、通過(guò)財(cái)政激勵(lì)等方法刺激個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的建立和提高
不少國(guó)家通過(guò)各種經(jīng)濟(jì)手段對(duì)企業(yè)年金給予稅收優(yōu)惠政策，以擴(kuò)大這些國(guó)家第二根支柱“的覆蓋面。政府財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的鼓勵(lì)體現(xiàn)在三個(gè)環(huán)節(jié):雇主、雇員繳費(fèi)在稅前列支，從而減少應(yīng)納稅額;企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)獲得的收入免稅或推遲納稅;企業(yè)年金支付階段免稅。這對(duì)企業(yè)和員工建立與發(fā)展企業(yè)年金起到巨大的激勵(lì)作用。而且，不少國(guó)家都對(duì)繳納給私人養(yǎng)老金基金的款項(xiàng)實(shí)行免稅，這也有助于私人養(yǎng)老金基金的建立，在一定程度上緩解了國(guó)家對(duì)養(yǎng)老金的支付壓力。
我國(guó)現(xiàn)階段雖沒(méi)有分養(yǎng)老金為基本養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老保障金和個(gè)人自愿購(gòu)買的養(yǎng)老金三部分，但可借鑒西歐國(guó)家的這種做法，對(duì)一些可減輕國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力的投資渠道給予減稅或免稅措施，以鼓勵(lì)這些個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的建立與發(fā)展，像是對(duì)我國(guó)個(gè)人購(gòu)買保險(xiǎn)中含養(yǎng)老保險(xiǎn)部分的可給予一定比例的免稅。
4、適當(dāng)提高法定退休年齡，有步驟地引入一定數(shù)量的目前還處于青壯年時(shí)期的流動(dòng)人口
第3篇
【論文摘要】我國(guó)人口老齡化的加快對(duì)現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保障體系提出了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，而我國(guó)的養(yǎng)老保障體系還存在著諸多的問(wèn)題，很難滿足現(xiàn)階段對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付的需求。本文試從我國(guó)養(yǎng)老保障體系存在的問(wèn)題切入，就老齡化背景下，我國(guó)的養(yǎng)老保障體制改革提出自己的建言。
一、人口的老齡化及其給養(yǎng)老保障體系帶來(lái)的問(wèn)題
(一)我國(guó)正處于人口老齡化階段
人口老齡化，是指在一個(gè)國(guó)家或地區(qū)因人均預(yù)期壽命的不斷延長(zhǎng)而使老年人口在總?cè)丝谥械谋戎厣仙腿丝谀挲g構(gòu)成老化的社會(huì)發(fā)展過(guò)程。國(guó)際社會(huì)通常把年滿60歲及以上的人口稱為老齡人口，把60歲及以上的人口占總?cè)丝诒戎?0%或65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎?%以上的國(guó)家或地區(qū)成為“老年型國(guó)家”或“老年型地區(qū)”。‘
據(jù)第五次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)顯示，截止2000年11月1日零時(shí)，全國(guó)65歲以上人口占總?cè)丝诒戎貫?. 96%，己基本達(dá)到國(guó)際公認(rèn)老齡化標(biāo)準(zhǔn)。z據(jù)估計(jì)，我國(guó)60歲以上人口占總?cè)丝诒戎貜?005年的12. 93%將上升到2020年的24. 69%，到2036年將高達(dá)29.58%; 65歲以上人口將從2005年的9. 01%上升到2020年的20. 42%，到2040年將高達(dá)23. 74%0換言之，從2000年中國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)開(kāi)始算起，在短短20年間，中國(guó)的老齡化程度將達(dá)到現(xiàn)在老齡化最為嚴(yán)重的歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家水平，完成歐洲老齡化進(jìn)程半個(gè)世紀(jì)走過(guò)的歷程，速度之快可謂驚人。
(二)人口老齡化給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的問(wèn)題
與世界上其它人口老齡化國(guó)家相比，我國(guó)人口老齡化具有人數(shù)多、增長(zhǎng)快、超前于社會(huì)發(fā)展水平等特點(diǎn)。歐洲國(guó)家一般在半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展歷程中，積累了相當(dāng)?shù)纳鐣?huì)財(cái)富，具備了滿足老齡化帶來(lái)的日益增多的養(yǎng)老保險(xiǎn)金需求的能力，通常稱之為先富后老;而我國(guó)老齡人口的快速增長(zhǎng)，是在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)還較為薄弱、整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)尚處于不發(fā)達(dá)狀態(tài)的條件下出現(xiàn)的，即存在著未富先老的情況，這也就意味著老齡化會(huì)對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老保障體系提出更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
隨著老齡化的到來(lái)，越來(lái)越多的人達(dá)到法定退休年齡，而年輕勞動(dòng)力資源卻相對(duì)缺乏，就會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老保障基金的支取顯著增加，而基金的繳納卻越來(lái)越少的嚴(yán)峻形勢(shì)。另外，因?yàn)樯顥l件的改善，人們的壽命越來(lái)越長(zhǎng)，使得領(lǐng)取養(yǎng)老保障基金的人數(shù)與日俱增。因此，我國(guó)必將在籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)金方面面臨嚴(yán)重的問(wèn)題。
二、我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障模式存在的問(wèn)題
1、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出，個(gè)人賬戶處于“空賬”運(yùn)行狀態(tài)
隨著人口老齡化的到來(lái)，達(dá)到獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的人越來(lái)越多，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶收支難以平衡，養(yǎng)老金賬戶面臨嚴(yán)重的清償危機(jī)。我國(guó)目前改革的主要方向是將個(gè)人賬戶做實(shí)，并將做實(shí)以后的個(gè)人賬戶基金投入資本市場(chǎng)使其保值增值。但是完成養(yǎng)老體系這一轉(zhuǎn)軌和個(gè)人賬戶的做實(shí)，需要一筆數(shù)額巨大的轉(zhuǎn)軌成本。由于目前轉(zhuǎn)軌成本的不到位，我們現(xiàn)在只能繼續(xù)地實(shí)行過(guò)去的“現(xiàn)收現(xiàn)付制”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，即將當(dāng)前就業(yè)人納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金作為退休人口的養(yǎng)老金支付，也就是所謂的個(gè)人賬戶處于“空賬”的運(yùn)作狀態(tài)。
在現(xiàn)收現(xiàn)付模式下，老年人口不斷增加，養(yǎng)老費(fèi)用的支出也必然相應(yīng)增加。通過(guò)下圖可見(jiàn):
圖表顯示，老年撫養(yǎng)比在不斷增加，養(yǎng)老金與工資比也在不斷增加，這意味著現(xiàn)實(shí)勞動(dòng)力得到的工資中用于養(yǎng)老金的比例在不斷增加，給現(xiàn)實(shí)勞動(dòng)力造成的壓力可想而知。
2、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度落后，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系步伐緩慢
據(jù)第五次人口普查公布的數(shù)據(jù)，我國(guó)目前農(nóng)村人口80739萬(wàn)人，占全國(guó)人口的63. 91%。按全國(guó)平均老齡化程度10%來(lái)計(jì)算，大約有8000萬(wàn)的老年人口，然而這還是9年前的數(shù)據(jù)，最近這兩年老齡化人口的比例有增長(zhǎng)的趨勢(shì)。
我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，國(guó)家的財(cái)力有限。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，農(nóng)民收入較高，農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的地區(qū)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的開(kāi)展還不會(huì)遇到太大的障礙，但畢竟我國(guó)大部分農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，集體無(wú)力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大部分農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼，結(jié)果造成“個(gè)人繳納為主”成了“完全由個(gè)人繳納”，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)有的社會(huì)性和福利性，也沒(méi)有國(guó)家、集體、個(gè)人義務(wù)的強(qiáng)制性，基本上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有其名無(wú)其實(shí)。
3、我國(guó)資本市場(chǎng)嚴(yán)重滯后于養(yǎng)老保障制度改革的發(fā)展，成為我國(guó)養(yǎng)老保障模式由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制模式轉(zhuǎn)變的瓶頸和掣肘
我國(guó)資本市場(chǎng)存量遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于世界平均水平，而制約我國(guó)資本市場(chǎng)在積累制養(yǎng)老保障模式建立過(guò)程中發(fā)揮作用的因素主要包括:
(1)資本市場(chǎng)不成熟，投資風(fēng)險(xiǎn)較大。目前我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)育還不完善，在制度設(shè)計(jì)和監(jiān)管體系等多方面都存在不小的問(wèn)題;
(2)養(yǎng)老基金投資渠道狹窄，缺乏保值增值的途徑。對(duì)滾存結(jié)余的養(yǎng)老基金長(zhǎng)期以來(lái)局限于存銀行或購(gòu)買國(guó)家債券，基金增值保值無(wú)從實(shí)現(xiàn);
(3)養(yǎng)老基金市場(chǎng)化運(yùn)作剛剛起步，競(jìng)爭(zhēng)格局尚未形成，經(jīng)營(yíng)能力還有待提高。
三、人口老齡化現(xiàn)狀下我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革
以上分析了在人口老齡化的現(xiàn)狀下，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題，針對(duì)以上問(wèn)題，應(yīng)努力推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，化解人口老齡化所帶來(lái)的壓力。
1、借鑒西歐國(guó)家養(yǎng)老金改革的方法，凍結(jié)“人均第一支柱”的養(yǎng)老金金額，將資金來(lái)源由“收入繳費(fèi)型”轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)繳費(fèi)型”
比如在荷蘭，為適應(yīng)人口老齡化的到來(lái)，其將養(yǎng)老金改革的重點(diǎn)放在增加第一支柱的資金來(lái)源上。該國(guó)將第一根支柱的基金來(lái)源從“收入繳費(fèi)型”轉(zhuǎn)向“資產(chǎn)繳費(fèi)型”，要求政府每年將相當(dāng)于GDP總額0. 75%的原來(lái)用于償還國(guó)債的金額劃撥給該基金，以補(bǔ)充未來(lái)第一根支柱養(yǎng)老金的需求，這樣在養(yǎng)老金支取高峰到來(lái)之前，提前進(jìn)行資金積累工作，資金的積累計(jì)劃到2028年終止。
我國(guó)可借鑒此方法，逐年將GDP的一定比例劃撥給社保基金，用于填補(bǔ)現(xiàn)處于“空賬”狀態(tài)的個(gè)人賬戶及支付前述的轉(zhuǎn)軌成本，將做實(shí)的個(gè)人賬戶交由專業(yè)的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)運(yùn)作，其資產(chǎn)回報(bào)可用于抵減下年的GDP撥付額，從而使得做實(shí)的個(gè)人賬戶處于一個(gè)良好的運(yùn)行狀態(tài)之下，也能緩解老齡化所帶來(lái)的支付壓力。 2、利用龐大和過(guò)多的外匯儲(chǔ)備建立主權(quán)養(yǎng)老基金以緩解老齡化為社保制度帶來(lái)的財(cái)務(wù)支付壓力
這種方法是近幾十年來(lái)世界各國(guó)的一個(gè)通常做法，尤其近幾十年來(lái)，許多經(jīng)濟(jì)體將其過(guò)多的官方外匯儲(chǔ)備從央行資產(chǎn)負(fù)債表中分離出來(lái)用于建立主權(quán)養(yǎng)老基金，即完全符合應(yīng)對(duì)老齡化的國(guó)際慣例，又可解決社保制度的財(cái)務(wù)壓力。特別是在我國(guó)如今外匯儲(chǔ)備過(guò)多，流動(dòng)性壓力過(guò)大的情況下，主權(quán)養(yǎng)老基金的合理籌集及運(yùn)營(yíng)，不僅能夠滿足老齡化所帶來(lái)的未來(lái)社保體系財(cái)務(wù)能力的客觀需要，還能實(shí)現(xiàn)官方儲(chǔ)備的多元化投資以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最小化的目的。
以加拿大主權(quán)養(yǎng)老基金為例，根據(jù)2007年11月9日發(fā)表的“季度報(bào)表”，“截至2007年9月底，加拿大主權(quán)養(yǎng)老基金的規(guī)模已達(dá)1231. 48億加元，而2006年9月僅為1015. 54億加元，一年增加了近220億加元，在過(guò)去的五年里增加了一倍多，并且增量部分完全來(lái)自繳費(fèi)，一躍成為僅次于美國(guó)、日本和挪威的世界第三大主權(quán)養(yǎng)老基金，基本與瑞典主權(quán)養(yǎng)老基金并駕齊驅(qū)，并列第四位。
從上圖可以看出，加拿大的主權(quán)養(yǎng)老基金呈不斷上升之勢(shì)，我國(guó)也應(yīng)汲取這方面的經(jīng)驗(yàn)，利用龐大和過(guò)多的外匯儲(chǔ)備建立主權(quán)養(yǎng)老基金以緩解老齡化為社保制度帶來(lái)的財(cái)務(wù)支付壓力
3、通過(guò)財(cái)政激勵(lì)等方法刺激個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的建立和提高
不少國(guó)家通過(guò)各種經(jīng)濟(jì)手段對(duì)企業(yè)年金給予稅收優(yōu)惠政策，以擴(kuò)大這些國(guó)家第二根支柱“的覆蓋面。政府財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的鼓勵(lì)體現(xiàn)在三個(gè)環(huán)節(jié):雇主、雇員繳費(fèi)在稅前列支，從而減少應(yīng)納稅額;企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)獲得的收入免稅或推遲納稅;企業(yè)年金支付階段免稅。這對(duì)企業(yè)和員工建立與發(fā)展企業(yè)年金起到巨大的激勵(lì)作用。而且，不少國(guó)家都對(duì)繳納給私人養(yǎng)老金基金的款項(xiàng)實(shí)行免稅，這也有助于私人養(yǎng)老金基金的建立，在一定程度上緩解了國(guó)家對(duì)養(yǎng)老金的支付壓力。
我國(guó)現(xiàn)階段雖沒(méi)有分養(yǎng)老金為基本養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老保障金和個(gè)人自愿購(gòu)買的養(yǎng)老金三部分，但可借鑒西歐國(guó)家的這種做法，對(duì)一些可減輕國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力的投資渠道給予減稅或免稅措施，以鼓勵(lì)這些個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的建立與發(fā)展，像是對(duì)我國(guó)個(gè)人購(gòu)買保險(xiǎn)中含養(yǎng)老保險(xiǎn)部分的可給予一定比例的免稅。
4、適當(dāng)提高法定退休年齡，有步驟地引入一定數(shù)量的目前還處于青壯年時(shí)期的流動(dòng)人口
