風險管理工作計劃范文

前言：我們精心挑選了數篇優質風險管理工作計劃文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

（一）時間：每季10日前稽核統計股對上季度本局業務經辦情況進行抽查。

（二）2015年度日常監督重點：

1、養老保險費繳費基數的調整：受理繳費基數調整申請，是否嚴格執行政策法規；是否執行初審（錄入）和復審（監督）、領導簽字認可等程序；是否存在對已退休人員違規調整繳費基數的行為；提交審核申報的資料是否真實、齊全并完整歸檔。

2、數據信息管理：是否對數據的修改、維護等操作有明確的權限，堅持不相容崗位相互分離制度；業務、財務數據修改是否有業務、財務部門授權；數據修改記錄和手續是否完整、合規，并定期存檔備查；有關數據及相關資料是否及時備份，并建立數據遠程備份機制。

3、單位增減人員的辦理：辦理人員增減時所收集的資料是否真實、齊全或有效；是否有初審（錄入）和復審（監督）崗位，且復審不能對數據進行修改，只能回退；辦理減少人員時，若參保單位或人員有欠費的，是否要求完成清欠。

4、養老保險費和個人賬戶記賬：核查個人賬戶歷年記賬本金、利息計算是否符合邏輯關系，是否正確無誤；核查系統中個人賬戶繳費記賬數額是否與征繳部門發出的繳費計劃、基金財務部門基金實際到賬數值保持邏輯對應關系，有無擅自更改繳費基數、記賬金額的現象；個人繳費基數變化或發生稽核補繳以往年度社會保險費，是否及時、準確更新個人賬戶繳費及記賬信息；核查業務股室是否定期與參保單位或個人核對年度繳費信息，重點核查個人繳費人員繳費基數是否和省里規定的檔次一致。

5、社會保險關系跨統籌地區轉入、轉出：核查轉入轉出材料是否齊全、是否符合轉入轉出條件；核查申請人的參保繳費憑證和《接續信息表》上記載的基本信息和賬戶信息是否一致；核查轉移轉出人員歷年繳費工資基數、繳費年限、個人賬戶記賬額是否準確、完整；核查業務經辦環節是否按照規定程序辦理轉移轉出手續。

6、退休人員待遇審核發放：核查退休人員養老待遇核定資料是否齊全、程序是否健全、執行是否到位；核查養老金發放計劃是否符合經辦、審核、領導簽字的程序要求，對用人單位養老金發放情況進行環比、跨年同期對比、重點核查部分養老金異常增長情況是否真實、準確；核查養老金直發后業務部門與金融機構、與待遇領取個人之間的各項經辦操作是否符合內控管理規定，是否采取必要措施確保數據傳輸準確、安全。

7、基金財務管理：核查基金管理部門是否與開戶銀行簽定社保基金存儲優惠利率協議，是否按優惠利率計息，確保基金的保值增值；是否建立業務、財務、銀行自動對賬制度，實現財務對賬日清月結；基金支付業務是否匹配業務計劃單據，支付結果是否與業務支付計劃一致；二次以上支付業務是否與發放失敗數據進行比對，確保二次支付信息為上次失敗的支付信息后，財務才可辦理二次支付處理。

（三）抽查方式：養老保險信息系統實時查詢、檔案室紙質檔案查閱、實地問詢等。

（四）抽查程序：抽查相關記錄；填寫日常監督記錄表；對發現的疑似問題經稽核統計股負責人和分管領導簽字后交予相關股室確認，確認沒有問題的應提交書面說明，有問題的提交整改意見并落實。

二、風險管理檢查評估計劃

本次檢查評估按照統一部署、股室和單位自查、市處抽查的方式進行。具體實施步驟和時間安排如下：

（一）自查階段（8月30日前完成）

1、成立自查評估小組。6月底前完成。本局抽調專人組成自查評估小組。

2、股室自查階段。7月底前完成。各股室對照本股室相關業務進行自查，填寫相關表格，對內部控制制度和執行情況進行全面自查，并將自查情況報自查評估小組。

3、自查評估小組抽查。8月底前完成。自查評估小組對各股室相關業務的內部控制制度和執行情況進行抽查，作好相關記錄，并經相關股室確認，在抽查中發現問題的要報相關領導，并提交整改意見，要求相關股室整改并落實，根據股室自查和自查評估小組的抽查情況形成自查報告。

第2篇

[關鍵詞]護理工作;風險管理;計劃;降低;危害

醫院的生存與發展時刻都會出現一定的危機和風險。那么護理工作作為醫院工作的重要組成部分，風險更是危機四伏。通過制定醫院護理工作風險管理計劃，能夠有效應對各種風險，消除或降低危害，保障患者和醫務人員身體健康與生命安全。吉林省神經精神病醫院始建于1949年，是一所集醫療、科研、教學、預防、康復功能于一體的省屬三級甲等專科醫院。編制床位503張，護理人員412人，護士長24名，科護士長2名，護理部主任1名。醫院護理工作職責是為人民群眾身體健康提供優質的臨床護理、健康宣教、保健服務；承擔部分護理教學和全省精神專科護士培訓任務等。建院60多年來，醫院護理工作始終堅持以病人為中心，以全心全意為人民健康服務為宗旨，為廣大患者提供優質、安全、方便、快捷的護理服務。近幾年來，醫院通過深化護理管理，加強制度建設，持續改進護理服務，護理質量明顯提高。“優質護理服務工程”取得了明顯成效，為醫院事業發展起到了重要作用，得到了社會各界的好評。雖然，從整體上看醫院運營狀況尚好，但在醫院護理管理上，還存在一些問題，例如對風險管理方面還不夠完善，一些顯性的和潛在的風險在一定程度上影響并制約著護理工作的發展。醫院護理工作的風險與醫院的生存和發展息息相關，是醫院質量建設、品牌建設的重要影響因素[2]。隨著醫學技術的飛速發展，人民群眾的護理服務需求不斷提高，患者自身保護意識不斷增強，醫療行業競爭日益激烈，醫院護理工作所面臨的風險越來越多，不但損傷患者利益，也使醫院的戰略、經營活動以及醫院的公眾形象受損。醫院領導層認為，在全面加強醫院管理，努力建設聞名全國，省內一流的專科醫院發展目標中，有計劃地做好護理風險管理是組織進程中不可分割的部分，為此在人力、物力、財力等方面制定了護理風險管理的相關政策。筆者作為參與醫院護理風險管理的成員之一，深感責任重大，有義務為加強醫院護理風險管理盡心盡力。本人在認真調研，通過發放問卷調查，廣泛聽取護理專家和護理管理者意見基礎上，制定了護理風險管理計劃。建議成立由主任：業務副院長副主任：護理部主任科護士長感染科科長保衛科科長營養科科長、藥劑科科長、信息科醫院護理風險管理委員會科長、人事科科長各科室護士長為成員的是護理工作風險管理委員會工作目標全面加強風險管理，有效減少負性事件，竭盡全力消除或降低各種風險，及時控制、通暢快捷地應對各種風險，風險有效控制率達到90%以上。從而減輕護理人員的職業壓力，調動積極性和創造性，保障廣大患者、人民群眾和全體醫務工作者身體健康與生命安全，保證醫院健康運營[3]，促進醫院整體目標的實現和改進。職責任務是進行護理工作風險管理的統一布置，制定詳細的控制計劃，提交全面風險管理年度報告；審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；按照上級衛生行政主管部門的要求，對有重大影響的風險項目按上報程序及時上報；遇緊急問題，及時組織召開相關的會議，提出正確的處理意見。做好信息，對需要公開的風險項目及時向媒體和公眾公開；負責組織協調各部門之間的工作，做到有效溝通，提高控制風險的能力；嚴格執行風險報告制度，按要求上報風險的相關情況，不得瞞報、漏報、遲報；負責醫院護理工作全面風險管理的其他事項。

1風險識別和風險描述

筆者針對風險的種類、危害程度、優先次序等內容發放專家問卷50份，回收45份，有效應答率為90%。并結合查閱醫院護理糾紛投訴記錄和不良事件記錄、廣泛聽取醫院管理者和不同層次人員意見基礎上，對風險鑒別、衡量和分析[4]，識別出醫院護理工作存在的幾十種風險。按照風險優先級別，列出9個項目進行描述。患者安全風險：由于護理人員技術上的錯誤、責任心缺乏、環境設施等方面的原因，患者病情加重、意外摔傷甚至死亡。消防安全風險：科室護士長對消防安全工作重視不夠，培訓不利等原因，有火災發生的可能，給醫院造成無法估量的損失。院內感染風險：由于醫院感染管理體系不完善，規章制度不健全、護理人員感染控制意識差等原因，發生院內感染，使病人利益和醫院聲譽受損。設備使用風險：由于設備管理和實用沒有嚴格遵守有關制度和操作程序，給患者帶來傷害。藥事管理風險：由于藥物品種繁雜、藥品名稱多樣化、護理人員責任心不強，導致用錯藥等現象發生，使患者利益受損，甚至威脅患者生命安全，造成糾紛，醫院的形象造成危害。食品安全風險：由于食品質量問題或者防污染不力導致食物腐敗變質或污染，使患者和護理人員因食物中毒造成損害。精神科護士職業風險：由于精神病人具有攻擊性，護士輪換不同的班次，飲食起居無規律以及醫院內部存在重醫輕護等因素，導致精神科護士工作中受到暴力攻擊，疲乏倦怠，心理不平衡等，造成身體和心理的損害。人力資源風險：由于上級管理部門對醫院核定的編制不足，導致護理人員緊缺，對護士培訓方法不當達不到預期效果，績效考核評價標準不符合實際不能充分調動員工積極性而使醫院發生人力資源危機的可能。計算機網絡安全風險：由于護士長對科室網絡安全管理不夠重視，可能造成科室計算機網絡系統的崩潰或癱瘓，給患者造成不必要麻煩和損失。

2風險分析、風險矩陣量化評估方法和評估結果

以下通過風險的2個維度，即發生頻率與一旦發生所造成后果的嚴重程度來分析，根據風險發生頻率的變化，對風險發生后果嚴重程度進行量化，建立風險量化矩陣。

3風險管理預防和控制措施

針對以上風險，醫院決策者和護理管理者要保持清醒的頭腦，警惕風險隱患,強化風險管理，確立評價體系，糾正系統風險[5]。風險管理委員會成員應主動工作，根據所分管風險管理項目，對以下控制措施加以細化，有效預防和控制各類風險的發生。

3.1加強制度建設，規范工作流程

實踐證明：只有在結合法律和實踐基礎上不斷建立完善各項規章制度，規范各項工作流程，并嚴格執行，才能使護理工作走上規范化、制度化、程序化、標準化的軌道，從而防范和降低各種風險的發生。

3.2加強宣傳，強化職業風險意識

通過理論知識講座，觀看各級各類風險的警示教育片，宣傳風險管理的益處，提高對風險管理重要性的認識，提高防范意識和緊急狀況下應急處置意識，消除或降低風險的危害。

3.3加強學習培訓，提高護士素質

增加培訓次數，豐富培訓內容，如法律法規知識、專業知識、公共衛生知識等，保證培訓效果，不斷提高護士的文化素質，增強法律意識，提高技術水平，提高做好本職工作及防范風險的能力。

3.4加強人性化管理，增強護士的主人翁意識

實施人性化管理，可增強護士的責任感和使命感。護士全心全意地投入到工作中，會有效杜絕和降低各種差錯事故的發生率，規避風險。

3.5建立科學合理的考核標準，建立激勵約束機制

對工作一絲不茍，認真負責，在風險防范方面工作業績突出，年度內無任何差錯事故的護士要及時表揚和獎勵，樹立模范典型的帶頭作用，調動各方面的積極性。對工作拖拉，責任心不強，經常發生差錯事故，不能有效防范和控制風險的護士，根據后果的輕重程度給予說服教育、通報批評、經濟處罰甚至降級降職等處罰。從而達到警示、教育、激勵的作用。

3.6建立風險監測、持續改進和有效溝通機制

護理工作風險管理委員會對各種風險進行有效監測，制定詳細的監測計劃，每月、每季度、每年都要做好監測記錄，做好階段總結和年終總結。根據風險控制效果好壞，對各項措施進行及時改進。暢通溝通渠道，加強有效溝通，強制信息報告，實時對不良事件進行。在組織實施風險控制遇到困難時，積極尋求醫院的人力、財力、物力上的支持，醫院在必要時向上級衛生行政管理部門申請援助。竭力將一些苗頭性問題，消除在萌芽狀態，有效預防和控制風險。

4結語

實施護理風險管理項目，一年內將使各種風險得到有效的預防和控制，成功率能達到95%以上，剩余風險會明顯減少，有些風險會徹底消除。筆者認為，實施護理風險管理項目，醫院從風險管理委員會到各個風險管理小組及小組成員分別對風險管理項目實施負有領導責任、直接責任和間接責任。同時會使醫院職工風險意識不斷增強，使各種風險能夠得到及時、有效的預防和控制，減少風險對患者、對員工、對醫院的損失，提升醫院的品牌和醫院的公眾形象，提高醫院經濟效益和社會效益，為實現醫院健康、穩定、可持續發展，建設聞名全國，省內一流的專科醫院發展目標起到積極而有效的促進作用。

5總結

通過制定醫院護理工作風險管理計劃，有利于加強領導，統一指揮，有效應對各種風險，消除或降低危害，保障患者和醫務人員身體健康與生命安全。

[參考文獻]

[1]潘榮華.醫院實施風險管理計劃初探[J].臨床和實驗醫學，2007（12）:56-57.

[2]黃海.對臨床醫療風險認知與管理策略的思考[J].華南國防醫學，2007(3）：48-51.

[3]劉蘭輝.加強醫療風險管理保證醫療安全[J].中國衛生質量管理，2009(4）：1.

[4]劉薇薇，劉朝杰.醫務人員風險意識培訓與效果評價[J].中國醫院，2009(10）：34-36.

第3篇

[關鍵詞] 風險防范；財務管理；工作；強化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 18. 019

[中圖分類號] F272.35 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）18- 0028- 02

1 企業財務風險防范的制度體系構建

1.1 修訂財務風險防范相關作業規定，以提高財務控制效率

為使財務風險防范相關規定更符實情，企業相關部門應修訂頒布財務風險防范處理準則、費用支付時限及支出憑證處理要點等制度。主要修正重點在于厘清財會人員執行財務風險防范的責任范圍，確保權責劃分更趨明確。企業因商業交易付款習慣與一般政府機關有所不同，因而應制定不適用公款支付的時限及處理應注意的事項。為簡化支付款項的檢查作業流程，以匯款方式扣付員工工資給債權人的款項，應以匯款簽收或證明文件作為支出憑證，免另開收據。通過網絡交易開展的采購活動無法取得收據、發票或相關收據的情況，可由經手人復印電子憑證并簽名作為報支憑證等，以符合實際作業需要。

1.2 設立管理機制，以健全財務控制

為防止財務工作弊端發生，并導正與強化會計財務風險防范及財務控制相關管理機制觀念，應制訂頒布健全財務秩序與強化財務風險防范實施方案，該方案除了確定財務風險防范為協助企業整體功能發揮的角色，還應說明財務風險防范的重要性，并要求企業各部門應進行財務查核，加強出納、財產等管理人員定期工作輪換，收支盡量通過金融機構辦理等財務控制的作為。企業各部門應將上述方案精神納入內部各項管理規范中，除企業高層應實施查核外，處于辦理決算查賬等部門加以查核，以確保其能落實執行。通過管理機制的檢討整頓，會計工作弊端可大大減少。

1.3 強化教育培訓及宣傳

為增進財會人員對財務風險防范及監辦作業等專業知識與實務的了解，使其在企業財務風險防范體系中足以發揮財務報表可靠性等方面的功能，企業應針對各層級的財會人員規劃不同財務風險防范課程，包括新進、資深甚至會計管理人員，均可按照其所需加以培訓，對企業妥當運用經費及提升預算執行績效，具有十分重要的幫助。另外，為了使財會人員更深入認識如何有效推行財務風險防范工作，可有針對性地開設非營利與政府機構內審理論及實務研習班，以便于財會人員熟悉企業的財務風險防范環境、準則規定、治理與風險及控制架構、內審技巧與實務運作情形。為發揮網上學習效能，可于特定網站開設財務風險防范及財務控制、企業運營與財務風險防范的互動、收支經費具備要件等網絡課程，并函請各部門轉知所屬人員踴躍參與，以便于廣大員工通過數字學習方式（e-Learning）進行廣為宣傳利用。

2 導入企業財務風險管理的信息化系統

2.1 財務會計方面

①導入財務風險防范信息系統的過程中，財會人員的參與情形。根據相關調查資料顯示，企業財會人員參與財務風險防范信息系統導入工作的比例高達95%。財會人員參與財務風險防范信息系統導入的工作，主要包括協助作業過程的厘清與協助系統處理原則的建立。②財務風險防范信息系統導入前后，財務會計資源分配的變化情形。相關調查資料顯示，在企業導入財務風險防范信息系統之前，財務會計資源主要分配在交易處理、財務結果報告、現金流量管理、資金籌措及稅收規劃與申報5方面。導入財務風險防范信息系統后，財務會計資源主要分配在財務分析、交易處理、系統處理原則、財務結果報告4個方面。會計資源分配產生變化，可能原因是財務風險防范信息系統導入后，資源得以從較為機械性的作業移轉至較為分析性的作業。③導入財務風險防范信息系統前后，財會人員配置的變化情形。相關調查資料顯示，分析性與規劃性的人員（如財務分析）的配置，在財務風險防范信息系統導入后有增多的趨勢，而一般會計處理及稅務規劃與管理二項的人員配置，則有下降的趨勢。可能原因是在財務風險防范信息系統導入之后，屬于資料紀錄與轉換的作業，由系統執行即可，不再需要由財會人員執行。④導入財務風險防范信息系統之后，財會人員的教育培訓是重點工作。相關調查資料顯示，在企業導入財務風險防范信息系統之后，財會人員教育培訓之前3項重點分別為財務分析、財務控制及系統處理原則。傳統的交易處理及財務結果報告，已落在財務分析、財務控制、及系統處理原則之后。上述變動的可能原因是，隨著財務風險防范信息系統的導入，財會人員的機械性作業大幅減少，企業對于分析性信息及財務風險防范信息系統維護的需求提高，因此財會人員的教育培訓便偏重該兩種項目。

2.2 管理會計方面

①在導入財務風險防范信息系統的過程中，管理會計人員的參與情形。管理會計人員參與財務風險防范信息系統導入工作的比例為95%，管理會計人員參與財務風險防范信息系統導入的工作，主要包括協助系統處理原則的建立、協助作業過程的厘清、及協助系統配置。②財務風險防范信息系統導入前后，管理會計資源分配的變化情形。相關調查資料顯示，在財務風險防范信息系統導入前，管理會計功能中獲得分配最多資源的前5項，分別為資本預算、損益平衡分析、存貨管理、標準成本及營運管理。企業導入財務風險防范信息系統之后，排在前5名的項目，分別為標準成本、績效評估、營運管理、存貨管理及企業預算制度。在財務風險防范信息系統導入后，績效評估與企業預算制度取代資本預算及損益平衡分析，顯示企業導入財務風險防范信息系統之后，有逐漸重視企業績效管理的趨勢。③導入財務風險防范信息系統之后，管理會計人員教育培訓的重點。相關調查資料顯示，在財務風險防范信息系統導入后，教育培訓上最受重視的前5項，分別為標準成本、績效評估、營運管理、企業預算制度及企業流程再造。企業流程再造排進前5名，可能原因是隨著財務風險防范信息系統的導入，信息的記錄及產出已由前端作業人員及系統執行，企業開始注重管理會計人員在分析與管理上的功能，以提升企業競爭力。

2.3 內部控制方面

①在導入財務風險防范信息系統的過程中，內部控制人員的參與情形。相關調查資料顯示，內部控制人員參與財務風險防范信息系統導入工作的比例為82%，相對于財務會計與管理會計人員而言，內部控制人員參與程度較低。內部控制人員參與協助財務風險防范信息系統導入的工作，主要包括協助作業過程的厘清、協助系統處理原則的建立及協助系統配置。②財務風險防范信息系統導入前后，內部控制資源分配的變化情形。相關調查資料顯示，內部控制人員的配置情形并未因財務風險防范信息系統的導入而有明顯的變化。可能原因是目前企業導入的財務風險防范信息系統中，符合內部控制需求的功能有限，故在內部控制資源分配上沒有造成影響。③導入財務風險防范信息系統前后，內部控制人員配置的變化情形。相關調查資料顯示，內部控制人員的配置情形并未因財務風險防范信息系統的導入而有明顯的變化，財務風險防范信息系統導入前后內部控制人員配置排序之前3項均相同，只是排序上有所不同，顯示內部控制人員配置情況仍無太大變化，可能原因是樣本公司目前導入的財務風險防范信息系統并沒有內部控制人員所需的功能，因此內部控制人員仍依舊有的工作項目配置。④導入財務風險防范信息系統的后，內部控制人員教育培訓的重點。相關調查資料顯示，隨著財務風險防范信息系統的導入，內部控制人員教育培訓方面最受重視的3項，分別為了解財務風險防范信息系統、IT專業知識及控制技巧，顯示內部控制人員開始重視財務風險防范信息系統與一般信息技術的了解，以應對企業在導入財務風險防范信息系統后的需求。內部控制人員在財務風險防范信息系統導入之后，必須對財務風險防范信息系統有深入了解，才能有效執行內部控制工作。

3 結 語

為完善財務風險防范體系，企業應有針對性地制訂健全財務秩序與強化內部控制實施方案，將財務風險防范定位為協助企業有效運行的角色。具體工作中，除了需導正長期以來部分人員誤認為財務風險防范即為內部控制的認知。在制訂之后，還需要通過內部制衡、糾正缺失、增進報表的精確度及保障公有財產權益，進而檢討評估財務健全與否及各項計劃的執行績效，有助于落實會計內控制度的盈利與防弊功能。由于財務風險防范是一項長期且持續性的工作，企業仍需將持續推動相關強化財務風險防范的措施，如積極審視修訂各項相關規范，整編作業手冊及違規案例，并舉辦培訓、加強宣傳管理控制觀念，以便于財會人員熟悉知識與技能。財會人員也應秉持興利的理念，精益求精，除了按照其本職專業注重收支預算執行與財務（物）作業程序的控管，以確保資源運用的合法性及保障資產的安全外，也應加強培養對運行成果的經濟性及效率性評價，確保自身成為企業業務推動的得力助手。

主要參考文獻