銀行行政論文范文
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第1篇
關(guān)鍵詞：銀行競爭;脆弱性;外資銀行
1銀行競爭對銀行體系脆弱性的影響
1.1創(chuàng)新者進入
創(chuàng)新者進入后，行業(yè)內(nèi)的競爭者數(shù)量增加，供應(yīng)過剩，規(guī)模經(jīng)濟日漸消失，由此將會使整個行業(yè)承擔(dān)著很大的潛在風(fēng)險。此時，若是新進入者或是業(yè)內(nèi)效率較低的銀行破產(chǎn)，都將產(chǎn)生負(fù)的外部性，導(dǎo)致系統(tǒng)的脆弱性增強。舉例來說，假定新進入者為滲透市場在廣告上投入大筆資金，并提高存款利率，降低貸款利率。同時，管理當(dāng)局為刺激競爭，提倡引入易攜帶的存款賬戶，并要求銀行提供更詳細(xì)的經(jīng)營狀況報告。這時，銀行客戶將會把目光投向這家新進入者，并把業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向該銀行。在這種情況下，業(yè)內(nèi)其他銀行將被迫降低貸款利率，并經(jīng)營較高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，從而破壞了負(fù)債比例，導(dǎo)致整個行業(yè)更易于受到外界的沖擊。在這個例子中，新進入者使得行業(yè)的脆弱性增強。
1.2業(yè)務(wù)雷同者進入
業(yè)務(wù)雷同者進入行業(yè)只重復(fù)生產(chǎn)業(yè)內(nèi)已有的產(chǎn)品，而沒有創(chuàng)新。這類競爭一個典型的例子是外國銀行進入國內(nèi)市場，經(jīng)營國內(nèi)銀行相同的業(yè)務(wù)。假設(shè)某國外銀行接管本地一家中型銀行且信息透明化，能使本地消費者更了解新進入銀行的經(jīng)營狀況。因為存在更高的成本收益率（否則外國銀行將不會進入這個市場），所以國外銀行付出少于本地銀行的成本就能得到其相同的收益。因此，新進入的外國銀行會占有相當(dāng)大一部分市場份額。在這種競爭壓力下，本地銀行在成本上已無競爭優(yōu)勢，只有擴大其貸款額（如抵押貸款）以期望獲得高收益。當(dāng)越來越多消費者增加其抵押貸款時，資產(chǎn)的實際價格迅速下降，于是產(chǎn)生了泡沫。此時，銀行體系脆弱性不斷加劇，很容易爆發(fā)金融危機。但是在一些情形下，業(yè)務(wù)雷同者進入也可能不會增強銀行體系脆弱性。因為業(yè)務(wù)雷同者進入往往表現(xiàn)為一個循序漸進的過程，當(dāng)局政府通過對其進行監(jiān)管，一旦出現(xiàn)危機的苗頭，可以及時制止補救。
1.3業(yè)內(nèi)銀行間的激烈競爭
1996年后，除了信用風(fēng)險外，巴塞爾各銀行還加入市場風(fēng)險來計算資本需求量。此外，銀行還可以運用其自身的風(fēng)險價值模型來測算市場風(fēng)險。1999年中期，巴塞爾政府還規(guī)定要在信用風(fēng)險上計算資本支出。這項改革使得各銀行可以在其自身經(jīng)營的信用風(fēng)險上更獨立的確定資本支出，同時還表明銀行在確定資本支出時考慮了利率風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險等的綜合影響。此時，銀行建立了自身內(nèi)部的信用風(fēng)險模型。這種加強風(fēng)險評估、將信息透明化的方法是可以增強市場穩(wěn)定性的。2外資銀行進入對我國銀行體系穩(wěn)定性的影響及其對策
伴隨著我國進入WTO，大量外資銀行將涌入國內(nèi)市場。從目前外資銀行提供的服務(wù)來看，外資銀行兼有創(chuàng)新者和業(yè)務(wù)雷同者的身份。外資銀行進入所帶來的我國銀行業(yè)競爭的加劇在一定程度上會增強銀行系統(tǒng)的脆弱性。表現(xiàn)在：（1）優(yōu)質(zhì)客戶的流失將削減中資銀行的利潤和競爭力；（2）銀行特許權(quán)價值的下降將導(dǎo)致中資銀行壟斷利潤下降；（3）存款分流可能導(dǎo)致國內(nèi)銀行的流動性危機；（4）中間業(yè)務(wù)競爭加劇將縮小中資銀行盈利空間。
盡管外資銀行的進入對于建設(shè)一個更高效和更穩(wěn)定的中國銀行體系是有益的，但不可忽視的是,外資銀行的參與會加劇競爭、減少中資銀行的壟斷利潤，給中央銀行的監(jiān)管增加難度，從而給中國銀行體系的穩(wěn)定帶來一定沖擊。從長遠(yuǎn)來看,一個具有競爭性和穩(wěn)定性的銀行體系是所有國家的共同目標(biāo),在新的競爭與監(jiān)管環(huán)境下,銀行體系的競爭性和穩(wěn)定性可能出現(xiàn)協(xié)調(diào)一致的發(fā)展趨勢。中國應(yīng)繼續(xù)充分利用外資銀行進入的契機,逐步提高市場的競爭程度、完善市場競爭機制，并盡快建立和完善相應(yīng)的監(jiān)管制度。具體措施：一是建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu),加強對銀行管理層的監(jiān)督；二是建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境,培育內(nèi)部控制文化；三是建立健全風(fēng)險識別和評估體系，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng),并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估；四是建立完善的稽核審計體系,完善專業(yè)監(jiān)督檢查制度。同時,盡快建立起一套完善的外資銀行監(jiān)管體系，按照《有效銀行核心監(jiān)管原則》的要求,借鑒國外相關(guān)法規(guī),并針對開放以來外資銀行經(jīng)營中出現(xiàn)的問題,制定一部規(guī)范外資銀行經(jīng)營行為的《外資銀行法》,對外資銀行的準(zhǔn)入、市場運作和退出制定嚴(yán)格的法律依據(jù)。在該法律的制定過程中,應(yīng)注意在結(jié)合中國實際的同時遵守國際條約,并明確監(jiān)管的主體、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方式和監(jiān)管的權(quán)威性。
參考文獻
［1］邵英昕.銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與宏觀經(jīng)濟政策［J］.世界經(jīng)濟，1999，（05）.
第2篇
一、金融企業(yè)形象的競爭
當(dāng)世界經(jīng)濟日益從狹小的地方經(jīng)濟發(fā)展成為全球性的大經(jīng)濟時，企業(yè)間的競爭也從局部的產(chǎn)品競爭、價格競爭、資金競爭、信息競爭等發(fā)展到企業(yè)的整體性競爭棗即企業(yè)形象競爭。也正是隨著市場經(jīng)濟的日趨成熟，社會與公眾的金融意識也開始不斷增長，企業(yè)對銀行的要求越來越高，資金已不再是企業(yè)選擇銀行的惟一標(biāo)準(zhǔn)。提供多功能、高質(zhì)量、全方位的金融產(chǎn)品與服務(wù)已成為企業(yè)選擇銀行的主要依據(jù)。商業(yè)銀行在這樣的市場中占有的份額將與其在社會上的形象及在公眾心目中的地位密不可分。
回顧前一階段競爭，各家銀行那種空洞雷同的廣告宣傳，不成體系的網(wǎng)點裝修，缺乏特色的員工形象設(shè)計等均分散了商業(yè)銀行的競爭力，影響了各商業(yè)銀行的整體形象的形成，沒有給公眾留下“這一個”的強烈印象。正是認(rèn)識到以往形象宣傳中的不足以及對商業(yè)銀行如何順利進入21世紀(jì)并大展宏圖的長遠(yuǎn)思慮，建設(shè)銀行率先將目光投向CIS戰(zhàn)略，并且已經(jīng)在規(guī)范裝修、統(tǒng)一著裝、文明用語、掛牌上崗、承諾服務(wù)等方面展開競爭，期望在視覺、聽覺、感覺方面給公眾以全新的印象，從而樹立良好的企業(yè)形象。但由于商業(yè)銀行與一般企業(yè)的根本區(qū)別在于它是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，這就決定了它必須靠引伸服務(wù)內(nèi)涵來塑造自己的企業(yè)形象，即通過內(nèi)在的服務(wù)質(zhì)量、工作效率、銀行信譽等內(nèi)涵因素來充實豐富其外在形象。因此，僅僅依靠門面裝修、廣告宣傳或感情投資等手段是難以適應(yīng)市場經(jīng)濟不斷向高層次發(fā)展的需求，這些僅僅是競爭的初級形式。
二、金融產(chǎn)品創(chuàng)新的競爭
當(dāng)前各商業(yè)銀行在服務(wù)方面的競爭集中體現(xiàn)在承諾服務(wù)、計時服務(wù)、關(guān)照服務(wù)等方面，究其實質(zhì)都還只是膚淺的表面工作。現(xiàn)代市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展迫切需要金融工具不斷創(chuàng)新，金融技術(shù)的不斷現(xiàn)代化，那種僅有微笑和耐心的服務(wù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。
西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行在近30年來已通過改造傳統(tǒng)的工具和創(chuàng)造全新的工具兩種方式創(chuàng)新出幾十種金融工具以滿足經(jīng)濟發(fā)展的需要。而我國的金融工具還只是沿襲以往的幾種舊工具，種類少、數(shù)量小、性能差、質(zhì)量低且更新慢。金融工具幾年甚至幾十年一貫制已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟日異快速發(fā)展的需求。商業(yè)銀行積極適應(yīng)市場需求，大力創(chuàng)新金融工具，革新金融技術(shù)，以此穩(wěn)定老客戶，發(fā)展新客戶將成為搶占市場制高點的有力武器。
在金融創(chuàng)新中所形成的有別于傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理模式的新業(yè)務(wù)，即中間業(yè)務(wù)將成為競爭焦點。近年來，西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有了飛速發(fā)展，新業(yè)務(wù)的拓展，新技術(shù)的應(yīng)用層出不窮。比如，應(yīng)用電子化技術(shù)發(fā)展了信用卡業(yè)務(wù)、電子轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等；適應(yīng)世界貿(mào)易和資本借貸的發(fā)展需求又開拓了擔(dān)保承諾、融通、債務(wù)互換、信息咨詢等業(yè)務(wù)。為在激烈的競爭中求得生存，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類和服務(wù)領(lǐng)域不斷增多拓寬，西方商業(yè)銀行已成為名副其實的“金融百貨公司”，銀行中間業(yè)務(wù)的收入大都占到總收入的30％，高者甚至達到了70％，中間業(yè)務(wù)已成為其主要收入來源。
目前，我國銀行業(yè)面對存貸款利差微小，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，經(jīng)營效益欠佳等形勢，對中間業(yè)務(wù)也有了足夠的認(rèn)識，并著手進行這方面業(yè)務(wù)的拓展，但中間業(yè)務(wù)在我國僅僅處于初級階段。以建設(shè)銀行為例，據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，1993年建行系統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的收入僅占到總收入的07％，到1997年雖有發(fā)展但也僅達到7％左右。但可以預(yù)見，隨著傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大和管理的深化，以及整個社會經(jīng)濟飛速發(fā)展對銀行業(yè)提出的種種需求，都將為發(fā)展中間業(yè)務(wù)提供極為廣闊的業(yè)務(wù)空間。中間業(yè)務(wù)必將以其獨特的經(jīng)營發(fā)展方式與資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大支柱，并將逐步成為商業(yè)銀行經(jīng)營收入的重要組成部分。
但由于中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)相比，在服務(wù)方式和效率要求等方面有很大差異，目前發(fā)展中間業(yè)務(wù)亟需解決以下五個方面的問題一是要全面、及時、準(zhǔn)確地收集信息，快速優(yōu)質(zhì)地傳遞信息，并要能提供全方位、多功能、方便快捷的服務(wù)方式；二是必須具備現(xiàn)代化的操作手段，尤其是在結(jié)算、咨詢等業(yè)務(wù)方面，必須利用自動化、電子化通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實現(xiàn)全國乃至全球資料、資源共享，以滿足客戶需求；三是亟需培養(yǎng)一支包括金融、財務(wù)、會計、計算機、工程技術(shù)、資產(chǎn)管理以及法律方面的專門人才隊伍；四是亟待出整的中間業(yè)務(wù)管理制度，確定收費標(biāo)準(zhǔn)以及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，盡快改變自發(fā)狀態(tài)下存在的種種問題，嚴(yán)防中間業(yè)務(wù)競爭中出現(xiàn)一些不正當(dāng)手段，影響業(yè)務(wù)拓展；五是要加強會計基礎(chǔ)建設(shè)，保證新業(yè)務(wù)順利開展。各項業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開展都必須以完整科學(xué)的會計核算體系做保證，防止業(yè)務(wù)創(chuàng)新中金融風(fēng)險的出現(xiàn)。總之，中間業(yè)務(wù)要在發(fā)揮傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢的前提下逐步發(fā)展，要與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形成合力，切忌盲目追求多、快、新。
根據(jù)目前實際，可先大力發(fā)展屬于勞動密集型的中間業(yè)務(wù)，如代收代付業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，保險業(yè)務(wù)等。這類業(yè)務(wù)市場潛力大，風(fēng)險小，成本低，以此為突破口，積累經(jīng)驗，循序漸進，逐步向知識密集型的中間業(yè)務(wù)挺進。例如，信息咨詢、項目評估、期貨買賣、期權(quán)交易、貨幣和利率互換等業(yè)務(wù)，因其操作技術(shù)性很強且風(fēng)險高，必須具備專門人才方可開展，以確保新業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。可以預(yù)見，隨著知識經(jīng)濟時代的到來與市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國商業(yè)銀行也會逐步發(fā)展成為“金融百貨公司”。
在金融創(chuàng)新中與業(yè)務(wù)創(chuàng)新并重的是金融技術(shù)創(chuàng)新。只有充分利用現(xiàn)代化技術(shù)與設(shè)施，大力推廣金融技術(shù)科技化才能推動金融服務(wù)業(yè)的革命，也才能提高金融服務(wù)效益。
近年來，我國各國有商業(yè)銀行電子技術(shù)均有了長足發(fā)展，但與我國市場發(fā)展所需要的快速便捷的電子清算系統(tǒng)、交易系統(tǒng)、管理系統(tǒng)以及各系統(tǒng)之間的網(wǎng)絡(luò)化需求相比，目前的電子化仍處于初級階段。在軟件開發(fā)應(yīng)用以及現(xiàn)有數(shù)字信息的深加工再應(yīng)用方面尚存在大片空白點。也正是認(rèn)識到金融技術(shù)創(chuàng)新的不足以及其對占領(lǐng)市場的重要性，各家銀行都紛紛注入巨資更新辦公設(shè)施，開通電子匯兌，推行城市網(wǎng)絡(luò)建設(shè)并積極試行對公存款等領(lǐng)域的通兌。銀行電子化高科技含量的增加，必將大大延伸金融業(yè)服務(wù)的“觸角”。從這個意義上講，金融技術(shù)創(chuàng)新是業(yè)務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)，業(yè)務(wù)創(chuàng)新是技術(shù)創(chuàng)新的充分利用。總之，金融技術(shù)創(chuàng)新和金融工具創(chuàng)新是商業(yè)銀行管理由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變并逐步形成綜合化、網(wǎng)絡(luò)化、系統(tǒng)化、多元化服務(wù)系統(tǒng)，從而為社會提供全方位、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的最根本保障。
三、管理方法和能力的競爭
商業(yè)銀行要真正實現(xiàn)集約化經(jīng)營，要解決的主要問題有兩個：一是網(wǎng)點機構(gòu)設(shè)置要趨于合理，整體素質(zhì)要逐步提高；二是內(nèi)部管理中要引進管理會計，積極推行責(zé)任會計，真正做到?jīng)Q策科學(xué)化、管理現(xiàn)代化。
隨著金融業(yè)之間競爭逐步向深層發(fā)展，降低經(jīng)營成本，求得效益最大化已成為競爭者們的共識。盲目的機構(gòu)網(wǎng)點大戰(zhàn)已逐步降溫，各家銀行都在考慮并已著手撤并那些設(shè)置不合理、效益不理想的網(wǎng)點機構(gòu)，以降低成本，提高效益。在這種形勢下，如何按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，合理配置資金，提高單位資金使用效益；如何按照規(guī)模經(jīng)濟和效益原則，合理調(diào)整網(wǎng)點布局，簡化內(nèi)部機構(gòu)，提高全員勞動生產(chǎn)率及人均創(chuàng)利水平；如何采用先進的管理技術(shù)和電子化手段對經(jīng)營活動的全過程實行科學(xué)化、規(guī)范化管理以提高工作質(zhì)量，減少工作失誤等，便成了商業(yè)銀行每一級管理者需要面對并解決好的課題。可以肯定，這些課題解決的結(jié)果如何將直接影響到商業(yè)銀行的競爭力。而真正對商業(yè)銀行集約化經(jīng)營具有深遠(yuǎn)影響的課題則是如何在內(nèi)部管理中盡快引進管理會計的問題。
以往各行業(yè)績考核的重點是規(guī)模考核，經(jīng)營效益往往以外延規(guī)模擴大為基礎(chǔ)。這種管理體制下的財務(wù)管理體系將其重點放在對已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分析，立足于算“呆賬”，是一種單純提供歷史信息和解釋信息的報賬型會計方法，屬于事后反映定期監(jiān)督的粗放經(jīng)營模式。現(xiàn)代金融業(yè)管理要以效益為中心，要實現(xiàn)集約化經(jīng)營，必然對事前預(yù)測與事中控制提出更高的要求。而應(yīng)運而生的新興科學(xué)棗管理會計正是面對未來算活賬，具有規(guī)劃職能、組織職能、控制職能、評價職能，能為領(lǐng)導(dǎo)層提供決策信息，并且其子系統(tǒng)棗責(zé)任會計能劃分責(zé)任中心，理順內(nèi)部關(guān)系，具有明確權(quán)、責(zé)、利，加強內(nèi)部管理的特性。正是認(rèn)識到管理會計對現(xiàn)代化經(jīng)營的重要性，商業(yè)銀行紛紛將管理會計方法引入內(nèi)部管理，并試圖通過推行責(zé)任會計來改變以往傳統(tǒng)財務(wù)管理體系下的被動局面。但由于管理會計的實施一方面需要先進的電子化設(shè)施，另一方面需要高層次的金融人才隊伍，才能真正建立起適合商業(yè)銀行的內(nèi)部管理模式。因此，雖然各商業(yè)銀行都對引進并充分利用管理會計給予了相當(dāng)關(guān)注，并對這一課題積極探索與研究，但到目前仍無突破性進展。在實際工作中如何推行責(zé)任會計并發(fā)揮其效力仍存在著種種困難。這一課題的解決決非一蹴而就，但運用管理會計原理建立商業(yè)銀行內(nèi)部管理新模式將是各家銀行加緊研究的熱點問題，這一難題的突破將是商業(yè)銀行實現(xiàn)集約化管理的一個飛躍。
四、人才資源的競爭
困擾商業(yè)銀行發(fā)展的根源在于員工素質(zhì)低，人才資源匱乏。一方面各行均存在著人浮于事，大機關(guān)小基層，人滿為患的問題，另一方面卻是員工素質(zhì)普遍不高，真正的金融管理人才奇缺。在這種窘境中各行又不約而同地出臺了諸如精減員工，實現(xiàn)人員零增長甚至負(fù)增長；加強培訓(xùn)以期提高員工自身素質(zhì)；廣招研究生、博士生等高學(xué)歷人才等方面的人事改革措施。但到目前，商業(yè)銀行的人事制度的改革仍極為緩慢且步履維艱。
商業(yè)銀行間的競爭，歸根到底還是人才資源的挑戰(zhàn)和人才的競爭。這種競爭包括兩個方面，一是員工整體素質(zhì)是否能滿足商業(yè)銀行發(fā)展需要；二是各級管理者尤其是基層管理者素質(zhì)如何，能否擔(dān)當(dāng)起競爭重任。由于基層行經(jīng)營好壞的關(guān)鍵在于其管理者，所以基層行行長的素質(zhì)尤為重要。
在商業(yè)銀行所面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和激烈競爭中，基層行處于競爭最前沿，且所面臨的競爭最為激烈。只有擁有高素質(zhì)的金融人才，才能保證基層行在競爭中立于不敗之地，而恰恰是在這一環(huán)節(jié)上，出現(xiàn)了最為嚴(yán)重的高素質(zhì)人才資源的匱乏。
第3篇
傳統(tǒng)民法理論認(rèn)為，契約是完全對等的個人之間通過自由協(xié)商締結(jié)的協(xié)議，其價值基礎(chǔ)在于承諾。社會契約論屬于國家政治權(quán)力學(xué)說，其核心內(nèi)涵是人們讓渡自己的部分權(quán)利給國家，由國家來確保人們的自由和安全。①社會化契約包括虛擬契約理論與具體契約兩部分，民眾讓渡經(jīng)濟職能這一環(huán)節(jié)無需明示，是一種虛擬理論;而政府、第三部門、消費者、利益相關(guān)方、中介機構(gòu)等各方相互之間通過協(xié)議、章程、行業(yè)規(guī)范、法律等建立的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，是社會化契約中的實際的、具體契約。社會化契約的具體化構(gòu)建被認(rèn)為是公共管理領(lǐng)域的一次重大進步。新公共管理便是社會化契約的具體實踐。其核心仍是契約，通過多種形式以契約責(zé)任約束政府、第三方部門、消費者、利益相關(guān)方、民眾等各方，但突破了傳統(tǒng)契約“承諾”理論限制，法律、習(xí)慣、組織性、社會換、人們對未來的期待等均可以成為契約內(nèi)容。根據(jù)準(zhǔn)公共產(chǎn)品理論，與部分行業(yè)、部分領(lǐng)域或部分群體有直接利益關(guān)系，但關(guān)乎社會整體利益和社會正義，如能源、三農(nóng)等產(chǎn)業(yè)，屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。通過政策性銀行為準(zhǔn)公共產(chǎn)品提供金融支持，既可以彌補市場失靈，又可以避免財政配置低效，因此，成為大多數(shù)國家金融市場配置必選項之一。②政策性銀行便是國家接受社會公眾讓渡的經(jīng)濟職能再次尋求的準(zhǔn)公共產(chǎn)品供應(yīng)商，即第三部門。但目前我國政策性銀行發(fā)展中產(chǎn)生“四個低效率”，即，重視社會效應(yīng)忽視經(jīng)濟效益而產(chǎn)生的低效率;重經(jīng)濟效益忽視社會效益產(chǎn)生的低效率;與商業(yè)銀行非協(xié)調(diào)合作的效率;適應(yīng)性差導(dǎo)致的金融資源錯配產(chǎn)生的低效率。這種低效率最終導(dǎo)致“商業(yè)性金融看起來更像是政策性金融，而政策性金融看起來更像是商業(yè)性金融”，金融領(lǐng)域混亂、無序。表面上主要是責(zé)任制建設(shè)薄弱、監(jiān)管不力、考評機制缺失造成，根本上是各方角色模糊，職責(zé)不清。通過新公共管理中契約關(guān)系的構(gòu)建解決政策性銀行運行效率低下的問題十分必要。
二、政策性銀行契約體系構(gòu)建的外部條件
(一)明確的契約目標(biāo)
新公共管理契約責(zé)任盡管是為代政府實現(xiàn)公共管理的目的，并不排斥經(jīng)濟效益，在準(zhǔn)公共產(chǎn)品領(lǐng)域尤其如此。因此，新公共管理出現(xiàn)多目標(biāo)化，包括社會效益目標(biāo)、經(jīng)濟效益目標(biāo)、程序性目標(biāo)等，但不同的公共領(lǐng)域目標(biāo)應(yīng)有所不同，且必須明確。那么政策性銀行的目標(biāo)究竟應(yīng)是政策性還是商業(yè)性，是堅持經(jīng)濟有效性，還是社會合理性?若堅持社會效益為目標(biāo)，還要不要市場化?金融資源論認(rèn)為，在資源配置目標(biāo)上，商業(yè)性金融配置首要目標(biāo)是經(jīng)濟有效性，政策性金融配置首要目標(biāo)是社會合理性。公共選擇理論認(rèn)為，政府必須履行特定職能，處理市場不能解決的問題，也就是說，政府必須彌補市場失靈。①從中國現(xiàn)實來看，政策性銀行建立15年來，中國國民經(jīng)濟金融化程度大幅提高，市場能力越來越強，各行業(yè)發(fā)展更加充分和成熟，需要政策性銀行支持的傳統(tǒng)領(lǐng)域逐步縮小。但仍有一些行業(yè)和領(lǐng)域需要國家“扶上馬、送一程”，如“三農(nóng)”行業(yè)、縣域經(jīng)濟、小微企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)，事關(guān)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和國家競爭力提升的某些高風(fēng)險性投資產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域，商業(yè)性金融機構(gòu)普遍不愿介入，仍需政策性金融落實國家各項政策目標(biāo)。由此可見，政策性銀行仍應(yīng)堅持政策性社會效益目標(biāo)毋庸置疑，但政策性目標(biāo)是否為第一目標(biāo)?筆者認(rèn)為，經(jīng)濟效益至上的商業(yè)性金融的負(fù)面效應(yīng)正是政策性金融彌補和糾偏的價值所在。商業(yè)性金融根據(jù)“金融啄序”規(guī)律，垂青低風(fēng)險高回報的優(yōu)質(zhì)客戶，忽視和拒絕高風(fēng)險低回報的弱勢行業(yè)領(lǐng)域，造成強者恒強、弱者恒弱的“馬太效應(yīng)”，正因為此，需要政策性銀行作為“白馬騎士”來解決市場失靈。若政策性銀行也以經(jīng)濟效益為第一目標(biāo)，則加劇了商業(yè)性金融的負(fù)面效應(yīng)。因此，政策性是政策性銀行的靈魂，代為執(zhí)行國家責(zé)任，扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，貫徹產(chǎn)業(yè)和金融政策是政策性銀行的天職。市場化運作是指經(jīng)濟主體根據(jù)市場經(jīng)濟的運行規(guī)律和市場機制的要求，按照企業(yè)化的運營方式通過市場配置內(nèi)外部資源，實現(xiàn)自身效益最大化的經(jīng)營手段。②公共設(shè)施與公共服務(wù)項目可以實行市場化運作。政策性銀行也要承擔(dān)市場風(fēng)險，按照市場化原則辦事。但市場化運作是手段而不是目的。將市場化當(dāng)做目的，為了市場化而市場化，在經(jīng)濟領(lǐng)域內(nèi)屢見不鮮。如果我國電網(wǎng)改革，強行引入競爭實行市場化，將電網(wǎng)南北分治，但各自在南北領(lǐng)域內(nèi)仍然是壟斷，有市場化之“名”，卻無市場化之“實”。在經(jīng)濟學(xué)上，如果某項技術(shù)產(chǎn)品呈現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟特征，即生產(chǎn)的邊際成本少于相關(guān)范圍的產(chǎn)量平均成本，即具有了自然壟斷的特點。在實踐中，電力、網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)的固定成本巨大，且為一次性投入，增加新的準(zhǔn)入者則需要重復(fù)建設(shè)，是一種巨大的資源浪費。③對于有些領(lǐng)域市場化不僅不是包治百病的“靈丹妙藥”，而且還造成重復(fù)建設(shè)的資源浪費。政策性銀行采用市場化運作與其堅持社會效益的政策性目標(biāo)并無沖突。在契約體系建設(shè)中，仍應(yīng)堅持社會效益的目標(biāo)，同時將市場化運作融入到契約建立、履行、評價等各個環(huán)節(jié)，確保資源的有效配置和各方積極性的充分發(fā)揮。
(二)責(zé)、權(quán)、利角色的合理設(shè)置
政策性銀行的目標(biāo)是履行公共管理職能，不追求經(jīng)濟效益最大化，但同時又要求資源配置和機構(gòu)運作更為合理和有效。因此，政策性銀行與政府之間是一種“委托－”契約。即負(fù)有公共管理職能的政府委托政策性銀行代為實現(xiàn)政府的部分責(zé)任。在這個契約中，各方的責(zé)、權(quán)、利、效的角色責(zé)任應(yīng)配置合理。
1．受托人職權(quán)和權(quán)利。
即便政策性銀行追求社會效益，但它是在目標(biāo)的指引下和規(guī)則的約束下，能夠有自主選擇決定權(quán)的“人”。經(jīng)理人制度應(yīng)賦予經(jīng)理人相應(yīng)的職權(quán)、權(quán)利，并根據(jù)效果給予利益獎勵。但就我國政策性銀行情況并非如此，對于政策性目標(biāo)的誤讀，使政策性銀行和高管背負(fù)更多的國家義務(wù)、道德責(zé)任和行政干預(yù)。而行政性的人事關(guān)系和薪酬機制，使其工作人員缺乏活力和積極性。因此，政策性銀行不僅應(yīng)有職權(quán)，而且應(yīng)有契約和法律保障的明確職權(quán)和權(quán)利。
2．委托人的職責(zé)和受托人的責(zé)任。
即便在普通私人企業(yè)中，也難免出現(xiàn)“一股獨大”和“內(nèi)部人控制”兩種極端。尤其是由于國企普遍的“老板缺位”特點，政策性銀行“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象更為嚴(yán)重。政策性銀行的經(jīng)營管理若缺乏有效監(jiān)督，不僅難以實現(xiàn)公共管理職能，還可能成為“內(nèi)部人”謀取私利的工具。將委托人的監(jiān)管職責(zé)和受托人的管理責(zé)任通過契約明確，才能作為雙方責(zé)任劃分和追究的明示依據(jù)，這也是削弱“內(nèi)部人控制”損害的重要前提。
3．第三方機構(gòu)和公眾的監(jiān)督和約束。
承擔(dān)著公共管理職能，向社會提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品的政策性銀行，與公眾利益密切相關(guān)。其經(jīng)營管理不應(yīng)當(dāng)是私人、秘密的、不受監(jiān)督的。哪些行業(yè)和領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)通過政策性銀行予以扶持?政策性銀行內(nèi)部的內(nèi)控體系是否適當(dāng)?其社會效益和經(jīng)濟效益的完成效果如何?已經(jīng)成熟的行業(yè)是否需要退出?在契約關(guān)系中，政府是名義的委托人，僅僅依靠其道德感、責(zé)任心來實現(xiàn)對受托人的監(jiān)管，并不現(xiàn)實。在經(jīng)濟集中向經(jīng)濟民主轉(zhuǎn)變的經(jīng)濟背景下，需要審計、評估、律所、研究機構(gòu)等專業(yè)的第三方機構(gòu)的參與，也需要公眾通過聽證、信息披露等途徑開展廣泛的監(jiān)督。
(三)外部程序的民主、透明、科學(xué)
在普通契約中，契約雙方經(jīng)過平等協(xié)商、市場競爭等途徑減少信息不對稱以達到充分合意。而在公共管理特殊契約關(guān)系中，政府與企業(yè)地位不平等，公眾監(jiān)督和表達途徑受限，造成契約構(gòu)建、履行、評價中信息不對稱，契約目標(biāo)不可避免出現(xiàn)偏離。政策性銀行與政府的契約構(gòu)建需要外部程序主要是政府、第三方機構(gòu)、公眾和企業(yè)之間的程序，包括契約目標(biāo)決策程序、監(jiān)督程序、信息披露程序、考核程序、行業(yè)退出程序等。(四)司法上引入對民事責(zé)任的實質(zhì)判斷和責(zé)任追究傳統(tǒng)上對國企負(fù)責(zé)人的行為僅有形式評價，沒有實質(zhì)評價，只有對違反刑法和黨紀(jì)的司法追究和行政問責(zé)，不過問對履約過失的民事責(zé)任。而新公共管理強調(diào)契約性，更注重契約實效，并通過實體化的價值判斷追究民事責(zé)任。國外的新公共管理實踐中，“合同形式的責(zé)任不再是程序意義上的，對程序的依賴讓位于質(zhì)量控制和責(zé)任落實;合同化的公共責(zé)任日益納入司法審查，意味著司法對行政的控制趨于實體化，從單純的行政責(zé)任發(fā)展為經(jīng)濟激勵和法律責(zé)任，以完成公共目標(biāo)。”①引入對民事責(zé)任的實質(zhì)判斷是經(jīng)濟民主化和實質(zhì)正義的要求，也需要司法體系改變固有的定勢，不能以“豁免”和“自主商業(yè)判斷”等法律觀念使公共管理組織及其經(jīng)理人僅受黨內(nèi)約束。
三、政策性銀行契約履行體系的構(gòu)建
(一)有效制衡的企業(yè)公司治理與內(nèi)部控制體系
越來越多的研究表明，產(chǎn)權(quán)和銀行績效的提高之間不存在因果關(guān)系，②但治理結(jié)構(gòu)與銀行穩(wěn)健運營之間存在必然性聯(lián)系。參照公司法建立和商業(yè)銀行法有關(guān)原則，建立“三會”構(gòu)架，并成立專業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控管理機構(gòu)、財務(wù)機構(gòu)、人事管理機構(gòu)等，保證各機構(gòu)間有效制衡，完善公司治理結(jié)構(gòu)。在科學(xué)的公司治理機構(gòu)框架下，還應(yīng)增加內(nèi)部風(fēng)險控制，約束政策性銀行信貸擴展沖動，強化規(guī)范經(jīng)營。由于政策性銀行信貸扶持對象是根據(jù)政府政策導(dǎo)向來選擇的，在實踐操作中存在“四個弱化”:弱化項目準(zhǔn)入，弱化貸前調(diào)查，弱化貸款擔(dān)保，弱化貸后管理。“四個弱化”不可避免地造成“三個風(fēng)險”:因信息不對稱形成的信用風(fēng)險，因貸款對象集中引起的同向化市場風(fēng)險和內(nèi)在約束體系脆弱產(chǎn)生的操作風(fēng)險。將風(fēng)險控制在可承受的限度內(nèi)，實現(xiàn)“保本微利”經(jīng)營，是保證政策性銀行可持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展的基本前提。反之，若風(fēng)險過大，政策性銀行便有被當(dāng)做“唐僧肉”淪為“第二財政”的可能。政策性銀行應(yīng)對國家指定的貸款項目進行信用風(fēng)險評估，同時，進行經(jīng)濟效益評估和社會效益評估，并確定該項目可承擔(dān)的風(fēng)險，同時，結(jié)合市場需求變化，動態(tài)調(diào)整貸款分類，并提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，啟動盈利項目對虧損業(yè)務(wù)的風(fēng)險補償機制。政策性銀行應(yīng)踐行契約義務(wù)，建立更為具體的內(nèi)部控制流程和科學(xué)的管理體系，監(jiān)管機構(gòu)更有義務(wù)建立公司治理標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制目標(biāo)，并監(jiān)督契約的實際履行。
(二)科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系
沒有對契約履行的考核評價，契約責(zé)任就無從談起。日本在政策性銀行改革中，重點完善了政策性金融機構(gòu)的評價指標(biāo)體系。該體系由兩大類指標(biāo)組成，共計八項內(nèi)容:一類是關(guān)于政策性目標(biāo)的實現(xiàn)程度，包括穩(wěn)定資金供應(yīng)、滿足緊急情況下的資金需求、提供金融服務(wù)和經(jīng)濟信息、補充和完善商業(yè)性融資活動不足等四項公益性指標(biāo);另一類是圍繞機構(gòu)經(jīng)營績效，包括風(fēng)險管理措施、組織運作情況、專業(yè)人才培養(yǎng)和機構(gòu)盈利狀況等四大類商業(yè)化指標(biāo)。當(dāng)前，我國相關(guān)法律法規(guī)中規(guī)定評價標(biāo)準(zhǔn)均采用商業(yè)性金融的評價標(biāo)準(zhǔn)。如銀監(jiān)會2007年公布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，政策性銀行資本充足率的計算和監(jiān)督管理將參照商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，即保持在8%以上，沒有考慮到商業(yè)銀行的開辦業(yè)務(wù)的特殊性和資本金來源的特殊性。2009年1月，財政部為了加強金融類國有及國有控股企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管，規(guī)范金融績效評價工作，印發(fā)了《金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價暫行辦法》，辦法設(shè)置了盈利能力指標(biāo)、經(jīng)營增長指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和償付能力指標(biāo)，共四項指標(biāo)，幾乎全部都是經(jīng)濟性指標(biāo)。這樣的監(jiān)管法規(guī)有失公道，若嚴(yán)格和認(rèn)真地貫徹下去，必然造成兩個不公平。一是逼迫政策性銀行收縮政策性業(yè)務(wù)，積極開展商業(yè)性業(yè)務(wù)，在金融市場中與商業(yè)銀行開展“同構(gòu)”競爭，政策性銀行坐擁國家信用兜底、財政補貼等各種優(yōu)惠政策，與商業(yè)銀行開展市場競爭有失公平;二是若政策性銀行嚴(yán)格恪守“本職”，繼續(xù)突出政策性職能，在承擔(dān)了較重“政策性負(fù)擔(dān)”的情況下需要與商業(yè)銀行使用相同的監(jiān)管和評價標(biāo)準(zhǔn)，顯然有失公平。②這兩種不公平最終導(dǎo)致整個金融市場的低效率。我國政策性銀行契約體系中可以借鑒日本政策性銀行改革中的八項指標(biāo)，引入社會效益指標(biāo)，同時每年進行動態(tài)調(diào)整。
(三)有進有退的契約解除機制
