航空論文范文
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第1篇
對(duì)法國航空航天產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響法國航空航天產(chǎn)品出口管制受其國內(nèi)法及歐盟相關(guān)法律約束。總體來看，歐盟在這一領(lǐng)域法制化程度較高，其法律規(guī)定因其聯(lián)盟成立宗旨與目的而又具有明顯的區(qū)域性。根據(jù)《兩用物項(xiàng)規(guī)章482/2009》的規(guī)定，附件2中項(xiàng)目適用歐盟通用出口許可，這一許可在歐盟各成員國國內(nèi)均具有效力。在2011年規(guī)章修訂之前，歐盟通用出口許可的范圍僅包含向美國、加拿大、澳大利亞、日本、新西蘭、瑞士和挪威七個(gè)國家出口清單所列極敏感兩用物項(xiàng)以外的其他兩用項(xiàng)目。2011年修訂后的歐盟通用出口許可共分為六類，附件2a即為原文本中附件2所涉及的歐共體通用出口許可，附件2b、2c、2d、2e、2f即規(guī)定了向其他指定目的地出口指定物項(xiàng)的內(nèi)容。隨著修訂后附件2中兩用物項(xiàng)類別及出口目的地國家的增加，歐盟出口貿(mào)易領(lǐng)域也日益擴(kuò)大，不僅降低了出口成本，還提升了歐盟成員國企業(yè)的國際競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于促進(jìn)法國航空航天產(chǎn)業(yè)發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。自2004年1月1日起，法國航空航天工業(yè)協(xié)會(huì)(GroupementdesIndustriesFranaisesAéronautiquesetSpatiales，GIFAS)即代表了法國航空航天及國防安全領(lǐng)域企業(yè)的利益。航空工業(yè)企業(yè)是航空工業(yè)的主體，其中法國大部分航空工業(yè)都加入了法國航空航天工業(yè)協(xié)會(huì)。目前，法國航空航天工業(yè)協(xié)會(huì)目前有包括法國飛機(jī)制造公司、空中客車公司、泰雷茲公司等在內(nèi)的322家企業(yè)。這些企業(yè)活躍于航空航天工業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域，如軍民用飛機(jī)、直升機(jī)、發(fā)動(dòng)機(jī)、導(dǎo)彈及武器、衛(wèi)星及發(fā)射系統(tǒng)，安全防衛(wèi)系統(tǒng)以及相關(guān)軟件應(yīng)用等等。協(xié)會(huì)中的積極成員可以分為主要的合同商及大型承包商，機(jī)載設(shè)備生產(chǎn)商以及航空中小企業(yè)委員會(huì)中的中小型企業(yè)三類。法國航空航天工業(yè)協(xié)會(huì)每年都會(huì)年度報(bào)告以公布上一年度法國航空航天產(chǎn)業(yè)在航空航天及國防安全領(lǐng)域的重要數(shù)據(jù)。根據(jù)法國航空航天協(xié)會(huì)2012－2013年年度報(bào)告，法國航空航天工業(yè)總收入，通貨膨脹調(diào)整前后總收入及出口收入比例。由圖表顯示數(shù)據(jù)分析可得法國航空航天企業(yè)訂單中出口合同占絕大比例，出口收入在通貨膨脹調(diào)整前波動(dòng)較為明顯，在通貨膨脹調(diào)整后較為平穩(wěn)，同時(shí)可以預(yù)見到隨著歐盟出口貿(mào)易領(lǐng)域的擴(kuò)大化，法國航空航天產(chǎn)品出口訂單及收入也將在日后呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的趨勢(shì)。為符合《兩用物項(xiàng)規(guī)章428/2009》的基本原則以允許成員國出于對(duì)其國家安全或公共政策之考慮限制兩用物項(xiàng)出口，規(guī)章第4條引入了全方位管制條款，即允許在某些情況下，成員國可對(duì)未列入附件1和附件4中的兩用物項(xiàng)實(shí)施出口管制。這一條款的制定源于使出口管制項(xiàng)目的更新與技術(shù)飛速發(fā)展相一致的需要，同時(shí)也可限制因技術(shù)創(chuàng)新而未列明在附件1和附件4中但可用于軍事的民用物項(xiàng)的出口。此外，根據(jù)規(guī)章規(guī)定，成員國還應(yīng)成為國際核不擴(kuò)散體系及出口管制協(xié)議的成員，法國一直致力于推動(dòng)防止大規(guī)模殺傷性武器及核武器擴(kuò)散，同時(shí)還積極參加與信息交換、透明化相關(guān)的國際實(shí)踐。在常規(guī)武器領(lǐng)域，法國實(shí)行嚴(yán)格的出口管制政策，其中涉及到聯(lián)合國的宗旨及原則，人權(quán)，禁運(yùn)及其他國際社會(huì)所認(rèn)可的限制性措施，武器管制等。這也為法國進(jìn)行航空航天產(chǎn)品出口的同時(shí)提供了良好的國際貿(mào)易環(huán)境，能更為有效的保護(hù)本國國民及航空航天產(chǎn)業(yè)的利益。
二法國航空航天產(chǎn)品出口管制法律制度對(duì)我國的借鑒
目前，在《兩用物項(xiàng)規(guī)章428/2009》附件2所含六類歐盟通用出口許可中的2c、2d、2e三類都已將中國(包括香港和澳門)列為出口目的地之一，但歐盟及法國對(duì)華出口管制總體而言仍未放寬。航空航天產(chǎn)品因其自身特殊性而具有軍民兩用性質(zhì)，我國目前尚未出臺(tái)相關(guān)出口管制的專門立法。我國作為航空大國，在與他國進(jìn)行國際合作的同時(shí)，也應(yīng)借鑒法國及歐盟兩用物項(xiàng)出口管制的相關(guān)法律政策完善我國航空航天產(chǎn)品出口管制制度。
1加快我國航空航天產(chǎn)品出口管制
法律制度制定進(jìn)程我國現(xiàn)已成為國際航空航天市場(chǎng)重要一員并起著舉足輕重的作用，但我國航空航天產(chǎn)品出口法律制度卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于美國、法國等航空航天大國。目前，我國沒有關(guān)于航空航天產(chǎn)品出口管制的專門立法，相關(guān)規(guī)定散見于各類行政規(guī)章及部門規(guī)章中。目前現(xiàn)行有效的主要有《兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口通用許可管理辦法》(2009年)、《民用航空零部件出口分類管理辦法》(2006年)、《中華人民共和國核出口管制條例》(2006年修訂)、《中華人民共和國核兩用品及相關(guān)技術(shù)出口管制條例》(2007年修訂)、《中華人民共和國生物兩用品及相關(guān)設(shè)備和技術(shù)出口管制條例》(2002年)、《中華人民共和國導(dǎo)彈及相關(guān)物項(xiàng)和技術(shù)出口管制條例》(2002年)和《有關(guān)化學(xué)品及相關(guān)設(shè)備和技術(shù)出口管制辦法》(2002年)。從效力等級(jí)來看，我國現(xiàn)行的相關(guān)法律規(guī)定多屬于行政規(guī)章，與航空航天產(chǎn)品出口管制相關(guān)的核心法律文件均屬于部門規(guī)章，其效力等級(jí)較低且項(xiàng)目類別繁瑣。從法律文件制定及修訂時(shí)間來看，其管制清單項(xiàng)目內(nèi)容都已與當(dāng)前國際航空航天市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀具有一定的滯后性。從法律文件條文設(shè)置上來看，我國規(guī)定都較為籠統(tǒng)，對(duì)航空航天產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)性和操作性存在一定的不足。因此，我國應(yīng)當(dāng)借鑒法國及歐盟航空航天產(chǎn)品出口管制法律制度的做法，在短期難以制定專門立法的情況下，應(yīng)先明確軍民雙線的出口管制模式，對(duì)兩用物項(xiàng)出口管制制定專門立法，在該法中確定管制項(xiàng)目類別，并將各類別的具體項(xiàng)目內(nèi)容規(guī)定于法律文件的附件之中。這樣既提升了法律文件的效力等級(jí)，又統(tǒng)一細(xì)化了現(xiàn)有的各類部門規(guī)章，同時(shí)設(shè)置全方位管制條款以彌補(bǔ)法律的滯后性，為各企業(yè)實(shí)際操作提供明確的法律依據(jù)并發(fā)揮指導(dǎo)性作用。
2積極參與多邊出口管制機(jī)
制從法國的航空航天產(chǎn)品出口管制的發(fā)展沿革不難看出法國一直都是多邊出口管制機(jī)制的成員國。多邊出口管制機(jī)制不僅僅是提供國際合作交流的平臺(tái)，同時(shí)由于成員國之間實(shí)行通用的出口管制清單及許可程序，既保證了交易環(huán)境的穩(wěn)定與安全，還可以促進(jìn)成員國之間的貿(mào)易往來，將風(fēng)險(xiǎn)較低物項(xiàng)的出口程序簡化從而使得交易更為高效。當(dāng)前國際社會(huì)的航空航天大國多為“核供應(yīng)集團(tuán)”、“澳大利亞集團(tuán)”、《瓦森納安排》等多邊出口管制機(jī)制的成員國，我國也應(yīng)當(dāng)跟國際社會(huì)主流做法相一致，積極參與其中，提升我國航空航天產(chǎn)業(yè)的國際競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)與其他航空航天大國的交流合作。
3改善與他國的經(jīng)貿(mào)關(guān)系
第2篇
1.1銅管銅管抗腐蝕性能低于不銹鋼管，銅管在和水長期作用下，易發(fā)生銅綠，主要成分為碳酸銅，氫氧化銅化合物和硫酸銅。但是銅管管件比不銹鋼便宜，材質(zhì)比較軟，適用于小管道，對(duì)細(xì)菌也有抑制作用，施工安裝方便，在醫(yī)用衛(wèi)生行業(yè)應(yīng)用較多，，有《用氣體和真空用無縫銅管》［1］行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
1.2使用原則根據(jù)如上所述的各種材料的特性，以下列出了不同場(chǎng)合壓縮空氣管道的管材推薦選用表，如表1所示［2］，方便設(shè)計(jì)人員選用。
2管徑
當(dāng)輸送流體量一定時(shí)，管徑選擇的大小直接影響著經(jīng)濟(jì)合理性。管徑小，介質(zhì)流速高，管路壓力降會(huì)相應(yīng)增大，空壓機(jī)的運(yùn)行費(fèi)用就會(huì)增加;管徑大，空壓機(jī)運(yùn)行費(fèi)用就會(huì)減少，但是管路初期投資費(fèi)用就會(huì)增加。因此，為達(dá)到合理經(jīng)濟(jì)，設(shè)計(jì)者必須選擇合理的管徑。管路沿程壓降是管徑考慮的最重要因素，確定方法就是根據(jù)管路流量及允許壓降來確定管徑，也可以根據(jù)管徑和管路流量來驗(yàn)算壓降是否符合設(shè)計(jì)要求。確定管徑時(shí)應(yīng)根據(jù)工藝設(shè)備運(yùn)行時(shí)可能出現(xiàn)的最大流量和允許的最大壓降雙重因素來計(jì)算。工程上管徑一般可根據(jù)經(jīng)濟(jì)流速來確定，低壓壓縮空氣輸氣干管一般經(jīng)濟(jì)流速取8m/s～12m/s。當(dāng)與空壓站距離近時(shí)，設(shè)計(jì)流速可以適當(dāng)放大。當(dāng)距離空壓站遠(yuǎn)時(shí)相反，可以適當(dāng)減小流速，增加管徑。表2為國際上使用的壓縮空氣流速，表3為國內(nèi)推薦的壓縮空氣流速，可供設(shè)計(jì)者參考。
3坡度與放水
壓縮空氣管道初期投入運(yùn)行過程中，或是空壓站氣體處理不徹底，或是航空工廠非連續(xù)運(yùn)行時(shí)外界含濕量大的空氣侵入管網(wǎng)都會(huì)造成管道內(nèi)積水，壓縮空氣管道中的積水如果不排除，一方面會(huì)加快管道的腐蝕，減少管道的使用壽命，更重要的是會(huì)降低壓縮空氣的品質(zhì)，影響工藝設(shè)備的使用安全，造成產(chǎn)品的不合格。為了不影響末端設(shè)備的安全使用，及時(shí)恰當(dāng)?shù)姆潘苡斜匾！秹嚎s空氣站設(shè)計(jì)規(guī)范》明確規(guī)定“設(shè)有坡度的管道其坡度不宜小于0．002”。在航空工業(yè)工程設(shè)計(jì)中，一般設(shè)計(jì)時(shí)管道都有坡度，但在很多情況下，往往留給管道敷設(shè)的空間很有限，很多情況下需要和別的專業(yè)管道共支架敷設(shè)。這時(shí)如果設(shè)計(jì)時(shí)只考慮有坡度時(shí)的放水，而沒考慮現(xiàn)場(chǎng)施工的難度，結(jié)果就是現(xiàn)場(chǎng)很多情況都沒按圖施工，沒達(dá)到設(shè)計(jì)需要的坡度，這也為以后氣體品質(zhì)埋下隱患。鑒于此，如果經(jīng)壓縮空氣站處理的壓縮空氣壓力露點(diǎn)溫度比周圍環(huán)境溫度低，在沿程管道中不會(huì)有水分析出，對(duì)以上共支架壓縮空氣管道，宜采用無坡度安裝方式。但在具體設(shè)計(jì)時(shí)，為了增加吹掃效果，以及避免平時(shí)運(yùn)行時(shí)可能侵入的水分，還需考慮如下兩個(gè)因素:1)壓縮空氣沿程適當(dāng)設(shè)置一些放水管，放水管上應(yīng)設(shè)集水器;2)當(dāng)管道為環(huán)狀布置時(shí)［3］，為提升管道吹掃效果應(yīng)采用三通彎頭等。這是因?yàn)楫?dāng)管路采用環(huán)狀布置時(shí)，如果用普通彎頭，會(huì)存在水壓試驗(yàn)放水后吹掃不徹底、效果差的問題。
4布置方式
壓縮空氣管網(wǎng)壓力高，泄露點(diǎn)多，泄漏量大，合理的布置方式直接決定著節(jié)能減耗，下面介紹布置過程應(yīng)注意的主要幾個(gè)地方:1)廠房內(nèi)壓縮空氣管道布置形式一般為樹形和環(huán)狀形，考慮到廠房后期可能增加生產(chǎn)線，此時(shí)可能會(huì)造成某一支路氣量不足，建議盡量采用環(huán)狀形布置，方便以后改擴(kuò)建。2)壓縮空氣干管應(yīng)當(dāng)避免出現(xiàn)銳角拐彎，壓縮空氣支管與干管應(yīng)采用“鵝頸”形連接方式，避免主管路中冷凝物直接進(jìn)入支管路中。在分支管路末端低處設(shè)排污口，方便管路中污物排放。3)為了降低局部阻力，盡量選擇局部阻力系數(shù)小的管路附件和閥門［4］，常開的閥門盡量選擇閘閥等局部阻力小的閥門，彎頭盡量選擇彎曲半徑大的機(jī)制彎頭。4)如果廠房面積很大，管路很長，閥門彎頭多，尤其又是三班制企業(yè)，在中班和深夜時(shí)，用戶用氣量大大減少，管網(wǎng)壓降也相應(yīng)變小，如果采用樹枝狀風(fēng)管，不僅壓降大，而且漏泄量也大。此時(shí)可以改為輻射狀管網(wǎng)，在空壓站內(nèi)設(shè)置分氣缸，這樣就可以根據(jù)用戶生產(chǎn)工藝的需求，調(diào)節(jié)供氣壓力和流量，既避免了非用氣車間的漏泄，又可方便調(diào)節(jié)空壓機(jī)的運(yùn)行工況。
5結(jié)語
第3篇
一、近年來開展內(nèi)控制度建設(shè)活動(dòng)的實(shí)踐及取得的成效
自1999年人民銀行內(nèi)審部門行使中央銀行再監(jiān)督職能以來，內(nèi)審部門在全面內(nèi)審、專項(xiàng)檢查等檢查中將內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況作為一項(xiàng)重要內(nèi)容，以查促建、以查促整。促使各單位、各部門按照內(nèi)控建設(shè)的要求廣泛開展補(bǔ)充建立新制度、修訂完善舊制度的活動(dòng)。通過幾年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部門性內(nèi)控制度在內(nèi)的內(nèi)控制度體系。
通過開展內(nèi)控制度建設(shè)活動(dòng)，各單位、各部門對(duì)內(nèi)控制度在強(qiáng)化內(nèi)部管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作質(zhì)量，更好地履行基層中央銀行職能等方面的重要性有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，排查內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)而完善內(nèi)部制約機(jī)制的自覺性有了一定程度的提高，單位領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審部門等職能部門對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度逐漸加大，初步形成了內(nèi)控制度先行、內(nèi)控制度建立與執(zhí)行并重的風(fēng)氣和氛圍。
二、目前內(nèi)控制度建設(shè)中存在的主要問題
金融部門向來以內(nèi)控制度嚴(yán)格而著稱，但近幾年部分機(jī)構(gòu)在內(nèi)控上卻出現(xiàn)了“外緊內(nèi)松”的現(xiàn)象。這一點(diǎn)從全國各地不少金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件中可以得到答案，特別是最近發(fā)生的人行洪湖支行槍彈失盜案和贛州抽張短款案給我們以警示，必須從內(nèi)控制度建設(shè)中查找不足。目前存在的主要問題有：
1、內(nèi)控制度全面性難以界定
內(nèi)部控制制度是管理現(xiàn)代化的產(chǎn)物，主要內(nèi)容包括：崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、各種工作程序、手續(xù)制度和內(nèi)部審計(jì)制度，因此人民銀行內(nèi)部控制制度主要為：金融監(jiān)管制度、貨幣信貸資金管理制度、外匯管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)結(jié)算管理制度、國庫業(yè)務(wù)管理制度、貨幣發(fā)行與金銀管理制度、計(jì)算機(jī)管理制度、安全保衛(wèi)制度等。盡管各種制度較多，但內(nèi)控制度全面性方面只有原則性規(guī)定，在實(shí)際建制工作中缺乏具體判斷標(biāo)準(zhǔn)也即定量要求，導(dǎo)致內(nèi)控制度評(píng)價(jià)、檢查時(shí)標(biāo)準(zhǔn)不一，不利于相關(guān)部門對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)。現(xiàn)實(shí)的問題是：基層行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判斷的標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)是什么？
2、內(nèi)控制度的規(guī)范性不夠
（1）有的基層行未結(jié)合本單位、本部門實(shí)際制定內(nèi)控制度，有將上級(jí)行規(guī)章制度、全行性內(nèi)控制度直接作為單位、部門內(nèi)控制度的情況。
（2）內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單且與相關(guān)制度之間的銜接不夠，存在有前后不一、相互矛盾的情況。有些制度過于概括、簡單和條文化，操作性不強(qiáng)，不能為業(yè)務(wù)提供實(shí)際的指導(dǎo)；有些制度偏重于強(qiáng)調(diào)紀(jì)律約束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實(shí)際工作中有制度，但缺乏嚴(yán)格的、經(jīng)常性的檢查制度。使一些基本制度如柜臺(tái)交叉復(fù)核、雙人雙責(zé)和事后監(jiān)督等難以落實(shí)，替崗、代崗、代人簽章現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。這些制度上的不完善和不健全，導(dǎo)致內(nèi)部控制上的漏洞和操作上的失誤，增加了經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）內(nèi)控制度未按照工作制度與管理制度、業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)程、崗位責(zé)任制與人員分工三個(gè)部分制定。
3、內(nèi)控制度的及時(shí)性不夠
近年來，基層人民銀行根據(jù)自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不斷加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，出臺(tái)了一系列的制度辦法，但是，一些單位、部門未根據(jù)上級(jí)行規(guī)章制度以及實(shí)際情況的變化及時(shí)修訂內(nèi)控制度，以致內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存在一定的滯后性。如有些新型業(yè)務(wù)已經(jīng)開展，但制度尚未建立，致使運(yùn)作上帶有盲目性。
三、對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)存在問題的原因分析
1、對(duì)內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識(shí)不足，錯(cuò)誤地將內(nèi)控制度建設(shè)工作理解為一項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)、階段性工作。甚至，個(gè)別原來內(nèi)控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。
2、由于內(nèi)控制度建設(shè)的有關(guān)要求比較原則，導(dǎo)致部分單位、部門在開展內(nèi)控制度建設(shè)工作上理解、做法不一。例如，部門內(nèi)控制度包括工作制度與管理制度、業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)程、崗位責(zé)任制與人員分工三個(gè)組成部分，但三者之間的相互關(guān)系如何沒有規(guī)定。我們認(rèn)為應(yīng)首先制定工作制度與管理制度，然后將制度的相關(guān)規(guī)定、要求落實(shí)到崗位，最后將工作制度與管理制度、崗位責(zé)任制具體體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程中。又例如，部門崗位責(zé)任制如何制定未明確，有些部門即按部門現(xiàn)有人員來制定崗位責(zé)任制。我們認(rèn)為應(yīng)“因事設(shè)崗”而不應(yīng)“因人設(shè)崗”。
3、內(nèi)控制度體系不夠完整。從目前情況看，從上到下都只要求職能部門開展內(nèi)控制度建設(shè)，從內(nèi)控制度的體系角度看是不完整的。我們認(rèn)為，一個(gè)單位的內(nèi)控制度應(yīng)由全行性、部門性內(nèi)控制度兩部分組成。全行性內(nèi)控制度對(duì)全行各項(xiàng)管理活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范、約束，部門性內(nèi)控制度對(duì)部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范、約束，兩者無重要性之分，其區(qū)別僅在于約束范圍的不同，即全行性內(nèi)控制度是所有部門、所有員工必須遵守的行為準(zhǔn)則，部門性內(nèi)控制度是該部門、該部門員工必須遵守的行為準(zhǔn)則。
4、內(nèi)控制度建設(shè)的體制和機(jī)制存在缺陷
（1）內(nèi)審部門只是內(nèi)控制度建設(shè)的牽頭、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查部門，但實(shí)際工作中部分單位、部門誤認(rèn)為內(nèi)控制度建設(shè)是內(nèi)審部門的工作，因而不是主動(dòng)開展內(nèi)控制度建設(shè)，而是等內(nèi)審部門提出問題后再去修訂、完善制度。
（2）內(nèi)控制度評(píng)價(jià)效果不佳。各行雖然按規(guī)定成立了相關(guān)內(nèi)控制度評(píng)價(jià)小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業(yè)務(wù)的人員畢竟是少數(shù)，評(píng)價(jià)缺少針對(duì)性，另一方面評(píng)價(jià)小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權(quán)威性。
（3）發(fā)揮職能部門作用不夠。上級(jí)行職能部門對(duì)下級(jí)行職能部門負(fù)有監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查的職責(zé)，在內(nèi)控制度建設(shè)上也不應(yīng)例外。而且，上級(jí)行職能部門對(duì)下級(jí)行職能部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)和工作比較熟悉，對(duì)制度規(guī)定和崗位分工的原則要求比較了解。而現(xiàn)實(shí)的情況是內(nèi)審部門在內(nèi)控制度建設(shè)上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)。
四、增強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)范性、有效性的建議
首先應(yīng)該解決好對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)問題。對(duì)上級(jí)行下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，任何個(gè)人都無權(quán)擅自更改；在內(nèi)部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領(lǐng)導(dǎo)干部都必須嚴(yán)格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責(zé)任。只有切實(shí)解決好這些認(rèn)識(shí)問題，才能克服內(nèi)部制度管理中的隨意性，提高內(nèi)部制度的權(quán)威性，增強(qiáng)貫徹實(shí)施的自覺性，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)防范的“銅墻鐵壁”。
1、為改變內(nèi)審部門在內(nèi)控制度建設(shè)工作上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)的狀況，充分發(fā)揮職能部門的作用，對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)工作要實(shí)行分工負(fù)責(zé)制：內(nèi)審部門負(fù)責(zé)本行及下級(jí)行全行性內(nèi)控制度的規(guī)范、統(tǒng)一工作，上級(jí)行職能部門在做好自身內(nèi)控制度建設(shè)工作的同時(shí)，必須負(fù)責(zé)下級(jí)行職能部門的內(nèi)控制度建設(shè)工作。
2、為解決下級(jí)行內(nèi)控制度建設(shè)上理解偏差的問題，同時(shí)避免上級(jí)行相關(guān)部門開展檢查、監(jiān)督時(shí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不一可能導(dǎo)致下級(jí)行無所適從的問題，建議上級(jí)行內(nèi)審部門、職能部門制定下發(fā)下級(jí)行全行性、部門性內(nèi)控制度的目錄（目錄中規(guī)定的制度必須制定，除此之外可結(jié)合各行、各部門實(shí)際補(bǔ)充制定）。
3、為解決下級(jí)行內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單、相關(guān)制度之間的銜接不夠等問題，建議上級(jí)行內(nèi)審部門、職能部門將下級(jí)行現(xiàn)有已制定的全行性、部門性內(nèi)控制度進(jìn)行收集、整理，在此基礎(chǔ)上形成相對(duì)規(guī)范的各項(xiàng)制度藍(lán)本后印發(fā)下級(jí)行，由其結(jié)合自身實(shí)際參照制定各項(xiàng)內(nèi)控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內(nèi)控制度在制定的過程中必須合乎客觀實(shí)際，并考慮到其可操作性。因?yàn)橹贫仁切枰巳?zhí)行和為了規(guī)范操作的，好高騖遠(yuǎn)、不切合實(shí)際的制度即使再嚴(yán)格、再全面而不具有可操作性也會(huì)失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執(zhí)行，這就起不到制度應(yīng)有的制約、規(guī)范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實(shí)現(xiàn)象。二是要注重制度的動(dòng)態(tài)性、時(shí)效性。事物都是在不斷發(fā)展變化的，制度亦然，目前，因?yàn)楦黜?xiàng)改革的不斷深入，部分法規(guī)已不盡適應(yīng)或相對(duì)滯后。因此，各單位、各部門應(yīng)隨著業(yè)務(wù)的變化、中心工作的更替、重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移、時(shí)間的變遷等緊跟形勢(shì)，把握政策，及時(shí)調(diào)整、修訂、補(bǔ)充和完善相關(guān)的內(nèi)控制度，樹立動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理理念，避免內(nèi)控制度對(duì)業(yè)務(wù)行為的不協(xié)調(diào)性和控制上的滯后，使內(nèi)控建設(shè)緊跟形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結(jié)合的方法，注重制度的可操作性和時(shí)效性，一定能較好地解決內(nèi)控制度規(guī)范性問題。
