銀行風(fēng)險(xiǎn)論文范文
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第1篇
論文關(guān)健詞：商業(yè)銀行公司治理銀行風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行公司治理是指建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作，有效制衡的制度安排以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)構(gòu)。其中股東大會(huì)是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)利機(jī)構(gòu)，是股東之間溝通的有效渠道，以確保所有股東享有平等地位和對(duì)銀行重大事項(xiàng)的知情權(quán)、參與權(quán)和表決權(quán);董事會(huì)是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的決策機(jī)構(gòu)，又股東大會(huì)負(fù)責(zé)。包括獨(dú)立董事，非獨(dú)立董事以及執(zhí)行董事等。主要職責(zé)包括制訂商業(yè)銀行的戰(zhàn)略方針和經(jīng)營(yíng)等;監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)事宜和董事會(huì)、高級(jí)管理層的行為行監(jiān)督之權(quán)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé);高級(jí)管理層是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。高級(jí)管理層以行長(zhǎng)為代表，副行長(zhǎng)等高級(jí)管理人員協(xié)助行長(zhǎng)工作。行長(zhǎng)的主要職責(zé)包括主持銀行的日常行政、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，擬訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、基本管理制度及具體規(guī)章，提名其他高級(jí)管理人員人選，擬汀薪酬福利和獎(jiǎng)懲方案等，如圖1所示。
商業(yè)銀行除了這些主要常設(shè)的機(jī)構(gòu)外，還下設(shè)部委員會(huì)包括公司金融委員會(huì)，金融委員會(huì)，金融市場(chǎng)委員會(huì)，內(nèi)剖對(duì)空制委員會(huì)，資產(chǎn)處置委員會(huì)，反洗錢工作委員會(huì)，稽核委員會(huì)，證券投資管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)等部門，協(xié)調(diào)商業(yè)銀行的內(nèi)部治理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行。
本文主要選取股權(quán)制度、董事會(huì)特征和銀行風(fēng)險(xiǎn)方面選取相關(guān)數(shù)據(jù)，通過并運(yùn)用線勝回歸模型的分析力.法來(lái)研究公司治理結(jié)構(gòu)和銀行風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。
一、數(shù)據(jù)來(lái)源，樣本選取和變量定義
在股權(quán)特征方面，本文選取我國(guó)上市部分商業(yè)銀行的第1大股東到前5大股東持股比例，以考察股權(quán)集中度對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的影響作用。在董事會(huì)特征方面，選取了董事會(huì)規(guī)模，獨(dú)立董事占董事會(huì)規(guī)模的比例，非執(zhí)行董事占董事會(huì)規(guī)模的比例，執(zhí)行董事占董事會(huì)規(guī)模的比例，董事會(huì)每年召開的會(huì)議次數(shù)等數(shù)據(jù);銀行風(fēng)險(xiǎn)方面選取Z一得分作為衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。Z一得分越高，說(shuō)明銀行越穩(wěn)定，Z一得分定義為(ROA十CAR)。(ROA)，其中ROA表示資產(chǎn)回報(bào)率，CAR表示資本一資產(chǎn)比率。因?yàn)樯鲜秀y行受國(guó)內(nèi)國(guó)際宏觀經(jīng)濟(jì)及政策的影響，其市值波動(dòng)較大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也較大。被解釋變量就是得分，其余變量為解釋變量。(見表1)數(shù)據(jù)來(lái)源于各個(gè)銀行2009年第三季度季報(bào)和巨潮資訊網(wǎng)。
二、樣本數(shù)據(jù)的描述統(tǒng)計(jì)分析
從樣本上市的商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)特征分析可以得出第1大股東持股持股最大為67.53%,最小為16.76%，平均值為32.091%,標(biāo)準(zhǔn)差達(dá)到19.772;而前5大股東持股最大為96.931%，最小為27.64%，均值為67.568%，標(biāo)準(zhǔn)差為28.974。根據(jù)該表中的數(shù)據(jù)，說(shuō)明我國(guó)股份制商業(yè)銀行的股權(quán)集中度較大。而從樣本商業(yè)銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)特性分析中可以得出董事會(huì)規(guī)模人數(shù)最多有19人，最少12人，符合我國(guó)公司法的規(guī)定。均值為14.875，標(biāo)準(zhǔn)差為2.232.同樣在獨(dú)立董事在董事會(huì)中的最大占比為0.429，最小也為0.286，均值為0.368，標(biāo)準(zhǔn)差為0.053;而非執(zhí)行董事所占比例比獨(dú)立董事的高，分別為0.5,0.4,0.467,0.036。執(zhí)行董事卻較獨(dú)立查事和非執(zhí)行董事所占董事會(huì)規(guī)模比例低，分別為0.231,0.083,0.166,0.0480這表明樣本銀行中，非執(zhí)行董事在董事會(huì)中占有大部分席位，其次是獨(dú)立董事，再次為執(zhí)行董事。
表2列出了樣本銀行解釋變量的數(shù)據(jù)。該表集中反應(yīng)了股份制商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)和董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)以及第1控股股東的性質(zhì)。
三、實(shí)證分析
我們研究的目標(biāo)就是考察商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和銀行風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，從實(shí)證的角度考察公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。假設(shè):1)銀行組織結(jié)構(gòu)年內(nèi)保持穩(wěn)定，即董事會(huì)和股東在一年內(nèi)不變動(dòng);2)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自外部，即受國(guó)際國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響;3)公司決策層是理性的，都是追求公司利益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化;4)不存在信息下對(duì)稱問題而引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，委托關(guān)系清晰，權(quán)責(zé)明確。
根據(jù)上面所選取的部分公司治理變量作為研究的解釋變量，以一得分的自然對(duì)數(shù)值代表銀行風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)作為被解釋變量，運(yùn)用Eviews5.0軟件首先考察變量的相關(guān)關(guān)系，下表3顯示了各個(gè)變量的兩兩相關(guān)關(guān)系。
從表中可以看出，一得分和前5大股東持股比例及獨(dú)立董事規(guī)模的相關(guān)系數(shù)較大，分別達(dá)到0.6031,0.4327，而與執(zhí)行董事和董事規(guī)模呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，與其他變量的相關(guān)系數(shù)也較小。股東持股結(jié)構(gòu)和董事會(huì)結(jié)構(gòu)之間大多呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。
模型結(jié)構(gòu)如下:
其中，ao>al，a2......p7分別為常數(shù)項(xiàng)和回歸變量系數(shù)，u為隨機(jī)誤差項(xiàng)。我們通過大量的回歸結(jié)果，選擇具有可解釋意義的模型，模型回歸估計(jì)結(jié)果如表4所示。
從回歸結(jié)果來(lái)看，正如我們所預(yù)料的那樣，公司治理結(jié)構(gòu)和銀行風(fēng)險(xiǎn)之間確實(shí)存在明顯的關(guān)系，第(3)個(gè)模型回歸結(jié)果在5%的顯著水平下，系數(shù)是顯著的，模型的擬合優(yōu)度R2值也較高，說(shuō)明模型的擬合效果很好;而從第(1)，(2)模型來(lái)看，雖然ss系數(shù)在的水平下是顯著的，但s1不顯著，說(shuō)明這兩個(gè)變量對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不大，表3已經(jīng)知道，其相關(guān)系數(shù)ss大于S1，而此處模型中S5顯著，足以說(shuō)明股東一定的持股比例又寸銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響不是很大(排除股東受重大的經(jīng)濟(jì)及政策沖擊而減持股份)股東性質(zhì)也不影響銀行風(fēng)險(xiǎn)。相反公司治理結(jié)構(gòu)卻對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)影響很大。
四、結(jié)論及政策建議
本文對(duì)我國(guó)上市的商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)和銀行風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行研究，回歸結(jié)果顯示董事會(huì)結(jié)構(gòu)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響比較大，第1股東持股比例和前大股東持股比例以及股東性質(zhì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)影響不大。根據(jù)實(shí)證分析的結(jié)果，提出以下政策建議:
通過研究，本文認(rèn)為公司治理結(jié)構(gòu)和銀行風(fēng)險(xiǎn)之間存在一定的關(guān)系，目前國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)這方面的研究還少，而且關(guān)于這兩個(gè)方面的關(guān)系也存在爭(zhēng)議。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化的不斷深人和我國(guó)對(duì)外開放的不斷加快，金融業(yè)面臨更加復(fù)雜的國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境。國(guó)際沖擊更加不確定，風(fēng)險(xiǎn)勝因素加大。因此要求我們既要治理風(fēng)險(xiǎn)還要把公司治理好，這就要不斷的完善內(nèi)部控制制度和治理結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。具體有以下建議:
1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管和執(zhí)法力度，建立健全公司制衡體制。由于公司治理結(jié)構(gòu)的特殊性，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，股東，經(jīng)理人之間存在一定的信息不對(duì)稱，容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，因此加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，建立健全公司的制衡機(jī)制是有必要的。
2.建立更加科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制和優(yōu)化董事提名機(jī)制。在公司治理結(jié)構(gòu)中，員工的積極性對(duì)公司的發(fā)展具有顯著影響。因此建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制如津貼，住房等能有效激勵(lì)員工為公司的發(fā)展盈利，把個(gè)人同公司的業(yè)績(jī)緊密相連，為追求公司價(jià)值最大化;與此同時(shí)，相關(guān)的約束機(jī)制不可避免，隧道行為的發(fā)生從一定意義七來(lái)說(shuō)就是約束機(jī)制的不健全導(dǎo)致的。獨(dú)立董事的提名制度尚待優(yōu)化，關(guān)鍵是公允的確立獨(dú)立董事提名機(jī)制。
第2篇
[關(guān)鍵詞]信息能力；風(fēng)險(xiǎn)管理；信息成本；信息匹配
2005年7月，財(cái)政部了儉融工具確認(rèn)和計(jì)量暫行規(guī)定》，明確要求上市銀行及擬上市銀行必須采用“未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”代替目前普遍采用的計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的“五級(jí)分類法”，確認(rèn)和計(jì)量金融資產(chǎn)的減值損失?！拔磥?lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”更能反映貸款的真實(shí)價(jià)值，但由于現(xiàn)金流量是建立在預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上的未來(lái)值，所以建立在現(xiàn)金流量分析基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)管理方法對(duì)定量技術(shù)和信息能力提出了更高的要求。
一、信息、信息度量以及信息能力的構(gòu)成要素
1．信息及其度量。信息可以是一種知識(shí)，也可以是一件發(fā)生的事件，或一條消息。對(duì)決策者而言，信息起著至關(guān)重要的作用。這是因?yàn)樾畔?duì)決策人的信念會(huì)產(chǎn)生影響，從而進(jìn)一步影響到?jīng)Q策的做出。商業(yè)銀行的決策受多種因素的影響，即D=f(A1,A2…Ak)，其中A1發(fā)生的概率是Pi,i=1，2……，K。當(dāng)P接近1或0時(shí)，事件發(fā)生(或不發(fā)生)的確定性就變大；當(dāng)0
在信息論中，月稱為熵?？梢宰C明，當(dāng)P=1/2時(shí)，事件發(fā)生的不確定性(熵值)達(dá)到最大。這一結(jié)論是符合常識(shí)的。即概率分布越分散，不確定性就越大。新信息的獲得可改變事件的概率分布。H是原來(lái)的熵，H(I)是收到信息I以后的熵，則H(I)≤H，否則信息I是沒有意義的。信息I的作用就反映在熵的減少上，因此H-H(I)就稱為信息I提供的信息量。決策人獲得新信息后，對(duì)事物原有的看法就有了改變。這種改變就體現(xiàn)了信息的作用。這種轉(zhuǎn)變可用貝葉斯公式來(lái)表示：
2．信息能力的構(gòu)成要素。信息能力的本質(zhì)是在不確定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中增強(qiáng)決策者的判斷能力，如不能對(duì)復(fù)雜的信息進(jìn)行全面消化可能會(huì)使有指導(dǎo)意義的信息被簡(jiǎn)化或曲解，從而導(dǎo)致錯(cuò)誤的判斷和決策。決策者獲得了有關(guān)貸款人的新信息后，原有信念就發(fā)生了改變(或增強(qiáng)、或減弱)。信息的真實(shí)性和時(shí)效性直接影響著金融決策的正確性和及時(shí)性。擁有高質(zhì)量的信息，能使決策人員迅速察覺到有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)增加的早期預(yù)警信號(hào)?，F(xiàn)實(shí)環(huán)境中，由于信息不對(duì)稱、道德風(fēng)險(xiǎn)等因素的影響，決策者在很多情況下都是信息貧乏的；同時(shí)，決策者面對(duì)紛繁復(fù)雜的“噪音”環(huán)境，也需要練就如何從“噪音”中鑒別真實(shí)有用信息的能力。信息能力的構(gòu)成如表1所示
二、我國(guó)商業(yè)銀行在信息能力建設(shè)方面存在的問題
1．信息指標(biāo)體系不完整，不能有效支持決策者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的深入分析和評(píng)估。(1)現(xiàn)有指標(biāo)體系不能全面反映銀行經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)敞口狀況，如缺乏非信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)及質(zhì)量指標(biāo)以及利率和匯率等方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)；(2)信息指標(biāo)體系雷同，不能體現(xiàn)不同銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)水平，也不能有效反映資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性之間的相互關(guān)系：(3)現(xiàn)有指標(biāo)體系滯后于混業(yè)經(jīng)營(yíng)以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，部分指標(biāo)的計(jì)算口徑和標(biāo)準(zhǔn)已不符合銀行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況，因此不能如實(shí)反映銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
2．信息來(lái)源渠道不統(tǒng)一，導(dǎo)致決策所依據(jù)的基礎(chǔ)信息缺乏準(zhǔn)確性。(1)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)“政出多門”。銀行內(nèi)部的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)及信貸部門都有自己的數(shù)據(jù)資料，各部門的數(shù)據(jù)及統(tǒng)計(jì)口徑不完全一致，有時(shí)導(dǎo)致信息數(shù)據(jù)相互矛盾；(2)對(duì)客戶信息反映不全面。企業(yè)在銀行開立結(jié)算賬戶和存款賬戶時(shí)，只需提供工商部門和金融管理部門的批件，很少有關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)背景及主要股東或董事的個(gè)人資料。這種做法已不能適應(yīng)日益復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下防范風(fēng)險(xiǎn)的需要;(3)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和會(huì)計(jì)科目設(shè)置不對(duì)應(yīng)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)資料之間缺乏銜接性。
3．信息資料的分析處理存在不系統(tǒng)、不完全的缺陷。(1)信息分類停留在表層，細(xì)化程度不夠．導(dǎo)致銀行對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析，仍局限于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)匯總和經(jīng)驗(yàn)判斷上，因而沒有能力解釋風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)，以及對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)；(2)銀行的信息系統(tǒng)建設(shè)滯后。我國(guó)尚未建立網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管信息系統(tǒng)，缺乏可供監(jiān)管和決策人員隨時(shí)調(diào)閱、分析信息的處理平臺(tái)。數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)的落后，影響了商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)變化對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。同時(shí)，許多銀行的電子信息工作仍停留于替代手工處理的需要，還沒有達(dá)到滿足包含數(shù)據(jù)挖掘、綜合賬戶及客戶關(guān)系管理等深層需求的高度：(3)現(xiàn)行的按季、半年和年生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表的制度存在數(shù)據(jù)生成的滯后性，不能滿足決策和監(jiān)管部門對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和連續(xù)監(jiān)控的需要。同時(shí)，也導(dǎo)致了決策人員必須花時(shí)間和精力重新收集、核對(duì)和處理數(shù)據(jù)，增加了信息成本；(4)存在部分銀行未能嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)制度，導(dǎo)致信息資料失真的現(xiàn)象。
4．在利用信息提高決策能力方面，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng)，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)仍在于合規(guī)性監(jiān)督檢查上，缺乏采用歷史比較分析、行業(yè)比較分析和期限缺口等動(dòng)態(tài)分析手段，因而難以起到早期預(yù)警和指導(dǎo)銀行早期防范的作用。
5．在信息管理制度建設(shè)方面缺乏連續(xù)性和制度之間的有效銜接。(1)許多數(shù)據(jù)的搜集和分析是為了應(yīng)付檢查或訐級(jí)等臨時(shí)性需要，信息工作缺乏制度保證；(2)報(bào)表體系指標(biāo)雷同，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口反映不夠，而對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)銀行監(jiān)管過度；(3)各銀行間以及銀行內(nèi)部缺乏有效的信息溝通。未能充分利用市場(chǎng)監(jiān)督和中介機(jī)構(gòu)的信息供給作用；(4)信息交互系統(tǒng)的缺乏限制了市場(chǎng)約束機(jī)制的作用。比如銀行為了節(jié)省費(fèi)用，很少給客戶及時(shí)郵寄明細(xì)對(duì)賬單或定期存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存回單，信息交互機(jī)制的缺失使存款人、債權(quán)人、投資者、股東等利益相關(guān)者缺乏足夠的信息對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)督。
三、信息能力：制約我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升的瓶頸約束
1．信息能力不足使我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想上片面追求信貸資金的“安全性”，將一些極具發(fā)展?jié)撡|(zhì)，但在目前急需資金支持的中小企業(yè)排斥在服務(wù)范圍之外。由于不具備高水準(zhǔn)的信息分析能力，決策者只能依據(jù)事先設(shè)置好的規(guī)則、程序處理問題，缺乏依據(jù)健全、準(zhǔn)確的信息進(jìn)行靈活管理的能力。
2.信息能力不足使我國(guó)商業(yè)銀行不能有效地對(duì)客戶群
進(jìn)行細(xì)分，因而就無(wú)法根據(jù)不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分類管理和差別定價(jià)。我國(guó)銀行經(jīng)常利用總結(jié)和匯總性信息評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)，缺乏針對(duì)不同類別的客戶采取不同定價(jià)策略的能力。結(jié)果要么是將低風(fēng)險(xiǎn)客戶定義為優(yōu)質(zhì)客戶，從而放棄高風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)又能帶來(lái)高收益的業(yè)務(wù)；要么是由于不能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)而以低廉的價(jià)格承擔(dān)了過高的風(fēng)險(xiǎn)。由于在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上是回避風(fēng)險(xiǎn)而不是控制風(fēng)險(xiǎn)，影響了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。
3．信息能力不足降低了商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的能力，也妨礙了定量技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中的運(yùn)用。價(jià)值評(píng)估是識(shí)別、評(píng)估和安捧風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)以賺取回報(bào)的能力．風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中充斥著不確定性，決策人員需要掌握各種技能來(lái)管理和利用這種不確定性獲得利潤(rùn)。價(jià)值訐估技能可幫助金融公司辨別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中存在的盈利機(jī)會(huì)。價(jià)值評(píng)估技能的作用：第一，獲取更多的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息：第二，對(duì)可獲得的信息進(jìn)行更準(zhǔn)確的分析、評(píng)價(jià)：第三，利用對(duì)信息的評(píng)價(jià)制定有效的決策方案。目前我國(guó)商業(yè)銀行的資信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)一般是定性化的，主要依據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、信貸審批人的經(jīng)驗(yàn)判斷，決策人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、工作經(jīng)驗(yàn)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好都影響著決策的質(zhì)量。
4．信息能力不足制約著商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的創(chuàng)新能力。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的盈利空間越來(lái)越窄，中間業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸以及個(gè)性化理財(cái)?shù)葎?chuàng)新業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行拓展盈利空間的必然途徑。但創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展對(duì)銀行的信息能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力都提出了很高的要求。面對(duì)新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，銀行必須根據(jù)客戶的投資偏好、資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定個(gè)性化的增值方案，滿足不同客戶的需求。如結(jié)合我國(guó)匯率體制以及利率市場(chǎng)化改革，推出浮動(dòng)與固定利率期權(quán)，與利率和匯率掛鉤的期權(quán)產(chǎn)品等。但我國(guó)大部分商業(yè)銀行目前仍停留于組織存款、安排貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上，信息能力不足嚴(yán)重制約著我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力的提升。
四、提升我國(guó)商業(yè)銀行信息能力的途徑和措施
1．強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行信息能力的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。第一，建立完整的客戶信息資料庫(kù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的框架模式，強(qiáng)化基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力；第二，建立一套靈敏的市場(chǎng)跟蹤反饋系統(tǒng)，提高商業(yè)銀行的信息搜尋能力；第三，提高基層商業(yè)銀行的信息分析能力，使其能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的訐估和判斷。
2．改革商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制，提高基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理積極性。(1)簡(jiǎn)化新業(yè)務(wù)的審批程序，有效發(fā)揮基層機(jī)構(gòu)貼近市場(chǎng)的信息優(yōu)勢(shì)，分散風(fēng)險(xiǎn)；(2)提高基層商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。優(yōu)化商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，理順風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，從體制上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；(3)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。在銀行的內(nèi)控機(jī)制中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控至關(guān)重要，因?yàn)楹弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要求商業(yè)銀行內(nèi)部每個(gè)崗位、每個(gè)員工的職責(zé)都要有清晰的界定，所做的工作都要有具體的程序要求。為此，必須建立合規(guī)信息的反饋與處理機(jī)制；(4)建立風(fēng)險(xiǎn)控制問責(zé)制。
第3篇
根據(jù)國(guó)內(nèi)外相關(guān)學(xué)者的已有研究，從引發(fā)銀行危機(jī)的內(nèi)外部原因角度考慮，一般將風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融環(huán)境以及對(duì)銀行日常經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)；非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)又稱信用風(fēng)險(xiǎn)，主要取決于商業(yè)銀行本身的資本充足狀況、流動(dòng)性水平、資產(chǎn)質(zhì)量水平、盈利性狀況以及銀行的綜合管理水平等。作為我國(guó)整個(gè)銀行體系的重要組成部分，由民間資本發(fā)起設(shè)立的中小商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有一般銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的共性。盡管存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)，消除了廣大儲(chǔ)戶在某些方面的擔(dān)憂，但由于受自身資本狀況、業(yè)務(wù)模式、服務(wù)對(duì)象及區(qū)域等因素的影響，民營(yíng)銀行未來(lái)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。所以，對(duì)該類銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體分析。
1系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
未來(lái)經(jīng)濟(jì)的景氣指數(shù)高低以及企業(yè)贏利能力決定了中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)依然處于可控范圍，但民營(yíng)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)依然艱巨；金融自由化與銀行危機(jī)有很高的相關(guān)性。如貨幣化程度、信貸增長(zhǎng)速度、股票泡沫大小等均對(duì)民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重要影響。另外，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，銀行危機(jī)爆發(fā)和國(guó)際收支的不平衡密切相關(guān)。
2非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
中小商業(yè)銀行資本內(nèi)生能力無(wú)法滿足新增信貸的資本索求，且其進(jìn)一步融資的空間非常有限。長(zhǎng)期以來(lái)，包括中小商業(yè)銀行在內(nèi)的這個(gè)商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展始終都在依靠傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的資本消耗模式。該類銀行需要在資本籌集、運(yùn)營(yíng)的方式上有所改變。中小商業(yè)銀行最基本的業(yè)務(wù)是“硬負(fù)債”轉(zhuǎn)換成“軟資產(chǎn)”。與其他行業(yè)相比，該類銀行由于資本及業(yè)務(wù)規(guī)模有限，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈及居民信任風(fēng)險(xiǎn)，其主要是面向中小微企業(yè)提供中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更高。銀行的資產(chǎn)質(zhì)量主要指貸款及時(shí)、全額收回的可能性水平。中小微企業(yè)財(cái)務(wù)不透明、經(jīng)營(yíng)不規(guī)范等明顯有別于規(guī)范化的大企業(yè)的特點(diǎn)，加之銀行風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)有待改進(jìn)等是民營(yíng)銀行資產(chǎn)質(zhì)量可能存在風(fēng)險(xiǎn)的根源。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，盈利水平才是銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的有力證實(shí)，也是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)保障。該類銀行受產(chǎn)品單一、經(jīng)營(yíng)模式趨同和監(jiān)管趨緊的影響，贏利空間面臨壓縮。
二民間資本發(fā)起設(shè)立的中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)選擇
國(guó)外銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)研究較為成熟，我國(guó)大部分商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控仍處于起步階段機(jī)制。根據(jù)該類銀行在資本結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)模式及經(jīng)營(yíng)區(qū)域等的特點(diǎn)，針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)選擇和設(shè)計(jì)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。首先，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)通常難以量化處理，因此一定程度上缺乏科學(xué)合理性。借鑒國(guó)內(nèi)外的相關(guān)研究文獻(xiàn)，認(rèn)為宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)預(yù)警指標(biāo)通常包括：GDP增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、財(cái)政赤字／GDP、房屋銷售價(jià)格指數(shù)、固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率、企業(yè)景氣指數(shù)等。金融環(huán)境方面的預(yù)警指標(biāo)通常包括：貨幣化程度、國(guó)內(nèi)信貸增長(zhǎng)率、GDP增長(zhǎng)率、股市市值／GDP、市盈率倍數(shù)等。其次，有關(guān)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)如下：①民營(yíng)銀行預(yù)警銀行風(fēng)險(xiǎn)要關(guān)注銀行流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的匹配，防止因外部沖擊或偶然事件引發(fā)“羊群效應(yīng)”而導(dǎo)致銀行遭受擠兌風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)通常包括：流動(dòng)性比率、存貸款比例、現(xiàn)金流量比、超額備付金比率等。②資本充足水平體現(xiàn)了銀行消化貸款損失的能力和償付能力，通常衡量指標(biāo)是資產(chǎn)充足率或核心資產(chǎn)充足率。③該類銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)通常包括不良貸款比率、前10家客戶貸款比、撥備覆蓋率及單一客戶授信比率等。④盈利性不足或不穩(wěn)定是銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷累加的結(jié)果，預(yù)警指標(biāo)通常有平均資產(chǎn)回報(bào)率、成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)比、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率及經(jīng)濟(jì)附加值（EVA）指標(biāo)等。⑤該類銀行管理水平的衡量可供選取的指標(biāo)是管理水平綜合指數(shù)或稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率。第三，有關(guān)學(xué)者運(yùn)用信號(hào)分析理論、平衡計(jì)分卡等方法對(duì)銀行績(jī)效和危機(jī)進(jìn)行預(yù)警研究。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建是一項(xiàng)復(fù)雜工程，該類銀行應(yīng)根據(jù)銀行自身的實(shí)際狀況量身設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。另外，指標(biāo)權(quán)重的提取、預(yù)警臨界值的確定以及風(fēng)險(xiǎn)水平的界定對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策乃至持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。
三啟示及建議
