銀行統(tǒng)計論文范文
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第1篇
1.沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計崗位。目前郵政儲蓄銀行向人行報送的報表由財務(wù)會計部門的人員兼職報送，沒有專門負責統(tǒng)計的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計人員，更沒有制定金融統(tǒng)計及相關(guān)的職責制度，會計人員對金融統(tǒng)計制度不了解，很難保證郵政儲蓄銀行報表數(shù)據(jù)的準確性，從而影響了全轄金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。
2.信貸報表未按“全科目”數(shù)據(jù)報送。郵政儲蓄銀行成立后，報表模式仍按郵政儲匯局體制報送，向人民銀行報送的數(shù)據(jù)主要是儲蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準備金存款、存放同業(yè)款項、應(yīng)收及預(yù)付款項、應(yīng)付及暫收款、短期貸款等項指標，而其損益類指標一直未納入金融統(tǒng)計“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，導(dǎo)致全轄金融統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)不全、不真實。
3.報表對轉(zhuǎn)人行項目歸屬不準。會計人員由于不熟悉統(tǒng)計項目，對一些統(tǒng)計項目只憑自己的理解，存在報數(shù)不準的現(xiàn)象。如郵政儲蓄銀行陸續(xù)開始辦理小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，對此項業(yè)務(wù)郵政儲蓄銀行只是其內(nèi)部對業(yè)務(wù)量及相關(guān)內(nèi)容進行統(tǒng)計，而在向人行上報的人民幣信貸統(tǒng)計報表中只在“短期貸款”中填入數(shù)據(jù)，而細分項目中隨意填報，有的全部報入“農(nóng)業(yè)貸款”中，有的報入“其他短期貸款”項下“個體戶及個人經(jīng)營性貸款”中，也有的報入“個人消費貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲蓄銀行報表中反映的數(shù)據(jù)與實際不符。
4.郵政儲蓄銀行不報現(xiàn)金業(yè)務(wù)報表。郵政儲蓄銀行成立以來，一直未向人行報送現(xiàn)金報表，它的現(xiàn)金業(yè)務(wù)由其開戶行進行統(tǒng)計代報。據(jù)調(diào)查，開戶行將郵政儲蓄銀行存取的現(xiàn)金業(yè)務(wù)全部統(tǒng)計入該銀行現(xiàn)金報表中的“儲蓄存款收入”和“儲蓄存款支出”項目中。而實際上郵政儲蓄銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)除涉及儲蓄存款收入、儲蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務(wù)業(yè)收入、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項目，將以上數(shù)據(jù)一概歸入“儲蓄存款收入和“儲蓄存款支出”項目，造成金融系統(tǒng)現(xiàn)金收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)嚴重失真。
5.基層郵政儲蓄銀行電子化管理簿弱。基層郵政儲蓄銀行從未開發(fā)金融統(tǒng)計系統(tǒng)軟件，更沒有與人行轉(zhuǎn)換的統(tǒng)計系統(tǒng)，向人行報數(shù)以手工操作為主，數(shù)據(jù)準確性較差。據(jù)了解，基層郵政儲蓄銀行向人行報送的數(shù)據(jù)需向四個系統(tǒng)（即公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)、小額信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶管理系統(tǒng)）中查詢?nèi)?shù)，而且部分數(shù)據(jù)還直接查不到，需向省行詢問查詢得到，如短期貸款項下的明細貸款項目及委托存款及投資基金必須從省行系統(tǒng)中取據(jù)，然后手工錄入人行系統(tǒng)報送，因此準確性很差。
二、完善郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度的建議
1.加強郵政儲蓄銀行統(tǒng)計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和基礎(chǔ)管理。郵政儲蓄銀行應(yīng)確定專門的統(tǒng)計業(yè)務(wù)部門，編制自身的金融統(tǒng)計制度。一要盡快實現(xiàn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)歸口管理；二要合理配備統(tǒng)計業(yè)務(wù)專職人員，并制訂相應(yīng)的崗位職責和目標任務(wù)，加大對統(tǒng)計人員的培訓考核力度；三要提高統(tǒng)計操作的電子化程度。盡快開發(fā)郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計信息系統(tǒng)，完成與人民銀行統(tǒng)計系統(tǒng)的電子接口，實現(xiàn)全科目數(shù)據(jù)電子接收。四要加強統(tǒng)計工作的內(nèi)部監(jiān)督與檢查，提升統(tǒng)計工作整體水平。通過采取以上措施，使郵政儲蓄銀行的統(tǒng)計工作真正達到全面、及時、準確的要求。
2.修訂郵政儲蓄銀行人民幣信貸全科目統(tǒng)計指標，確保郵政儲蓄銀行各項業(yè)務(wù)真實統(tǒng)計。第一，在郵政儲蓄銀行全科目統(tǒng)計指標“其他短期貸款”和“其他中長期貸款”項目下增設(shè)“短期質(zhì)押貸款”和“中長期質(zhì)押貸款”指標，要求郵政儲蓄質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)先按期限統(tǒng)計在相應(yīng)項目中，再按用途分類歸屬到個人經(jīng)營性貸款和個人消費貸款項目下，對個人消費貸款再按用途進一步細分；第二，將其損益類報表數(shù)據(jù)納入相應(yīng)的信貸收支統(tǒng)計表中。
3.郵政儲蓄銀行應(yīng)按照現(xiàn)行金融機構(gòu)現(xiàn)金收支統(tǒng)計辦法，單獨編制報送現(xiàn)金收支統(tǒng)計報表。隨著郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)范圍的擴大，其現(xiàn)金收支渠道越來越廣泛，所以應(yīng)按照人民銀行的《現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度》對其相關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進行逐筆登記、歸屬，并且要單獨向當?shù)厝嗣胥y行報送現(xiàn)金收支統(tǒng)計報表，不能再由其開戶的商業(yè)銀行代報，以實現(xiàn)郵政儲蓄銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的準確、全面統(tǒng)計。
4.人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)加強對轄區(qū)郵政儲蓄銀行的統(tǒng)計指導(dǎo)和培訓。由于郵政儲蓄銀行剛剛成立不久，基于其人員素質(zhì)與商業(yè)銀行相比有較大差距的現(xiàn)實，人民銀行分支行應(yīng)加強對郵政儲蓄銀行統(tǒng)計人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓，對其統(tǒng)計中存在的問題和困難及時給予幫助和解決，規(guī)范其統(tǒng)計行為，督促其盡快健全金融統(tǒng)計方法和制度。
第2篇
關(guān)鍵詞：金融統(tǒng)計;制度;問題;對策
基層郵政儲蓄銀行成立后，其業(yè)務(wù)范圍比郵政儲匯局發(fā)生了顯著變化，業(yè)務(wù)品種也增多，功能進一步增強。但是，金融統(tǒng)計業(yè)務(wù)仍按照原郵政儲匯局體制下的統(tǒng)計制度執(zhí)行，加之，基層分支機構(gòu)統(tǒng)計基礎(chǔ)管理薄弱，統(tǒng)計隊伍素質(zhì)極低，導(dǎo)致基層郵政儲蓄銀行金融數(shù)據(jù)難以準確、完整統(tǒng)計，進而影響全轄匯總金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性，應(yīng)盡快予以修訂完善。
一、郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度方面存在的問題
1.沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計崗位。目前郵政儲蓄銀行向人行報送的報表由財務(wù)會計部門的人員兼職報送，沒有專門負責統(tǒng)計的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計人員，更沒有制定金融統(tǒng)計及相關(guān)的職責制度，會計人員對金融統(tǒng)計制度不了解，很難保證郵政儲蓄銀行報表數(shù)據(jù)的準確性，從而影響了全轄金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。
2.信貸報表未按“全科目”數(shù)據(jù)報送。郵政儲蓄銀行成立后，報表模式仍按郵政儲匯局體制報送，向人民銀行報送的數(shù)據(jù)主要是儲蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準備金存款、存放同業(yè)款項、應(yīng)收及預(yù)付款項、應(yīng)付及暫收款、短期貸款等項指標，而其損益類指標一直未納入金融統(tǒng)計“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，導(dǎo)致全轄金融統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)不全、不真實。
3.報表對轉(zhuǎn)人行項目歸屬不準。會計人員由于不熟悉統(tǒng)計項目，對一些統(tǒng)計項目只憑自己的理解，存在報數(shù)不準的現(xiàn)象。如郵政儲蓄銀行陸續(xù)開始辦理小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，對此項業(yè)務(wù)郵政儲蓄銀行只是其內(nèi)部對業(yè)務(wù)量及相關(guān)內(nèi)容進行統(tǒng)計，而在向人行上報的人民幣信貸統(tǒng)計報表中只在“短期貸款”中填入數(shù)據(jù)，而細分項目中隨意填報，有的全部報入“農(nóng)業(yè)貸款”中，有的報入“其他短期貸款”項下“個體戶及個人經(jīng)營性貸款”中，也有的報入“個人消費貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲蓄銀行報表中反映的數(shù)據(jù)與實際不符。
4.郵政儲蓄銀行不報現(xiàn)金業(yè)務(wù)報表。郵政儲蓄銀行成立以來，一直未向人行報送現(xiàn)金報表，它的現(xiàn)金業(yè)務(wù)由其開戶行進行統(tǒng)計代報。據(jù)調(diào)查，開戶行將郵政儲蓄銀行存取的現(xiàn)金業(yè)務(wù)全部統(tǒng)計入該銀行現(xiàn)金報表中的“儲蓄存款收入”和“儲蓄存款支出”項目中。而實際上郵政儲蓄銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)除涉及儲蓄存款收入、儲蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務(wù)業(yè)收入、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項目，將以上數(shù)據(jù)一概歸入“儲蓄存款收入和“儲蓄存款支出”項目，造成金融系統(tǒng)現(xiàn)金收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)嚴重失真。
5.基層郵政儲蓄銀行電子化管理簿弱。基層郵政儲蓄銀行從未開發(fā)金融統(tǒng)計系統(tǒng)軟件，更沒有與人行轉(zhuǎn)換的統(tǒng)計系統(tǒng)，向人行報數(shù)以手工操作為主，數(shù)據(jù)準確性較差。據(jù)了解，基層郵政儲蓄銀行向人行報送的數(shù)據(jù)需向四個系統(tǒng)（即公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)、小額信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶管理系統(tǒng)）中查詢?nèi)?shù)，而且部分數(shù)據(jù)還直接查不到，需向省行詢問查詢得到，如短期貸款項下的明細貸款項目及委托存款及投資基金必須從省行系統(tǒng)中取據(jù)，然后手工錄入人行系統(tǒng)報送，因此準確性很差。
二、完善郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度的建議
1.加強郵政儲蓄銀行統(tǒng)計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和基礎(chǔ)管理。郵政儲蓄銀行應(yīng)確定專門的統(tǒng)計業(yè)務(wù)部門，編制自身的金融統(tǒng)計制度。一要盡快實現(xiàn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)歸口管理；二要合理配備統(tǒng)計業(yè)務(wù)專職人員，并制訂相應(yīng)的崗位職責和目標任務(wù)，加大對統(tǒng)計人員的培訓考核力度；三要提高統(tǒng)計操作的電子化程度。盡快開發(fā)郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計信息系統(tǒng)，完成與人民銀行統(tǒng)計系統(tǒng)的電子接口，實現(xiàn)全科目數(shù)據(jù)電子接收。四要加強統(tǒng)計工作的內(nèi)部監(jiān)督與檢查，提升統(tǒng)計工作整體水平。通過采取以上措施，使郵政儲蓄銀行的統(tǒng)計工作真正達到全面、及時、準確的要求。
2.修訂郵政儲蓄銀行人民幣信貸全科目統(tǒng)計指標，確保郵政儲蓄銀行各項業(yè)務(wù)真實統(tǒng)計。第一，在郵政儲蓄銀行全科目統(tǒng)計指標“其他短期貸款”和“其他中長期貸款”項目下增設(shè)“短期質(zhì)押貸款”和“中長期質(zhì)押貸款”指標，要求郵政儲蓄質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)先按期限統(tǒng)計在相應(yīng)項目中，再按用途分類歸屬到個人經(jīng)營性貸款和個人消費貸款項目下，對個人消費貸款再按用途進一步細分；第二，將其損益類報表數(shù)據(jù)納入相應(yīng)的信貸收支統(tǒng)計表中。
第3篇
利率市場化后，傳統(tǒng)的信貸總量類指標已不再完全滿足金融市場判斷、貨幣政策傳導(dǎo)、市場結(jié)構(gòu)監(jiān)測的需要，利率作為市場資金的價格，逐步成為各國央行準確捕捉信貸市場供需變動、分析貨幣政策傳導(dǎo)、預(yù)測經(jīng)濟金融走勢的重要指標。歐洲中央銀行（以下簡稱歐央行）自1999年1月份就開始統(tǒng)計并按月公布歐元區(qū)10個國家的零售業(yè)利率統(tǒng)計；2001年12月，歐央行通過了一項法規(guī)《監(jiān)管（EC）NO63/2002》（亦稱MIR監(jiān)管），自2002年1月份開始正式統(tǒng)計并按月公布歐元區(qū)貨幣金融機構(gòu)利率統(tǒng)計（MIR）表單，通過生成一系列存、貸款利率，反映歐元區(qū)綜合、詳細、匯總的利率水平；2008年12月歐央行對該法規(guī)進行了擴充工具類別、改進報數(shù)程序和擴大報告總體規(guī)模等修訂，形成《監(jiān)管（EC）NO290/2009》法規(guī)，并沿用至今。
二、歐洲中央銀行利率統(tǒng)計制度建設(shè)經(jīng)驗
（一）設(shè)置最低抽樣規(guī)模，提高抽樣質(zhì)量
1.統(tǒng)計對象范圍全面。除保險公司和養(yǎng)老基金外，MIR統(tǒng)計總體涵括所有的歐元區(qū)信貸機構(gòu)，以及利用自身賬戶發(fā)放貸款或受審慎監(jiān)管的電子貨幣機構(gòu)，還包括從事吸收或發(fā)放以歐元計價的存款或家庭及非金融企業(yè)貸款等其他貨幣金融機構(gòu)。貨幣市場基金（MMFs）在集合投資計劃（CIUs）下，由于滿足了流動性條件相關(guān)協(xié)議，因此也被納入統(tǒng)計對象范疇。2.設(shè)置最低樣本規(guī)模。各成員國央行（NCBs）可以采取普查、非隨機抽樣（目的性抽樣）和隨機抽樣等任何一種方式選擇報告樣本。但均規(guī)定了國家最低樣本規(guī)模，其中樣本必須覆蓋國內(nèi)至少30%的報告總體，且機構(gòu)數(shù)不低于100家，低于100家的國家全部納入統(tǒng)計樣本；以歐元計價吸收的存款或發(fā)放的家庭及非金融企業(yè)貸款樣本存量占抽樣總體達75%以上。3.提高抽樣質(zhì)量，確保樣本代表性。一是運用最大隨機誤差（MRE）控制抽樣誤差，提高抽樣質(zhì)量。對于采用隨機抽樣方式抽取樣本的國家，要求對所有工具類別新發(fā)生業(yè)務(wù)利率的MRE在90%的置信水平下不得超過10個基點。二是確保樣本代表性。NCBs每年需結(jié)合報告機構(gòu)變動、樣本潛在退出、金融中介創(chuàng)新發(fā)展等情況開展一次樣本代表性審查，隨時更新樣本規(guī)模。
（二）統(tǒng)計關(guān)鍵利率指標，運用加權(quán)平均進行匯總
1.統(tǒng)計關(guān)鍵利率指標。歐央行利率統(tǒng)計全部運用年化率為衡量標準，統(tǒng)計年化協(xié)定利率（AAR）和年化費率百分比（APRC）兩個關(guān)鍵指標，其中AAR是指機構(gòu)與客戶就存款或貸款達成一致的協(xié)定年化利率；APRC是在涵蓋消費者支付的所有利息及費用下所測算的費率百分比。值得注意的是，由于客戶可以自行與信貸機構(gòu)談判協(xié)商利率，因此掛牌名義利率并未納入統(tǒng)計。2.運用加權(quán)平均匯總計算。匯總利率是每一種工具類別的AAR乘以該類別余額總量所占份額進行計算加總得來。根據(jù)統(tǒng)計時間節(jié)點又細分為兩類，即月末利率和月度平均利率。月末利率主要針對余額總量類進行統(tǒng)計，即月末最后一天按加權(quán)平均方式對工具分類進行匯總；月度平均利率主要針對當月新發(fā)生業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計，即參考月份中，應(yīng)計存款利息或應(yīng)收貸款利息除以月度平均存款或貸款余額，并按不同工具類別進行加權(quán)匯總。
（三）提供多層次多維度元素，豐富利率統(tǒng)計內(nèi)容
1.統(tǒng)計業(yè)務(wù)涵蓋新發(fā)生額和余額總量。MIR提供的統(tǒng)計利率主要為三類，一是余額總量利率，即在一個確定的時期點家庭和非金融企業(yè)存款或貸款余額總量的加權(quán)平均利率，而不良貸款和債務(wù)重組貸款則不包含在統(tǒng)計范疇。二是隔夜存款、通知存款、信用卡債務(wù)和循環(huán)貸款或透支等新發(fā)生業(yè)務(wù)利率。三是其他工具類別新發(fā)生業(yè)務(wù)利率，主要包括所有的金融合約中首次提及的存款或貸款利率、現(xiàn)有存款或貸款最新的談判利率。2.細化利率統(tǒng)計工具類別。為豐富統(tǒng)計內(nèi)容，MIR將利率統(tǒng)計所包含的維度進一步細分，將部門、金融工具類型、總量類別、期限、信貸用途等進行細分，并最終形成101個指標，其中14個余額總量類指標，87個新發(fā)生業(yè)務(wù)類指標。
（四）明確數(shù)據(jù)報送規(guī)則，擴展統(tǒng)計分析運用
1.明確數(shù)據(jù)報送規(guī)則。首先由報告機構(gòu)對數(shù)據(jù)進行加權(quán)平均匯總。根據(jù)余額總量、新發(fā)生業(yè)務(wù)、隔夜存款、通知存款、信用卡債務(wù)等工具分類，按所屬的時期點對每一個工具類別的利率進行加權(quán)平均處理。其次由NCBs按照每一類工具類別匯總本國利率數(shù)據(jù)，分別在月末、季末的15、28個工作日內(nèi)向歐央行提交本國月度、季度利率統(tǒng)計數(shù)據(jù)。最后由歐央行負責加工、處理、生成并最終歐元區(qū)利率統(tǒng)計指標，必要時可要求NCBs和報告機構(gòu)提交資產(chǎn)負債表、余額估值調(diào)整（如貸款核銷數(shù)據(jù)）和元數(shù)據(jù)逐筆統(tǒng)計下的證券數(shù)據(jù)等解釋性說明材料。2.重視統(tǒng)計結(jié)果分析運用。歐央行和NCBs按月定期公布利率統(tǒng)計表單，并用于貨幣政策傳導(dǎo)、貨幣狀況和金融穩(wěn)定等分析，監(jiān)測官方利率與市場利率的貨幣政策傳導(dǎo)，通過資金成本溢價判斷全國的投資和儲蓄行為，結(jié)合信貸總量等指標監(jiān)測信貸環(huán)境和金融體系結(jié)構(gòu)變動，通過掌握利息差、利率等銀行競爭及盈利能力指標來防范金融風險，維護金融穩(wěn)定。
三、啟示
（一）建議盡快研究并出臺我國金融業(yè)利率統(tǒng)計制度
隨著利率市場化的逐步到來，利率將成為衡量我國貨幣政策傳導(dǎo)效果、判斷金融市場狀況和監(jiān)測金融穩(wěn)定的重要指標。因此，建議中國人民銀行借鑒歐央行MIR經(jīng)驗做法，盡快研究并出臺我國金融業(yè)利率統(tǒng)計制度，按月統(tǒng)計公布金融業(yè)利率指標，明確統(tǒng)計對象抽樣范圍，控制抽樣誤差，及時調(diào)整并更新樣本。同時，明確統(tǒng)計指標、統(tǒng)計歸屬、統(tǒng)計維度、統(tǒng)計標準等內(nèi)容，規(guī)范數(shù)據(jù)報送程序和要求，拓寬利率統(tǒng)計數(shù)據(jù)運用，搭建我國金融業(yè)利率統(tǒng)計制度框架。
（二）建議延伸統(tǒng)計對象，擴展統(tǒng)計范疇
一是延伸統(tǒng)計對象。除傳統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構(gòu)外，建議將各類小額貸款公司、典當行、民間借貸、貨幣市場基金、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等全部納入統(tǒng)計對象，并結(jié)合金融創(chuàng)新適時調(diào)整、延伸和擴充統(tǒng)計對象范圍。二是擴展統(tǒng)計范疇。建議不僅要統(tǒng)計存、貸款存量利率指標，同時還需統(tǒng)計各類新發(fā)生業(yè)務(wù)等存、貸款流量利率的統(tǒng)計，便于全面統(tǒng)計和區(qū)分不同業(yè)務(wù)范疇、不同時期節(jié)點的利率指標。
（三）建議盡快搭建我國利率統(tǒng)計指標及其核算方法
