培訓(xùn)項(xiàng)目自評報(bào)告范文

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第1篇

盡管我國五部委聯(lián)合的《內(nèi)部控制評價(jià)指引》（以下簡稱評價(jià)指引）解釋文件提到內(nèi)部控制評價(jià)工作可以聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助企業(yè)實(shí)施，但從節(jié)約成本費(fèi)用考慮，大多數(shù)企業(yè)自行實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)（以下簡稱內(nèi)控自評）。內(nèi)控自評一般由內(nèi)部審計(jì)或內(nèi)部控制部門牽頭，組織公司各部門參與評價(jià)的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，因此，內(nèi)控自評工作對具備專業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)知識有較高的要求。

然而，財(cái)政部全國重點(diǎn)會(huì)計(jì)課題《中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》2014年一組調(diào)查數(shù)據(jù)表明，我國上市公司管理人員對內(nèi)控法規(guī)的熟悉程度，以及企業(yè)內(nèi)部控制工作者對內(nèi)控整合框架、對內(nèi)部控制評價(jià)工作流程的熟悉程度均不到20%；企業(yè)進(jìn)行內(nèi)控自評，除評價(jià)指引中制定評價(jià)方案、組成評價(jià)小組、實(shí)施現(xiàn)場測試、匯總評價(jià)結(jié)果、編報(bào)評價(jià)報(bào)告五個(gè)基本步驟之外，尚未出臺可參考的實(shí)施細(xì)則。由此可見，我國上市公司內(nèi)部控制建設(shè)還處在摸索完善階段，如何有效開展內(nèi)控自評工作，出具一份高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，對企業(yè)來說是個(gè)不小的挑戰(zhàn)。

本文將基于一家A股上市公司自實(shí)施內(nèi)部控制基本規(guī)范以來，2012-2014年度連續(xù)三年實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)工作的實(shí)踐，從流程管理角度談?dòng)行ч_展內(nèi)控自評工作的線路。

首先，由公司熟悉內(nèi)部控制知識的專業(yè)人員繪制內(nèi)控自評工作全面開展的流程圖。以流程圖形式向公司管理層和參與評價(jià)工作者清晰地展示內(nèi)控自評工作全過程，流程圖越細(xì)越具有可操作性，一方面增強(qiáng)評價(jià)人員對內(nèi)控自評工作的理解，另一方面指導(dǎo)其完成評價(jià)活動(dòng)中各項(xiàng)工作。詳見后附企業(yè)內(nèi)控自評工作流程圖表。

其次，對內(nèi)部控制自我評價(jià)工作進(jìn)行立項(xiàng)，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，制定并審批評價(jià)工作方案。內(nèi)控自評是否需要進(jìn)行立項(xiàng)，我國監(jiān)管部門的規(guī)范對此沒有明確規(guī)定，企業(yè)可根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行。但實(shí)際上，內(nèi)控自評立項(xiàng)與否不是可有可無的程序，通過嚴(yán)肅規(guī)范的立項(xiàng)程序，明確企業(yè)內(nèi)控自評的總體目標(biāo)、基本要求和企業(yè)各部門各自職責(zé)、了解管理層對內(nèi)控自評工作的期望、獲得管理層的支持與承諾，對內(nèi)控自評的有序開展是很有必要的。立項(xiàng)階段需要完成三件事：確定評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、繪制內(nèi)控自評項(xiàng)目實(shí)施流程圖、制定并審批評價(jià)方案。

評價(jià)方案主要包含以下內(nèi)容：1）確定評價(jià)范圍；2）確定評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；3）確定評價(jià)工作方式；4）評價(jià)時(shí)間安排；5）確定評價(jià)工作組成員及分工；6）確定缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；7）缺陷整改要求與跟蹤；8）明確內(nèi)控自評工作流程。內(nèi)控自評方案需要報(bào)公司董事會(huì)審批。

方案中評價(jià)范圍的確定，企業(yè)可以在參考日常內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)對標(biāo)應(yīng)用指引進(jìn)行確定；評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)控自評工作的具體依據(jù)，一般是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引為起點(diǎn)，以公司《內(nèi)部控制管理手冊》為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。需要指出，當(dāng)公司內(nèi)部控制管理手冊與國家法律法規(guī)不一致時(shí)遵循國家法規(guī)。

第三，立項(xiàng)方案獲得管理層的審批后，做好內(nèi)控自評項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作。“凡事預(yù)則立不預(yù)則廢”。評價(jià)準(zhǔn)備是內(nèi)控自評項(xiàng)目有效開展的最重要環(huán)節(jié)，對保證內(nèi)控自評有序進(jìn)行具有基礎(chǔ)性、指導(dǎo)性和決定性作用。準(zhǔn)備階段的主要工作有：1、設(shè)計(jì)評價(jià)工作底稿。評價(jià)工作底稿的設(shè)計(jì)可以考慮設(shè)計(jì)檢查清單、評估問卷等各種形式；2、確立評價(jià)工作組成員名單。在選定評價(jià)小組成員時(shí)，確保這些成員最熟悉公司業(yè)務(wù)流程，最了解部門及公司風(fēng)險(xiǎn)，并能針對缺陷提出很好的改進(jìn)或完善建議；3、對評價(jià)工作組成員恰當(dāng)分工。分工把握以下幾條關(guān)鍵原則：專業(yè)背景和能力對與分配工作相匹配原則、最少資源最大效用原則、評價(jià)組成員對本單位的內(nèi)部控制評價(jià)工作實(shí)行回避原則；4、做好詳盡的時(shí)間計(jì)劃。時(shí)間計(jì)劃一般根據(jù)評價(jià)范圍、業(yè)務(wù)流程涵蓋測試期間、需要抽取的樣本量等因素制定，時(shí)間計(jì)劃中應(yīng)該包括項(xiàng)目關(guān)的鍵時(shí)間點(diǎn)，以及關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)總控表；5、組織評前培訓(xùn)。參與內(nèi)控自評的成員，除內(nèi)部審計(jì)師，大多數(shù)人并不是內(nèi)部控制的專家，需要由熟悉內(nèi)控自評流程的專業(yè)人員對參與者進(jìn)行動(dòng)員與溝通培訓(xùn)。評前培訓(xùn)中需要解決幾個(gè)問題，讓小組成員理解評價(jià)流程；掌握評價(jià)測試的方法；知悉工作底稿如何填寫。

第四，對內(nèi)控自評項(xiàng)目實(shí)施過程加強(qiáng)督導(dǎo)管理。在進(jìn)場評價(jià)前7個(gè)工作日下發(fā)正式評價(jià)通知，通知文件至少包含經(jīng)審批的評價(jià)方案、評價(jià)小組成員名單、評價(jià)工作期間、所需資料清單等必要內(nèi)容。除被評價(jià)單位需要準(zhǔn)備的資料主要包括與本單位相關(guān)的內(nèi)控手冊、業(yè)務(wù)表單等之外，評價(jià)工作組也需要準(zhǔn)備的資料主要包括訪談問卷或提綱、時(shí)間計(jì)劃表等資料。在評價(jià)工作開始進(jìn)行前1個(gè)工作日，評價(jià)小組組織進(jìn)場討論會(huì)并形成會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議紀(jì)要以電子郵件形式發(fā)送參會(huì)者。盡管進(jìn)場會(huì)議并非必要程序，但是內(nèi)部控制自我評價(jià)工作涉及面廣、難度大，需要全公司協(xié)作配合才能完成，進(jìn)場討論會(huì)能夠有效地解決評價(jià)組成員與被評價(jià)單位的對接，有利于項(xiàng)目順利開展。

基于流程管理的企業(yè)內(nèi)控自評，核心工作是對內(nèi)部控制測試，其中控制環(huán)境和控制手段方面的測試，一般通過詢問、訪談、問卷等方式進(jìn)行；控制活動(dòng)，也就是業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制測試包括健全性測試和設(shè)計(jì)有效性測試一般通過穿行測試；運(yùn)行有效性測試通過觀察、重新執(zhí)行、抽樣檢查等方法來完成。

內(nèi)控自評項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要對內(nèi)部控制有效性自評工作質(zhì)量和工作進(jìn)度實(shí)施監(jiān)控；每周復(fù)核評價(jià)小組成員的測試底稿，每周召集評價(jià)小組碰頭例會(huì)，及時(shí)了解掌握跟進(jìn)評價(jià)工作進(jìn)度和解決評價(jià)過程中遇到的問題。內(nèi)控自評工作結(jié)束，需要與被評價(jià)單位進(jìn)行退場溝通。

第五、內(nèi)控自評報(bào)告階段管理。內(nèi)控自評項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要匯總評價(jià)底稿擬定報(bào)告，同時(shí)匯總?cè)毕葸M(jìn)行缺陷整改跟蹤管理。評價(jià)小組成員的工作底稿經(jīng)評價(jià)小組組長審核后，提交企業(yè)內(nèi)控自評項(xiàng)目的立項(xiàng)部門。一方面，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對評價(jià)工作底稿二次復(fù)核，匯總評價(jià)結(jié)論，起草年度內(nèi)控自評報(bào)告。需要指出，年度內(nèi)部控制有效性的評價(jià)報(bào)告應(yīng)該綜合內(nèi)控自評項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果和企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督部門日常監(jiān)控中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)匯總出具。管理層審核、審計(jì)委員會(huì)審議、董事會(huì)審批內(nèi)控自評報(bào)告。按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露內(nèi)控自評報(bào)告。

第六、缺陷認(rèn)定、審批與整改。在起草評價(jià)報(bào)告的同時(shí)，另一方面，評價(jià)工作組匯總公司控制缺陷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人召集評價(jià)組成員、評價(jià)工作小組組長召開評價(jià)總結(jié)會(huì)，依據(jù)前述經(jīng)公司董事會(huì)審批的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，分析缺陷，初步判定缺陷等級；報(bào)公司管理層審批缺陷認(rèn)定情況。由企業(yè)管理層責(zé)令被評價(jià)單位限期整改落實(shí)（整改期限根據(jù)缺陷性質(zhì)和整改難度綜合考慮確定，一般的做法是3個(gè)月整改期），并指定公司內(nèi)部控制監(jiān)督部門跟蹤檢查。內(nèi)部控制監(jiān)督部門可以根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃適時(shí)安排整改落實(shí)審計(jì)。

第七、實(shí)施內(nèi)控自評后評估。企業(yè)內(nèi)控自評項(xiàng)目結(jié)束后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、評價(jià)小組成員、被評價(jià)單位對評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過程和評價(jià)結(jié)果打分后評估。后評估包含三個(gè)維度：評價(jià)小組成員的意見反饋表打分；被評價(jià)單位的意見反饋表打分；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的自我總結(jié)表打分。根據(jù)打分結(jié)果完善修訂次年內(nèi)控自評項(xiàng)目實(shí)施方案計(jì)劃，形成年度內(nèi)控自評工作良性循環(huán)。

如前所述，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)是一個(gè)持續(xù)實(shí)施、涉及面廣、專業(yè)知識要求高的系統(tǒng)工程，內(nèi)部控制評價(jià)指引的的五個(gè)步驟只是基本程序，內(nèi)容很簡練，在實(shí)踐中可操作性模糊，企業(yè)需要針對自身組織架構(gòu)等特點(diǎn)，制定精細(xì)化的內(nèi)控自評實(shí)施方案，并以流程管理的方式逐項(xiàng)落實(shí)。

基于流程管理開展企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)工作的優(yōu)點(diǎn)在于：將流程鏈條管理理念貫穿內(nèi)控自評始終，通過立項(xiàng)、立項(xiàng)審批、前期準(zhǔn)備工作、實(shí)施過程、項(xiàng)目報(bào)告、評價(jià)缺陷整改、項(xiàng)目后評估等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)串聯(lián)起來，將上市公司內(nèi)部控制自我評估工作落到實(shí)處，夯實(shí)上市公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的質(zhì)量，提升上市公司公司內(nèi)部控制管理的水平，提升企業(yè)在市場的競爭力。對我國企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)具有借鑒和指導(dǎo)意義。

同時(shí)，基于流程管理的內(nèi)部控制自我評價(jià)在企業(yè)落地生根，還有需要完善之處。如，由于更多的企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)工作并未納入績效考核體系，這就使得內(nèi)控自評工作成果不能有效鞏固和利用，評價(jià)缺陷整改不徹底，內(nèi)部控制自我評價(jià)工作流于形式。

（作者單位：中國國際貿(mào)易中心股份有限公司）

參考文獻(xiàn)：

[1] 張慶龍《如何成為明日勝任的內(nèi)部審計(jì)師》

[2] 胡為民《中國上市公司內(nèi)部控制報(bào)告》（2013）

第2篇

根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展扶貧專項(xiàng)資金績效目標(biāo)自評總結(jié)》的通知要求，我局高度重視，迅速安排部署貫徹落實(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)要求，全面深入開展績效自評。現(xiàn)將情況匯報(bào)如下。

一、績效目標(biāo)分解下達(dá)情況

1.財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金下達(dá)預(yù)算及項(xiàng)目情況

2018年，我區(qū)財(cái)政年初已將電商扶貧財(cái)政專項(xiàng)資金XX萬元納入我局財(cái)政預(yù)算，并撥付到位，9月份市商糧局已分配撥付我局電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元，我局共計(jì)收取電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元。用于結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，促進(jìn)電商扶貧深入到村，方便村民生活，解決農(nóng)產(chǎn)品銷售問題。

2.財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定情況

嚴(yán)格按照資金績效管理有關(guān)要求和電商扶貧實(shí)際設(shè)定了一級、二級、三級績效目標(biāo)，具體如下：產(chǎn)出指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)：建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)數(shù)等于2個(gè)、電商培訓(xùn)貧困人口數(shù)大于200人次；質(zhì)量指標(biāo)：統(tǒng)一懸掛招牌制度100%、站點(diǎn)存活率100%、建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)覆蓋率100%；時(shí)效指標(biāo)：項(xiàng)目工程完成率100%。效益指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：網(wǎng)銷農(nóng)產(chǎn)品交易額大于1800萬元、電商扶貧帶動(dòng)增加建檔立卡貧困人口收入大于160萬元；社會(huì)效益指標(biāo)：網(wǎng)上購買惠及人數(shù)大于等于30000人、受益建檔立卡貧困人口數(shù)大于等于1000。滿意度指標(biāo)包括服務(wù)對象滿意度指標(biāo)：建檔立卡貧困戶滿意度大于等于98%。

二、績效自評工作開展情況

本次績效自評工作開展范圍是2018年財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目，我局扶貧項(xiàng)目為電商扶貧項(xiàng)目。本次項(xiàng)目績效自評采取定量與定性分析相結(jié)合的方式，以目標(biāo)比較法，將目標(biāo)初期設(shè)定的計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)作為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)電商扶貧的佐證材料，對專項(xiàng)資金的投入、產(chǎn)出、項(xiàng)目管理等情況綜合評價(jià)。

三、績效目標(biāo)自評完成情況分析

（一）資金投入情況分析

1.項(xiàng)目資金到位情況分析

為促進(jìn)電商扶貧深入到村，方便村民生活，解決農(nóng)產(chǎn)品銷售問題，建設(shè)村級電商扶貧服務(wù)站，我局嚴(yán)格按照扶貧辦和財(cái)政局扶貧資金申報(bào)流程，向區(qū)財(cái)政局上報(bào)《資金撥付報(bào)告》規(guī)范申請使用電商扶貧專項(xiàng)資金。我區(qū)財(cái)政年初已將電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元納入我局財(cái)政預(yù)算，市商糧局已分配撥付我局電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元，并撥付全部到位。

2.項(xiàng)目資金執(zhí)行情況分析

項(xiàng)目資金用于撥付2017年XX鄉(xiāng)利民村建立村級電商服務(wù)站、2018年新建5個(gè)村級服務(wù)站和完善利民村村級服務(wù)站。建設(shè)網(wǎng)上特色館和村級物流體系、宣傳電商扶貧小店和電商培訓(xùn)等，我局已累計(jì)撥付26.088萬元。

3.項(xiàng)目資金管理情況分析

嚴(yán)格按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理要求，建立財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金臺賬，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

（二）績效目標(biāo)完成情況分析

1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格按照績效目標(biāo)進(jìn)行，數(shù)量指標(biāo)完成建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)數(shù)等于2個(gè)、電商培訓(xùn)貧困人口數(shù)210人次；質(zhì)量指標(biāo)達(dá)到統(tǒng)一懸掛招牌制度100%、站點(diǎn)存活率100%、建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)覆蓋率100%；時(shí)效指標(biāo)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目工程完成率100%。

2.效益指標(biāo)完成情況分析

效益指標(biāo)均達(dá)到預(yù)期效益，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)銷農(nóng)產(chǎn)品交易額XXXX萬元、電商扶貧帶動(dòng)增加建檔立卡貧困人口收入XX萬元；社會(huì)效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上購買惠及人數(shù)31000人、受益建檔立卡貧困人口數(shù)XXXX人。

3.滿意度指標(biāo)完成情況分析

滿意度指標(biāo)實(shí)現(xiàn)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)建檔立卡貧困戶滿意度達(dá)到99%。

四、偏離績效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施

無

第3篇

一、統(tǒng)籌安排好2014年績效目標(biāo)管理工作

（一）完成2014年度項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置工作。在2014年預(yù)算安排的項(xiàng)目中，選擇涉及民生、社會(huì)公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績效目標(biāo)設(shè)置，為下年度的重點(diǎn)評價(jià)工作打好基礎(chǔ)。具體為：石碌敬老院和流浪款成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、醫(yī)院綜合大樓建設(shè)、東文路道路工程、內(nèi)環(huán)路改造工程、環(huán)城西路二期工程。

（二）加快推進(jìn)預(yù)算編制績效目標(biāo)管理工作。結(jié)合強(qiáng)化財(cái)政項(xiàng)目庫管理工作，計(jì)劃從2015年起，將績效目標(biāo)管理納入預(yù)算編制項(xiàng)目申報(bào)過程，選擇一定資金規(guī)模的項(xiàng)目實(shí)施績效目標(biāo)管理，范圍覆蓋全部預(yù)算部門。通過專項(xiàng)指標(biāo)評價(jià)體系的設(shè)立，提高財(cái)政資金使用的透明度，優(yōu)化財(cái)政資金的使用效率，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和外部有效監(jiān)督提供重要的參考依據(jù)。

二、開展好2014年度預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控

計(jì)劃對2014年涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理、教育、醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理等方面的20個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行過程開展績效運(yùn)行監(jiān)控。通過建立事中績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識，積極構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平。具體項(xiàng)目為：涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理部門的候車亭防雷防漏電裝置改造工程、節(jié)能改造綠色照明項(xiàng)目、五聯(lián)農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)、石碌肉聯(lián)廠、老人免費(fèi)乘坐公交車實(shí)行營運(yùn)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)、2013年利用車購稅修建農(nóng)村公路工程配套資金、富安路工程項(xiàng)目、防震減災(zāi)工作經(jīng)費(fèi)等8個(gè)項(xiàng)目；涉及教育管理的與中學(xué)幫扶互助活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、全縣貧困寄宿生生活補(bǔ)助縣配套資金、全縣中小學(xué)教師培訓(xùn)、中小學(xué)校長培訓(xùn)和幼兒教師培訓(xùn)等3個(gè)項(xiàng)目；涉及醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、陽光家園計(jì)劃居家托養(yǎng)服務(wù)配套經(jīng)費(fèi)、數(shù)字化監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目、婦幼保健配套項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等4個(gè)項(xiàng)目；涉及農(nóng)業(yè)管理的叉河基地儲水池及監(jiān)控設(shè)施、“農(nóng)信通”信息服務(wù)費(fèi)、禽流感防控經(jīng)費(fèi)、能繁母豬配套資金、縣級財(cái)政配套農(nóng)機(jī)購置及作業(yè)補(bǔ)貼等5個(gè)項(xiàng)目。

三、組織實(shí)施好重點(diǎn)評價(jià)工作

（一）確定重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目。從2013年已設(shè)置績效目標(biāo)中選擇4個(gè)涉及民生、社會(huì)公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的項(xiàng)目（地方政府債券項(xiàng)目除外）開展重點(diǎn)評價(jià)。

（二）科學(xué)設(shè)立績效評價(jià)指標(biāo)。組織由財(cái)政部門、項(xiàng)目單位和有關(guān)專家對重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)指標(biāo)設(shè)立，并制定評價(jià)實(shí)施方案。

（三）開展重點(diǎn)評價(jià)。按照績效評價(jià)工作實(shí)施步驟，采取項(xiàng)目部門自評——財(cái)政部門核查——專業(yè)中介機(jī)構(gòu)量化評價(jià)的方式開展項(xiàng)目重點(diǎn)評價(jià)。

（四）重點(diǎn)評價(jià)結(jié)果上報(bào)和公開。評價(jià)工作結(jié)束后，形成書面材料分別報(bào)送省財(cái)政廳和縣政府審批。經(jīng)審批后，依法將重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目的評價(jià)報(bào)告在縣政府信息公開門戶網(wǎng)站公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

四、組織實(shí)施好預(yù)算部門（單位）績效自評工作

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，打好全面推行預(yù)算單位績效自評的工作基礎(chǔ)。采取“走出去和引進(jìn)來”相結(jié)合的方式，在加強(qiáng)與其他先行試點(diǎn)市縣的交流，提高我局業(yè)務(wù)指導(dǎo)水平的同時(shí)，聘請省廳業(yè)務(wù)處專辦人員和院校專家學(xué)者，面向全縣預(yù)算單位舉辦兩期績效自評工作專題培訓(xùn)班，提高項(xiàng)目部門自行開展績效自評的工作能力，確保全縣績效自評工作的順利開展。

（二）制定方案計(jì)劃，逐步擴(kuò)大預(yù)算單位績效自評覆蓋面。把績效自評與績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作相結(jié)合。為了提高績效評價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)推進(jìn)的便捷性，計(jì)劃對2014年實(shí)行績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控的預(yù)算單位，同時(shí)開展績效自評工作，確保兩項(xiàng)工作的相互融合推進(jìn)。

五、做好縣級財(cái)政支出及部門整體支出績效評價(jià)工作

（一）抓緊完成縣級財(cái)政支出和預(yù)算管理績效自評。嚴(yán)格按照省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)市縣財(cái)政支出管理績效綜合評價(jià)方案和市縣財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)方案的通知》要求，于5月中旬完成我縣財(cái)政支出管理和財(cái)政預(yù)算績效的自評工作。

（二）有序推行部門整體支出績效評價(jià)。一是要制定好我縣開展部門整體支出績效評價(jià)實(shí)施方案，明確推行部門整體支出績效評價(jià)工作的目標(biāo)、步驟、方法和要求；二是要全面加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高各預(yù)算單位對開展部門整體支出績效評的思想認(rèn)識，了解和掌握自評操作的方式、方法，提高部門整體支出績效評價(jià)的質(zhì)量和水平。

六、其他幾點(diǎn)工作

（一）要繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績效管宣傳。要充分利用電視、政府門戶網(wǎng)站和宣傳橫幅等多種方式，加強(qiáng)預(yù)算績效管的宣傳力度，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，進(jìn)一步提高各預(yù)算部門（單位）對預(yù)算績效管理的思想認(rèn)識，有效引導(dǎo)各方面了解支持預(yù)算績效管理、監(jiān)督績效結(jié)果應(yīng)用，共同營造“講績效、重績效、用績效”的良好社會(huì)氛圍。

（二）推進(jìn)財(cái)政績效管理的縱深發(fā)展。完善財(cái)政管理綜合績效考評,逐步推行縣對鄉(xiāng)一級的財(cái)政管理綜合績效考評。