信用社監事會履職報告范文

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第1篇

目前，農村信用社內生動力機制建設取得了一定成效，但發展滯后，同一類型金融機構之間發展也不平衡。農村信用社要激發業務發展動力源泉，必須加以研究內生動力機制建設的這一課題。

一、思想創新，更新觀念是抓好內生動力機制建設的前提

思維決定行為，農村信用社如何讓員工轉變思維觀念，讓培育內生動力的理念深入人心，并轉化為員工的自覺行動，應主要做好三點。

一是以規劃統一意志，將培育內生動力的發展作為既定目標。將農村信用社發展戰略和“培育內生動力”思路以規劃的形式轉變為意志，通過一系列的戰略分解與宣傳工作，將“培育內生動力”轉變為和員工具體崗位息息相關，看得見、摸得著的工作目標，進一步統一員工思想。

二是以制度強化思維，將培育內生動力的理念轉變為農信社具體管理舉措。農村信用社調整經濟責任制，將科技創新等工作列入考核指標，在各項管理制度中進一步融入內生動力培育的理念。

三是以文化營造氛圍，將培育內生動力的理念轉化為員工自覺自發行動。農村信用社將“培育內生動力”的理念，融入企業文化之中，豐富企業文化內涵。要強化員工科技意識、質量意識，重視信用社內功的修煉。通過信用社網站、內部刊物等媒體，大力宣傳以培育內生動力為核心的優秀企業文化；通過“創先爭優”、“員工讀書”等各類活動，強化員工行為自覺性，將這種培育內生動力理念轉變為員工自覺自發行動。

二、管理創新，全員參與是抓好內生動力機制建設的基礎

人是生產力中最活躍的因素。農村信用社在內生動力機制建設中，關鍵在人才的使用，在于把人的作用在戰略轉型和持續發展等方面發揮好。

一是要強化社員股東的作用。股東是推動農村信用社內生動力機制建設最重要源泉，也是推動農村信用社向前發展的生命力。因為股東參與對農村信用社經營關注，同時會帶來各方市場信息、案防信息和產品信息。現在有不少股東對農村信用社經營和發展不太關心，農村信用社既要強化股東思想教育，又要引導股東依法行使權利和履行義務。股東大會是農村信用社的最高權力機構，要按時按程序召開股東大會，依法作出決議并確保決議得以執行。農村信用社章程具有內部“法規”的約束力，法人治理相關方要充分尊重并嚴格遵守章程。

二是要強化農信社高管作用。高管班子要同心同德，各司其職、各負其責。充分發揮理事會、監事會、經營管理層作用，主動爭取理事特別是非執行理事、監事對農村信用社的關心支持。對農信社各個時期重大事項、工作重心，定期或不定期向理事、監事會成員通報，主動尋求到他們的關心，這是一個非常重要的工作過程。理、監事成員要提高自身金融素質、忠于職守、依法盡責履職，積極提出在農信社經營管理發展過程中獨立、服眾的觀點和意見。

三是強化內外部審計的作用。內部審計要盡責履職，農村信用社審計有三個層次，理（董）事會審計委員會對理（董）事會、理（董）事長負責，監事會審計委員會對監事會、監事長負責，高級管理層內審部門對主任負責。三條審計線必須獨立、有效運行，這對內生動力機制建設起著直接作用；外部審計是提高農村信用社內生動力機制建設的重要標準之一。定期聘請外部審計機構對農村信用社各項經營進行全方位審計很重要，外部審計在其進場前、離場時，要同主管部門、監管部門開展會談，對管理部門關注的重點、風險管理指標、監管指標及經營制度執行情況進行溝通交流。外部審計專業機構要認真審計、對審計負責、要出具審計報告、糾正經營偏差，促進信用社依法合規經營。農村信用社要按規定向上級有關部門報送外審機構出具的審計報告，對存在問題要認真梳理逐項落實整改、糾正。

四是要強化內部隊伍的作用。農村信用社干部員工對各項制度執行到位是激發農村信用社內生動力機制建設重要源泉之一。要加強員工隊伍建設，培育員工的忠誠度，增強員工的歸屬感。如果決策、制度、規程在員工中執行不到位，內生動力機制建設就會成為一句空話。因此，增強職工活力、提高制度執行力就會對內生動力機制建設、穩健運行、科學發展起到良性推動作用。

三、科技創新，科學化操作是抓好內生動力機制建設的關鍵

科學技術就是生產力，要高度重視信息科技的支撐作用。在當今科技信息時代，農村信用社如果不重視科技信息在經營管理和風險管控中的作用，還用手工加算盤那一套，就必將要淘汰。農村信用社離開科技支撐就不可能使內生動力制度化，IT系統就不具備技術性和先進性，也就更沒有內生動力的有效性。

近年來，省聯社出臺了多個信息科技系統建設的文件，農村信用社要以此加快核心業務系統和信息管理系統的建設進度，進一步提高信息科技系統的支撐能力。要遵循自身市場定位，建設技術領先具有競爭優勢的系統。對農村信用社各項業務產品、管理、內控、考核等都要有一個科技管理系統。信用社主管部門要科學論證和統籌規劃，加快信息科技研發，增強科技支撐作用，對開發的IT系統要綜合考慮內部控制和風險管理的因素，滿足信用社業務的不斷發展需要。

一是建設研發平臺。農村信用社主管部門要組建一支既懂業務又熟悉計算機技術的科技隊伍，專門負責各項業務產品信息研發工作，培育員工科技創新思維，開展卓有成效科技創新活動，提高企業科研成果質量。通過科技立項活動，進一步激發員工科技創新熱情，并從中產生一大批企業自主研發的先進技術，逐步凸顯農信社技術競爭優勢，有力帶動科技創新工作。

二是引進高端技術。農村信用社要積極開展與國內外先進科技金融技術交流與合作，準確把握行業技術發展方向，了解技術發展動態。還要與高校、科研院所進行多種形式的聯合，利用專業機構研發基礎優勢，保持技術成果的先進性，提高研發質量與速度。

三是引進高端裝備。農村信用社要打造技術裝備領先優勢，加大設備引進力度，加大基礎設施及先進設備投入，提高科學化水平，更好地適應市場發展的需要。

四、文化創新，企業文化是增強內生動力機制建設的有效途徑

企業文化對內生動力機制建設非常重要，要重視農村信用社品牌文化建設，將打造獨有的品牌作為企業文化建設的核心。如果農村信用社品牌文化建設好了，不僅能夠超過資本的價值，而且能創造更好的經濟效益和社會效益。

農村信用社要堅守科學的市場定位，充分發揮信貸服務，使更多的人就業、更多的人增加收入，改善和提高生活水平，促進社會和諧穩定。農村信用社要結合社區和村社的探索，參與社區及村社活動，熱心社區及村社的公益，積極宣傳金融知識，大力推銷金融產品，發展社區客戶，便民惠民，進而富民，贏得好的口碑，實現客戶結構更優、產品結構更優、服務質量更優，這樣農村信用社就會呈現良性發展態度，發揮企業文化的作用，增強市場的競爭力。

五、制度創新，制度管人是抓好內生動力機制建設的根本保證

好的制度能使壞人變好人，壞的制度能使好人變壞人。好的制度是在實際中逐步制定完善出來的，農村信用社的制度建設非常重要，從農村信用社發展過程來看，光靠人管是不行的，還要靠制度，強化制度流程，完善合規機制，力求規模服從質量，發展基于合規，要把一切權力和操作規程關入制度的籠子里。

農村信用社內部制度包括運行制度、管理制度、風險控制制度、激勵約束制度、問責制度等，都要結合農村信用社內生動力機制建設的實際，進一步完善薪酬管理和績效考評制度，對其他內部管理制度也要相應進行修改完善，以做到與時俱進。建立完善以育人為主的教育制度機制、以合規為主的防范制度機制、以科學為主的風險制度機制、以內查為主的監督制度機制、兼顧內外的宣傳制度機制、以獎懲為主的激勵制度機制，達到規范化、制度化和科學化管理水平，推進內生動力機制建設。

第2篇

關鍵詞：農村信用社；商業銀行；改革

中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01

根據對我國整個經濟環境和發展趨勢來看中國的金融環境，可以看出我國農村在金融方面出現的困難可以歸結為從微觀經濟學的角度去看，可以看出供需不平衡；而在宏觀經濟學角度來看，供給的成本過高。目前已經進行的實踐證明，大力發展農村信用社是一個很好的發展途徑，這個金融機構給農村經濟的發展注入新鮮血液，顯示出較強生命力。

一、農村信用社向農村商業銀行轉變中存在的問題

無論是作為老企業還是作為新銀行，在各方面都有著自己優秀的文化，可也存在諸多不足之處，為了農村信用社的發展，我們必須認清存在的問題。

1.經營理念需進一步轉變。業務要多元化，不能單一化發展。要有開拓精神，不能固步自封。對于農村信用社來說，相應的業務研發機構不存在，相應的業務品種開發機制不健全，業務品種創新比較欠缺，難以滿足客戶的多元化的融資需求。

2.繼續完善公司治理結構。對于任何公司管理是至關重要的，同樣對于新興的農村信用社來說，主抓經營的同時不能忽視管理。因為農村信用社是社員占主要地位，導致管理很松散，信用社業績沒有引起人們關注，利潤最大化的宗旨被淡化，這些問題都制約著農村信用社的可持續發展。

3.穩步健全制度體系。在現行的國家政策下，農村信用社的監管機構同時還得監管農村商業銀行。在相關政策制約下，監管機構對農村商業銀行的監管效率低，效果差。

4.逐步理順管理體制。管理的體制需要理清，進一步解決阻礙信用社發展的體制問題，對此不能掉以輕心。要明確監管單位，剔除以前的弊端，發展新的模式。

5.大力改革激勵機制。競爭是社會和公司發展的動力，不能在工資上搞平均大鍋飯，要加大考核力度，通過業績調整內部工資， 高管人員得到的收入應該與其付出和其承擔的風險相匹配。

二、銀行化改革的重點

堅持深化改革不動搖。堅持以深化改革為動力，積極穩妥地推進改革，以產權改造為核心，穩步推進股份化進程，積極構建“架構清晰、評價有效”的法人治理結構。進一步明確“三會一層”職責和議事規則，建立規范的董事會制度，確保依法審慎合規經營，提高透明度。以提高風險管控能力和經營管理水平為核心，實行經濟資本約束下的穩健、可持續發展，實現了發展規模、質量、速度和效益的協調統一。

三、催進農村信用社向農村商業銀行轉變的對策與建議

1.繼續完善公司治理機制。良好的公司治理機制是現代銀行制度的核心，也是商業銀行實現科學發展的堅實基礎。認真吸取其他股份制商業銀行的教訓，借鑒它們的成功經驗對農村商業銀行公司治理建設能起到顯著的作用。要從根本上解決董事會、監事會工作機制問題，充分發揮董事會戰略管理作用是從根本上解決董事會、監事會工作機制問題的必然之選；積極發揮監事會監督職能，加強和完善“三會一層”之間的信息溝通渠道，建立定期的經營層向董事會、監事會的有關工作報告制度；建立科學合理的董事、監事和高管層成員的履職評價體系；框定職責界限，打造一支高素質全方位的經營管理團隊。

2.全面樹立商業銀行經營理念。全面樹立商業銀行經營理念是信用社銀行化改革中必不可少的部分。首先，應該通過建立健全約束、激勵機制、有效的內部控制機制和創新信貸管理機制等，提升服務和管理效益，提高經濟效益，從而實現社會效益和經濟效益的“雙豐收”。其次，改變信用社經營理念，原有的等、靠、要等“粗獷型”業務發展和服務模式必須要摒棄，自覺樹立起正確的現代經營理念，向市場要效益，向客戶要效益，按照市場規律辦事，實施精細化管理，主動轉變經營理念，推進業務增長方式由“粗獷型”向“精細化”成功轉變。第三，加大對員工的培訓力度，提高員工的業務水平和綜合素質，積極培育和提高市場營銷意識，對客戶經理分級化管理，建設健全營銷組織和相應的管理體系，不斷提高農信社的信譽度和品牌認知度。

3.構建現代商業銀行一級法人運行體系。首先，建立健全業務運行機制，積極推進業務發展。針對城鄉二元結構特點和不同市場客戶需求，針對城市區域、城鄉結合部、農村區域，建立完全不同的業務發展模式。認真分析區域經濟環境、客戶結構、業務結構和金融需求的差異化特征，對支行按照實際情況進行分類調控、分類管理。推行“會計主管委派制”，實行信貸專管員制度，促進支行合規經營。其次，遵循商業銀行運行規律，根據專業條線管理要求，調整總行部門組織架構，并明晰各部門工作職責，防止出現相互推諉、相互扯皮現象，提高總行部門專業管理水平。完善決策會議制度，明確議事規則與決策流程，防止出現“一支筆”、“一手簽”現象，提高經營管理決策水平。

4.實施全面風險管理，打造新型農商行。農村信用社轉型之后，面對很多新的理念，一定要引進吸收。在改制過程中和改制后，面臨較多的風險，必須高度重視內控機制建設，立好規矩，搭好架構，定好職責，確保合規合法經營。簡而言之，即進行決策要依照規定的程序，執行按照既定的職責，操作比照規定的動作。

5.建立健全約束機制。要建立和完善綜合考核評價體系，確定約束目標。對于經營行為短視化和道德風險進行防范。對經濟區域存在差異、發展特點各有千秋的支行，在計劃體系和考核政策上進行差異化管理，優化計劃指標體系和績效考評體系，強化績效考評的針對性和導向性。

參考文獻：

[1]李志輝.中國銀行業風險控制和資本充足性管制研究[M].中國金融出版社,2007.

第3篇

關鍵詞:銀行;內部審計;模式

一、銀行內部審計模式構建過程中的關鍵舉措

銀行經過不斷發展，深刻認識到了法人治理的重要性，不斷完善農業銀行公司治理結構。對于隸屬董事會的內部審計來說，董事會的科學有效運轉是其獨立開展工作的重要保障。銀行通過增加法人股占比，增加董事會的法人股股東，擴大監事會的監督范圍，形成了百家爭鳴、相互制衡、健康運行的董事會運行機制，完善公司治理結構，完善內部審計運行機制。銀行在原有的內部審計方式下，積極拓展各類風險監控程序。銀行深刻理解，當今時代是計算機時代，要達到事前、實時的審計，必須積極開發各類風險監控程序，如風險預警系統、審計模型等，隨時了解各個部門和風險狀況，發現風險點后立即啟動審計程序。同時利用各類系統，做好各類審計項目開展前的風險分析工作，將審計端口前移。銀行建立了各類評估系統，內部審計評估作為評估系統的一部分，在農業銀行內部審計的質量控制中發揮了重要作用。銀行通過定期、不定期地啟動內部審計評估系統，對審計項目的計劃、方案、流程、關鍵環節等進行全方位風險評估，做出評估報告，對內部審計工作給予指導，對內部審計質量的提高起到了非常重要的作用。銀行內部審計牢固樹立“內控優先”的經營理念，向管理要效益。銀行從最基層的內部控制審計開始，逐步擴展到高層領域的審計，通過不斷的摸索和實踐，銀行的內控狀況得到了極大改善，風險管理水平逐步提升，經營管理行為日益規范。

二、濰坊市農村信用社內部審計模式優化措施研究

濰坊市農村信用社從強化制度建設著手，通過加強內部審計隊伍建設和內部審計信息系統建設，不斷優化內部審計模式。首先，強化制度建設，增強工作實效性。制度是保證上級相關政策落實的基礎。濰坊市農村信用社在優化審計模式的同時，必須下發相關的制度辦法去規范、去落實，只有這樣才能做到有法可依，內部審計模式的優化才能順利實現。制定審計工作的項目制度，確保審計工作有的放矢，有查必報;制定審計工作的一線制度，堅持查得到、看得見、摸得準;制定獎懲制度。對審計過程中發現的好做法、好經驗及時總結推廣，對違章違紀行為嚴格按章處罰。其次，加強內部審計隊伍建設，提升人員素質。再好的模式也要靠人來執行，所以內部審計人員的素質是關鍵。通過定期組織集中學習培訓的方式，不斷提高內部審計人員的知識結構和知識體系;要求內部審計人員敢于堅持原則，敢于當包公，唱“黑臉”，盡職履責，客觀公正，并從制度上規定內部審計人員必備的基本素質，如誠信、保密等。提高內部審計人員的職業道德水平，牢固樹立審計人員的審計意識，持續改進內部審計工作方式、方法，確立內部審計工作獨立性。再次，加強信息化系統建設。進一步優化審計信息系統，加大系統推廣應用，完善非現場模型。注重各類數據接口軟件的開發和利用，利用計算機將核心業務系統、信貸管理系統等與非現場審計系統相連;進一步優化和完善非現場審計模型庫，將內部審計人員的工作經驗通過審計思路的形式提供給專門的審計技術人才，將其應用到具體環節中，使之在全省范圍內推廣應用;通過實踐的方式對模型導出的疑點數據進行驗證，然后反饋問題，優化模型庫，促進非現場審計的發展和完善。

三、濰坊市農村信用社內部審計模式優化措施

第一，建立濰坊市內部審計中心。濰坊市農村信用社應建立市級內部審計中心，上收縣級內部審計職能。基于濰坊市農村信用社的管理體制與其他商業銀行不同，一方面它以縣聯社為中心，縣聯社為一級法人治理結構，自擔風險、自負盈虧，獨立核算;另一方面濰坊市農村信用社基層網點太多。濰坊市內部審計中心將審計人員按照內部審計人員配備的要求統一派駐到各縣級聯社，方便內部審計人員開展審計項目，節約物力和財力，這樣以來，避免了同級審計的尷尬局面，提高了審計機構的獨立性。同時，要將審計人員的管理上掛濰坊市內部審計中心，建立濰坊市農村信用社內部審計人力資源管理辦公室實現對人員的單獨管理，其考核、晉升等單獨進行。濰坊市內部審計中心按照相關規定制定嚴格的審計準則或實施辦法，對內部審計工作進行規范，對審計人員的考核嚴格按照審計準則的要求進行計量和考核，對于適合從事內部審計工作的人員保留，不適合的調離其他崗位。人事管理上掛市內部審計中心，審計人員受到的干擾會小很多，審計人員的獨立性和客觀性大大提高，有利于內部審計更好地開展工作。第二，優化理事會履職效能。濰坊市農村信用社改革的戰略目標是要建立“制度先進、經營穩健、服務一流”的現代農村商業銀行。濰坊市農村信用社已有6家縣級聯社成功改制為農村商業銀行，剩余的兩家預計于2015年底改制完畢。通過對比其他商業銀行的內部審計機構隸屬情況，基本都是隸屬于理事會，濰坊市農村信用社的內部審計機構也是隸屬于理事會。濰坊市農村信用社內部審計獨立性不高的一個重要原因理(董)事會的不健全，導致審計委員會形同虛設，內部審計的獨立性和權威性降低。有效提升理(董)事會履職效能可以從以下兩個方面解決:首先注重優化理(董)事成員結構。要想提升理(董)事會履職能力，必須先優化理(董)事成員結構。要適當增加獨立理(董)事所占的比例，鼓勵獨立理(董)事對經營管理發展過程中存在的問題和不合理現象提出專業性、建設性的意見，充分發揮獨立理(董)事的在經營決策中的作用，促進本單位穩健運營。鼓勵股東理(董)事多提意見，充分發揮股東理(董)事參與本單位經營管理的積極性和主動性。其次要不斷完善信息共和信息傳遞機制。豐富的信息共享和信息傳遞平臺是理(董)事提供意見和建議的前提。

參考文獻

［1］王雅婧．風險導向與治理導向內部審計的比較分析［J］．會計之友，2011，(3下):92-93．

［2］國際內部審計師協會(IIA)2015年全球委員會會議新聞會實錄［EB/OL］．中國內部審計協會官網，2015-4-13．