銀行風險管理的相關理論范文

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第1篇

【關鍵詞】《巴塞爾協議Ⅲ》；三大支柱；障礙；風險管理

一、引言

為促進國際銀行體系的健康和穩定發展，消除國際商業銀行在國際金融市場上不平等的競爭條件，巴塞爾委員會于1988年7月頒布了《巴塞爾協議》，其主要宗旨是通過對資本風險和充足率的管理來加強國際銀行的穩固性[1]，由于此協議在實施過程中暴露出許多缺陷和不足，巴塞爾委員會通過不斷的修改最終于2004年6月頒布了《巴塞爾協議Ⅲ》，其形成和實施對全球銀行業的發展具有重要的影響。隨著世界經濟一體化發展，我國自加入WTO以來，金融體系受到外國巨大的沖擊，潛在的金融風險正在加大，長期累積的風險易導致金融危機。目前，我國商業銀行不良資產率居高不下，呆賬壞賬比例達到國際公認的安全警戒線，我國商業銀行體系的安全面臨著巨大的挑戰。鑒于此，本文從《巴塞爾協議Ⅲ》入手分析對我國商業銀行風險管理的影響。

二、《巴塞爾協議Ⅲ》三大支柱

《巴塞爾協議》主要從劃分資本、劃分風險權重、規定商業銀行資本充足率的最低標準以及過渡期安排四方面展開，但存在很多不足：一是僅涉及到信用風險，忽略了對市場風險、操作風險等非信用風險的詳細概述；二是風險權重劃分不精確，不能反映銀行資產面臨的真實風險；三是內容核心在于對資本的管理，容易導致商業銀行為了遵循《巴塞爾協議》的要求片面追求資本充足的狀況而忽略銀行其他經營目標等。

在整體內容上，《巴塞爾協議Ⅲ》保留了88年協議有關資本的定義，增加了銀行市場風險以及利率風險等非信用風險，同時提出了更具風險敏感性的計算方法等。《巴塞爾協議Ⅲ》主要包括三大支柱：最低資本標準、監管審核和市場約束。

1.最低資本標準

（1）信用風險的計算。計算方法主要有兩種，一是對業務相對簡單和尚未建立內部風險模型的銀行使用經過改革的標準化方法，二是對業務復雜和管理水平高的銀行在符合嚴格的監管規定條件下使用內部評級法[2]。

（2）操作風險。新協議首次將操作風險納入資本監管的范疇，巴塞爾委員會將操作風險定義為由于缺乏足夠的或失效的內控程序、人為錯誤和系統故障或是外部事件導致的損失風險[3]，除此之外也對市場風險以及利率風險等做了資本要求。

2.監管審核

監管審核強調各國監管當局對銀行業的監管，其確立其目的在于保持銀行資本充足率在合理的范圍內，同時也能夠提高銀行內部風險管理水平。監管當局要具備能夠評估風險并控制風險能力。

3.市場約束

市場約束依靠市場的力量來約束銀行，認為市場具有有效配置資源和控制風險的力量。巴塞爾委員會提出全面信息披露的理念，要求銀行盡可能多的披露信息，披露的信息包括風險種類、資本充足率和風險及資本結構相關狀況等內容，除此之外還要求監管機構對信息披露體系進行監管。

三、《巴塞爾協議Ⅲ》的實施對我國商業銀行風險管理的影響

1.對建設風險管理體系的影響

《巴塞爾協議Ⅲ》不僅提出了具風險敏感性的計算方法，同時也提出了監管審核的重要性。目前我國商業銀行風險管理體系存在不足，例如風險識別能力較差，方法和技術落后以及專業性人才較為缺少，因此應將建設風險管理體系的任務提上議程。

2.對加強市場約束的影響

協議通過規定銀行向市場披露相關信息，使經濟主體對銀行業的經營有清晰的了解，起到對銀行的外部監督作用，同時也能避免銀行信息不對稱對客戶造成的損失。我國市場約束以及信息披露機制不健全，因此加強市場約束機制對于銀行業的風險管理具有重大的指導意義。

3.對資本質量的要求

協議嚴格界定資本、特別是核心資本的核算范圍，提出了更高的核心資本中普通股占比要求，這對于資本充足率達標但核心資本率不足的我國而言具有指導意義。

四、妨礙《巴塞爾協議Ⅲ》在我國順利實施的障礙分析

我國銀行業和西方發達國家存在各種差異，且我國經濟體制的變革對銀行的影響較大，因此我國在實施《巴塞爾協議Ⅲ》過程中存在很多障礙：

1.我國商業銀行仍然面臨著較大信用風險

截至目前，我國社會經濟體融資方式仍以銀行貸款為主，受經濟環境的影響，我國銀行業仍面臨較大的信用風險，商業銀行不良貸款余額仍居高不下，在經濟波動與清理融資平臺貸款的背景下，我國銀行業資產質量下滑不可避免。現階段，我國仍然存在大量違約狀況，社會誠信狀況并未好轉，我國商業銀行仍面臨著信用風險問題。

2.商業銀行資金期限不匹配導致的流行性風險較大

2013上半年社會融資規模同比增加2.38萬億，但經濟并未明顯提高，5月PMI為50.1%比上月減少0.7%。這種現象很大一部分受影子銀行的影響，影子銀行的快速發展使得大量資金投向虛擬經濟，實體經濟投資額并未伴隨貨幣供應量的增長而增長，且銀行業貸款大多以中長期貸款為主，與此同時受實際負利率的影響，我國居民更偏好于期限較短的活期存款，這使得銀行業面臨資金期限不匹配所導致的流動性風險較大。

3.市場風險以及操作風險日益突出

2013年7月19日央行宣布放開金融貸款利率下限，這是我國利率市場化進程加速的表現，與此同時也會使得銀行業博弈加劇，加之我國銀行業業務的大量性與復雜性、金融衍生產品的不斷創新，商業銀行承擔的市場風險與操作風險日益突出。

4.信息披露機制不健全

目前我國商業銀行信息披露機制不完善，存在的問題有：信息披露途徑少，披露內容較淺。我國商業銀行主要通過銀行年報對外披露信息，且只有上市銀行對外公布年報，未上市銀行年報只有公司內部網有；各銀行年報披露沒有規范的形式和內容要求，披露信息不全面，未涉及利率風險及市場風險等方面信息，風險披露不足。

5.風險量化管理落后

較發達國家而言，我國商業銀行風險量化管理水平落后，風險量化大部分僅注重賬面指標分析，忽略了報表中可能存在的虛假信息，很少使用現代風險量化技術分析，對VAR、持續期等運用度不高。除此之外，我國并未存在西方國家較為完善的信用評級機構，致使商業銀行在不能掌握企業的真實狀況下發放貸款，從而增大了銀行貸款風險。

6.銀行內部管理機制薄弱，內部風險控制不足

（1）商業銀行內部管理機制薄弱。部分銀行內部管理規章制度不健全，權責模糊，審批不嚴，使得銀行為了擴大市場份額或追求利潤而放松對貸款對象、有無擔保等貸款限制的審核，發展關系貸款或賬外貸款等，這種情形的貸款本身存在較大安全隱患，時間長久則會形成呆賬壞賬，若處理不當會轉變成不良貸款。

（2）商業銀行貸款“三查”制度執行力度不足。這種狀況極大地擴大了貸款風險產生的可能性，雖然我國商業銀行已建立風險管理基本框架，但銀行內部控制力不足、資產風險統計工作并未制度化，這嚴重降低了貸款的安全性。

五、《巴塞爾協議Ⅲ》下加強我國商業銀行風險管理的對策

（一）完善貸款風險管理機制，降低不良資產額

1.加強貸前、貸中及貸后管理，嚴格執行“三查制度”

搞好貸前調查評估，主要通過風險五級分類分析、財務分析或企業信用分析等，做好貸前審批工作；提高貸款業務人員業務水平，建立獎懲機制和責任歸屬制，提高貸時審查力度；加強銀行監督管理，建立健全貸后風險監管體系，定期對企業經營管理及財務狀況進行考察，及時發現有問題貸款并采取相應措施。

2.加強對貸款結構的管理

《巴塞爾協議》給予流動性資產較低的風險權重，所以監管部門有必要加強貸款結構的管理，調整資產結構，增大流動資產比率，改善單一貸款模式，分散貸款額投放方向，同時要努力跟隨金融創新腳步，為顧客提供更多種類金融服務，吸引優質投資，降低貸款風險。

3.建立內部風險評估機制

銀行可通過概率分析法和數量統計法等方法建立內部風險評估機制估測風險發生的概率和損失程度，例如建立科學的預警系統，設立預警模型對數據資料進行分析，能幫助商業銀行有效避免呆賬壞賬的發生，減少商業銀行潛在的風險。分析預警可從財務風險、經營風險或者市場行業風險等方面進行。

4.加強貸款人信用審核，降低貸款人信用風險

對貸款人信用分析可通過6C原則和信用評級法進行。

（1）6C原則：品德character、能力capacity、資本capital、擔保或抵押collateral、環境condition和連續性continuity。

（2）信用評級法：對貸款人信用狀況全面了解是貸款投向正確與否的第一關。建立內部評級體系主要包括建立內部評級部門、內部評級程序和規章制度，對貸款人進行信用評級。在這里貸款人主要指企業，對企業進行信用等級評估，借用國外評估經驗采用5C評級法，按照風險程度將貸款分為五種類型：正常、關注、次級、可疑及損失。

5.建立貸款風險補償機制

建立貸款風險補償機制能夠提高銀行面對不可預測的風險時的應變能力。通過建立呆賬準備金制度，按照五級貸款分類比例提取不同額度的呆賬準備金，可以在出現貸款損失時及時應對貸款風險，保證商業銀行體系的健康運營。

（二）完善信息披露

監管機構應加強對商業銀行信息披露監管力度，逐步開展信息披露制度的建立并不斷完善我國信息披露制度，擴大披露信息范圍，并做到有針對性的披露，同時要提高公眾對商業銀行所披露信息的評價能力，逐步做到與《巴塞爾協議Ⅲ》的統一。

（三）加強商業銀行內部管理

1.健全內控機制，要完善銀行內部管理體制，建立獨立的監督管理機構，加強內審機構審核程序獨立性、權威性，建立監督獎罰機制，實現各級、各部門相互監督；2.健全銀行內控崗位責任制和規章制度，要按照國家有關政策和法規，制定內部管理的規章制度，用法律手段維護執行力度，同時建立貸款責任制，將貸款責任明確到個人，實行月度或季度考核，按貸款收回狀況等級實行獎罰。嚴格的貸款責任制能有效防范人情貸款、關系貸款的發生，降低銀行貸款風險；3.提高員工法律意識和業務素質，提高員工素質的途徑有：建立責任歸屬制和獎懲制度；提拔高文化水平的新生力量；定期進行已有員工職業道德培訓、法律知識培訓、業務培訓，提高員工文化水平等。

（四）應用先進的風險量化方法，提高風險管理技術

我國風險量化水平落后，風險管理技術欠缺，且專業型人才較少，因此我國商業銀行要提高運用現代風險量化的方法，改變僅僅運用賬面財務分析的落后的方法，除此之外還要提高銀行內部高經濟水平的員工數量，通過與高校建立員工文化素質培訓等方式提高銀行內部現有員工文化素質，提高風險管理技術，降低商業銀行風險。

參考文獻

[1]彭建剛.商業銀行管理學[M].北京：中國金融出版社，2010（7）.

[2]艾洪德，范立夫.貨幣銀行學[M].大連：東北財經大學出版社，2011（6）.

[3]凌江懷.商業銀行風險論[M].北京：人民出版社，2006（8）.

[4]孔艷杰.中國商業銀行信貸風險全過程控制研究[M].北京：中國金融出版社，2006（10）.

[5]劉東.淺析新《巴塞爾協議》與我國商業銀行的風險管理[J].黑龍江對外經貿，2007（2）.

[6]劉麗娜.新巴塞爾資本協議對我國商業銀行風險管理的啟迪[J].東方企業文化?企業管理，2011（7）.

[7]王麗華.我國商業銀行貸款風險的成因及管理對策[J].內蒙古電大學刊，2010（1）.

作者簡介：

趙桂娟（1989―），女，山東臨沂人，東北財經大學碩士研究生，研究方向：貨幣理論與政策。

第2篇

關鍵詞：利率風險；商業銀行；資本管理

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-01

商業銀行是儲蓄轉向投資的信用紐帶之一，其資本的穩定對國民經濟的發展具有重要作用，能夠緩沖銀行的穩健經營。但是世界經濟的不穩定增長以及各國政府相對不嚴的監管制度，使商業銀行受到了市場供求以及政策等因素的影響。本文在借鑒國外的利率風險管理方法的基礎上，提出了探索適合我國國情的以利率為導向的商業銀行資本管理方法。本著這一問題，以利率的市場導向為中心，深刻分析商業銀行的資本管理。

一、在利率市場化背景下，商業銀行所面臨的資本管理問題

隨著世界經濟的不確定性和政策監管的不嚴，以及新的資本監管政策的出現，商業銀行的資本管理主要面臨以下幾個方面的問題和挑戰。

1.宏觀經濟的不確定增加使商業銀行資本管理難度增大

就目前經濟情況看，我國商業銀行面臨的利率風險主要來自于政策的不確定性，因為我過目前利率管理的權限在于政府，政府從宏觀經濟的角度考慮，通過人民銀行實行利率的升降，從而可能會出現某些負面影響。比如在低貸款利率高付息的情況下，如果出現兌換高峰期，則會造成商業銀行盈利能力降低，使商業銀行被動的接受來自降低利率帶來的風險。

2.加大了商業銀行資金成本

相關監管機構的變革在對資本質量和規模上提出了較高的要求，同時要改善銀行融資的模式和征收逆周期超額資本。在這種情況下，如果存貸款利率都按照相同比例提高，銀行的收益和成本都不會增加，但是現在的利率在實現市場化后，就使得存貸款利率之間的差異變小，商業銀行資金成本加大。并且，各銀行間的競爭也愈演愈烈。為爭奪客戶資源，銀行間必會圍繞資金價格進行競爭，這有可能會導致管理出現混亂，從而出現倒閉的現象。

3.受到社會信用和道德風險的挑戰

就商業銀行的客戶資源來看，多數為具有壟斷性質的國有企業，這種情況下，為拉攏具有巨大優勢的客戶資源，商業銀行也必會下調一定的優惠利率作為條件，如此一來，利率的市場作用并不能在這種競爭中作出正常的決策，因為利率的市場化也帶有政府性質的。另外，商業銀行至今也沒有成為真正的自負盈虧的主體，所以在判別不出投資人的投資風險時，以提高利率的方式來降低風險的商業銀行在無形中會促使投資人選擇更高風險的投資項目，這樣反復循環，會使商業銀行和投資企業共同面臨信用和道德危機。

二、以利率為市場導向，大力推進以經濟資本為核心的商業銀行成本管理體系

1.構建經濟資本管理文化，加強資產負載管理

可以借鑒渣打銀行的經驗，積極推進資本管理理念化的建設。提高各個層面對新理念的認同和資本價值經營目標和風險管理意識。積極運用成熟技術準確判斷利率風險，調整資產負債結構，降低差額風險。通過預算管理和風險預測滲透資本約束原則，樹立以經濟資本為核心的現代商業銀行資本管理體系。另外還要對新的金融產品進行開發，樹立商業銀行經濟資本管理的目的不單是規避風險，而是要依靠先進的風險技術，開發具有市場潛力和風險率較低的產品，從而提高銀行股本價值，在激烈的競爭中實現持續快速健康發展。

2.建立盈利能力與風險承受能力相統一的資本資源配置體系

一方面，商業銀行要科學合理確定成本經營，綜合考慮客戶的信用風險大小和貸款風險狀況，全面把握企業與銀行的各種業務往來以便確定相關服務所需的成本；另一方面，要以發展為導向，以資本回報為標準進行經濟資本的配置，并建立完善的預測流程，不斷優化客戶結構，降低成本消耗，提高經營效率。同時，要堅持效益的原則杜絕浪費資本的現象，從體制上引導資源向節約資本的方向流動。

3.提升品牌形象，加快金融創新

銀行之間的競爭還是在于對客戶資源的競爭，一般的客戶消費仍然選擇的是具有高信賴度的商家，即使是價格高點，但是只要服務好就能夠對客戶具有較大的吸引力。所以，商業銀行必須打造自己的品牌形象，提高服務水平，讓這類無形資產保值升值。同時，針對不同時期的風險，加快產品開發，促進金融創新，在競爭中推陳出新，如此也能以創新帶來利好，在一定程度上降低利率帶來的風險。

三、結語

綜上所述，利率風險給商業銀行帶來的風險主要涉及到盈利和信用風險，為改善商業銀行資本管理，要對資本進行合理化的分配，調整業務結構和客戶結構，同時不斷發展中間業務和附加產品，借鑒國外銀行資本管理的技術和經驗，均衡風險與收益。在這些基礎上，建立健全完善的風險評估和防范體制尤顯得更為重要。

參考文獻：

[1]余正萍.利率市場化對國有商業銀行的影響與對策.中國市場，2011.

[2]張蓓佳.利率市場化改革中商業銀行面臨的風險及對策研究.華北金融，2010.

第3篇

[關鍵詞]銀行風險 風險管理 思想政治教育

[中圖分類號]F272.9 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5349（2016）24-0032-02

隨著社會經濟不斷發展，銀行作為居民日常生活最常用的儲蓄機構，成為巨額資金的集散中心。由于體制不健全、人員管理不規范等原因，在銀行日常經營管理活動中暴露出種種風險，對國民經濟各部門和廣大人民群眾的資金安全造成嚴重威脅。縱觀銀行的發展史可以看到，銀行的生死存亡與風險管理緊密相關。要適應市場經濟發展要求，在激烈的競爭中脫穎而出，銀行不僅需要通過提高技術手段構建主體，也需要運用思想政治教育手段為科學識別和有效防范風險做支撐，使思想政治教育成為風險管理的推動力量。

一、銀行風險及風險管理

（一）銀行風險及幾種主要風險類型

銀行風險是指銀行在經營中由于各種因素而招致經濟損失的可能性。按照巴塞爾委員會的劃分標準，銀行面臨的風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險類。①

其中，信用風險又稱違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同或其信用質量發生變化，從而給銀行帶來損失的可能性，是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要風險；市場風險是指因市場價格的不利變動而使銀行發生損失的風險，存在于銀行的交易和非交易業務中；操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統、外部事件所造成損失的風險，普遍存在于銀行業務和管理的各個方面；聲譽風險是指由于意外事件、銀行政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，銀行聲譽能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心，這種信心一旦失去，銀行的業務及其所能創造的經濟價值都將不復存在。②

（二）銀行風險管理

銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金安全。確切地講，銀行風險管理是通過了解自身及市場情況，辨識風險、分析風險、評估風險、設計并實施風險管理方案，不斷監測風險管理過程而使銀行達到戰略目標的決策與行動。③風險管理的基本職能是監控和信息反饋，包括對營銷前臺的風險監控，控制經營風險的承擔范圍；為戰略決策后臺提供信息支持，經營過程風險的信息分析、整理和反饋。

（三）銀行風險管理存在的問題

近年來，銀行面臨信用、操作、聲譽等風險的壓力日益加大，通過在改革與發展進程中不斷學習、借鑒先進經驗，制定審貸分離、審計稽核、崗位輪換等內控制度，在風險管理機制方面取得了一定成績。但是，在風險管理意識層面，仍有諸多問題：

第一，風險管理意識偏差。銀行是以盈利為目的的金融機構，在實踐中很多銀行領導及員工過分追求經營規模、看重短期目標，風險管理意識相對淡薄，有的甚至把風險管理看成是獲取利潤的絆腳石，將其與業務經營對立起來。在經濟利益的驅使下，部分人無法正確處理業務發展與風險管理的關系，采取不正當競爭手段、違規經營，擾亂金融秩序，嚴重威脅國民經濟各部門和廣大人民群眾的資金安全。

第二是缺乏全面風險管理理念。銀行風險涉及業務經營的全部領域，例如，隨著經濟活動的多元化，存款、票據業務成為重要的風險源。另外，由于個別員工道德缺失，基層營業網點和柜員也已成為重要的操作風險發源地。因此，風險管理必須是全面的、立體的，對整個機構、各類風險進行通盤管理。應當通過制定明確的風險管理戰略、建立獨立的風險管理組織框架、制定完善的風險管理流程、建立科學的風險管理模型、實行風險分類管理、培養專業化的風險管理隊伍形成全面風險管理。④然而在實踐中很多銀行對風險的認識不足，對風險的復雜性認識不夠，風險管理方法單一，在風險識別、監測方面缺乏客觀性和科學性。

第三是缺少風險管理文化。風險管理文化是銀行企業文化的重要內容，是一種融合了現代銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環境等要素于一體的文化力。⑤健康有序的風險管理文化氛圍能對每位員工產生深刻影響，引導員工主動發現和暴露風險隱患，使各項規章制度能真正發揮出應有的作用。但在實踐中，銀行員工普遍缺乏風險意識，對于什么是風險、什么是風險管理存在模糊的甚至是錯誤的認識，更沒有意識到風險管理在銀行日常經營中的重要性。

二、思想政治教育在風險管理中的必要性

思想政治教育是在意識形態領域開展政治輿論宣傳和進行思想教育的重要法寶，更是推進社會主義精神文明建設的一項打基礎利長遠的全局性工作。目前銀行的思想政治教育工作存在表面化、形式化現象，在方法上比較陳舊，缺乏創新意識和針對性，實效性不強。隨著社會主義市場經濟的發展和改革的深入，銀行的思想政治教育工作也應當深入和細化。

在長期的金融體制改革進程中，一些新的思潮和觀念對人們的思想造成巨大沖擊，新型價值觀與傳統價值觀形成鮮明對比。部分銀行員工缺乏敬業精神、競爭意識，工作積極性不高，疲于應付工作，對政策、法規置之不理；在待遇、報酬方面盲目攀比，以自我為中心，心態失衡；法律意識淡薄，為追求經濟利益不惜觸犯法律，將發放貸款的“權力”視為對別人的恩賜，借機謀財。

防范和化解風險，把損失減小到最低程度，需要針對風險管理中存在的問題找出解決辦法。提高銀行員工的思想政治覺悟和職業道德水平、做好銀行員工的思想政治教育工作，對協調思想、統一行動、增強凝聚力有重要意義，這樣不僅可以有效地保障人民群眾的財產安全，也可以為客戶提供更加優質的服務。⑥發揮思想政治教育在防范和化解金融風險中有積極作用，積極探索新形勢下思想政治教育的新方法、新途徑，是識別和防范風險的客觀要求，也是對操作風險、聲譽風險等主要風險進行針對性管理的題中應有之意。

三、發揮思想政治教育在風險管理中的積極作用

面對新形勢，銀行在提高核心競爭力的過程中，一方面要采取擴大市場份額、增加網點布局、完善設施建設、注入新鮮血液、投身公益活動等方法，提高經濟效益、積極履行社會責任；另一方面應當在風險管理工作中采取一定的措施，合理運用思想政治教育手段，充分發揮思想政治教育在風險管理中的積極作用，使思想政治教育成為風險管理的推動力量，營造良好的風險管理氛圍，凝聚共識、激發活力，促進銀行的轉型和持續發展。

（一）強化風險管理意識，樹立全面風險管理理念

防范風險是每位員工的重要工作，但是由于種種原因，部分員工對風險及風險管理的認識存在偏差，認為風險管理僅僅是特定部門的責任，與自己無關，不從根本上去理解和支持風險管理工作，對風險管理工作的迫切性沒有足夠的認識，缺乏應有的責任感和危機感，甚至將風險管理與業務經營對立起來，將其視為一種影響業務經營工作開展的負擔。銀行應當在經營管理中強化風險管理意識，通過思想政治教育激發員工的主人翁責任感，使其認識到風險管理不僅關系到經濟發展和社會穩定，而且與單位發展和個人切身利益緊密相關，從而在工作中自覺發揮主觀能動性，積極參與風險防范。

樹立全面風險管理理念，全面導入符合經營管理要求的市場化運作機制，將風險管理深入到業務經營的各個方面，是對銀行風險管理工作的客觀要求。銀行在推動全面風險管理過程中，應當建立各種責任機制和激勵機制，從制度上強化員工防范風險的責任意識，使這種意識貫穿到工作中的各個方面，切實增強廣大員工防范金融風險的緊迫感和責任感，促使全面風險管理在銀行上下得到有效落實。

（二）關注員工舉止，重視員工個體在風險管理中的作用

銀行網點多、覆蓋面廣，員工群體龐大，內部人員容易引發風險。在銀行人力資源管理的過程中，應當在用人關口加強把控，嚴格審查員工背景。在錄用新員工時，除注重學歷、能力之外，還要對員工的道德品質進行了解，以防范道德風險。在日常經營管理中，應當加強對重要崗位人員的動態管理，開展員工行為排查，落實監督管理責任，對重要崗位定期不定期開展崗位輪換，以防范操作風險。

此外，在管理過程中應當堅持“以人為本”的理念，經常傾聽員工心聲，了解員工需求，與員工進行平等的思想交流，有針對性地為員工解決實際問題。對員工思想上存在的問題，認真剖析原因，采取適當形式，說服、教育員工正確地認識風險管理，增強員工風險管理責任意識，使其主動學習和了解風險管理的相關管理政策、法規，激發員工發揮主觀能動性，積極參與到風險管理工作中去。

（三）建立風險管理文化，加強風險管理教育

風險管理文化是企業文化的一部分，良好的風險管理文化有助于銀行各級層之間的溝通和協調，從而實現發展目標。銀行應當充分發揮思想政治教育優勢，將風險管理提升到文化層次去認識，構建和諧的風險管理文化，使全體員工充分了解風險管理工作的發展方向、目標以及達成這些目標所需要的方法，自覺投身到防范風險工作中，使風險管理植根于員工腦海，落實于員工行為，引導其主動發現和披露風險隱患或問題。

在實踐中，有些員工不配合風險管理工作的開展，對推行的風險管理教育培訓和考試存在被動應付的消極心理。對此，銀行應當完善職工教育考核制度，通過教育和培訓，建立一支能夠運用現代工具，有效識別、計量和控制風險的風險管理隊伍。此外，還應當通過加強對員工的理想信念教育、職業道德教育、法紀觀念教育，摒棄拜金主義、享樂主義，幫助員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強自律性、自覺性、主動性，提高員工的思想素質和業務素質。

注釋：

①巴塞爾委員會是1974年由十國集團中央銀行行L倡議建立的一個由中央銀行和銀行監管當局為成員的委員會，被廣泛視為銀行監管領域的首要國際組織，其制訂通過的《巴塞爾協議》建立了完整的、國際通用的、以加權方式衡量表內與表外風險的資本充足率標準。

②宋清華.金融風險管理[M].北京：中國金融出版社，2003：

4-9.

③殷洪良.銀行風險管理實務[M].北京：中國金融出版社，

2013：3.

④郭保民.論商業銀行全面風險管理體系的構建[J].中南財經政法大學學報，2011（03）：80.