評(píng)價(jià)指標(biāo)體系論文范文

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第1篇

[關(guān)鍵詞]波特五力理論；核心競(jìng)爭(zhēng)力；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

波特五力理論和核心競(jìng)爭(zhēng)力理論是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論中比較重要的兩個(gè)理論，兩者從不同的角度對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行了深刻的闡述。筆者認(rèn)為這兩種理論的本質(zhì)含義是相同的，因此嘗試從實(shí)踐出發(fā)，將兩者結(jié)合在一起，井構(gòu)建指標(biāo)體系對(duì)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

一、波特五力理論與核心競(jìng)爭(zhēng)力理論的對(duì)比分析

1．波特五力理論分析

波特五力理論主要從供方侃價(jià)能力、買方侃價(jià)能力、替代品威脅、進(jìn)入威脅以及現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)狀況五個(gè)方面分析一個(gè)企業(yè)的生存環(huán)境，并指出企業(yè)如果要在上述幾個(gè)方面具有競(jìng)爭(zhēng)力應(yīng)當(dāng)具備的資源和能力。因此，該模型實(shí)際上闡述的是行業(yè)內(nèi)最重要的資源能力有哪些以及怎樣利用這些資源能力形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

2．核心競(jìng)爭(zhēng)力理論分析

一般認(rèn)為，企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的特征有四：價(jià)值性、獨(dú)特性、不可模仿性．不可替代性。

核心競(jìng)爭(zhēng)力理論首先指出企業(yè)所擁有的資源和運(yùn)用這些資源的能力應(yīng)當(dāng)是有價(jià)值的和稀有的：一方面，沒有利用價(jià)值的資源不構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面，資源稀缺性會(huì)導(dǎo)致資源的供不應(yīng)求，占有這種資源的企業(yè)才能夠具有競(jìng)爭(zhēng)力。

除此之外，核心競(jìng)爭(zhēng)力理論還指出企業(yè)所擁有的這些稀缺的資源和資源運(yùn)用能力必須是競(jìng)爭(zhēng)者所難以模仿復(fù)制的，同時(shí)競(jìng)爭(zhēng)者也不可能擁有替代資源或替代性的應(yīng)用能力，只有這樣才能夠保證企業(yè)對(duì)于資源和資源的運(yùn)用能力具有獨(dú)占性。

3．兩種理論的對(duì)比分析

從上述分析可以看出，波特五力理論和核心競(jìng)爭(zhēng)力理論存在著密切的關(guān)系，二者事實(shí)上都對(duì)企業(yè)與企業(yè)所擁有的資源和資源運(yùn)用能力之間的關(guān)系作了描述。

波特五力理論非常詳細(xì)的描述了構(gòu)成企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力需要哪些資源和能力，但是沒有明確說明為什么擁有這些資源和能力的企業(yè)就會(huì)擁有核心競(jìng)爭(zhēng)力。核心競(jìng)爭(zhēng)力理論具有高度的概括性，指出一些企業(yè)之所以能夠比另外一些企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力，原因主要是這些企業(yè)掌握了行業(yè)中對(duì)客戶形成價(jià)值的稀缺不可復(fù)制的資源和能力，但是核心競(jìng)爭(zhēng)力理論對(duì)于企業(yè)資源和能力的具體構(gòu)成并沒有做出權(quán)威的論述。

我們將核心競(jìng)爭(zhēng)力的思想運(yùn)用到波特五力分析中，對(duì)于企業(yè)的資源和運(yùn)用資源的能力進(jìn)行分析，指出稀缺的資源及其運(yùn)用能力的具體構(gòu)成，從而對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力理論予以完善。同時(shí)指出究竟是什么因素使得企業(yè)資源和能力能夠具有稀缺價(jià)值性和不可復(fù)制性，從而對(duì)波特五力理論予以完善。在此基礎(chǔ)上，我們將這些導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)力不同的要素用財(cái)務(wù)指標(biāo)予以量化分析，希望能夠增強(qiáng)有關(guān)分析的實(shí)用價(jià)值。

二、形成核心競(jìng)爭(zhēng)力的要素及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

1．企業(yè)資源要素的主要構(gòu)成

企業(yè)資源要素主要包括企業(yè)的產(chǎn)品、資金、資源、技術(shù)，在目前中國，還必須考慮政府政策。

2．導(dǎo)致有關(guān)要素具有稀缺性和不可復(fù)制的因素分析

(1)企業(yè)構(gòu)建難度

企業(yè)構(gòu)建難度是決定企業(yè)是否具備競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)關(guān)鍵因素。構(gòu)建難度越大，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)平越少，本身的競(jìng)爭(zhēng)力也就越強(qiáng)。構(gòu)建難度高的企業(yè)通常具備如下的要素特征：初始投資規(guī)模較大，從而使得能夠具備這種投資規(guī)模的企業(yè)越少越好：產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)與一般產(chǎn)品具有顯著差別、沒有替代品；擁有的資源必須具備稀缺性、獨(dú)占性特征，此處的資源包括上游的礦產(chǎn)資源、能源以及下游的銷售渠道，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)等：技術(shù)掌握難度較高；有明確政策扶持以及準(zhǔn)入限制。

企業(yè)構(gòu)建難度主要可以用初始投資額、單個(gè)平均企業(yè)總資產(chǎn)這兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行衡量。

(2)企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)難度

企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)難度是另一個(gè)決定企業(yè)是否具備競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素，現(xiàn)有企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)難度越大，供給增加越慢，越容易形成長(zhǎng)期的供不應(yīng)求。擴(kuò)產(chǎn)難度高的企業(yè)往往具備如下的要素特征：投資周期較長(zhǎng)、項(xiàng)目投資額度巨大：其產(chǎn)品的消費(fèi)者認(rèn)可度高或者消費(fèi)者適應(yīng)其他產(chǎn)品的轉(zhuǎn)換周長(zhǎng)或轉(zhuǎn)換成本較高：資源的勘探、施工、投產(chǎn)的周期長(zhǎng)且投資規(guī)模大；當(dāng)前技術(shù)和改進(jìn)技術(shù)的開發(fā)采用周期長(zhǎng)、成本高：新項(xiàng)目的審批難度高。

在以上分析的基礎(chǔ)上，我們提出可以利用消費(fèi)習(xí)慣改變周期、新項(xiàng)目投資周期、消費(fèi)轉(zhuǎn)換成本和新項(xiàng)目新投資成本等指標(biāo)判斷行業(yè)產(chǎn)擴(kuò)張難度。顯然，如果行業(yè)中幾乎沒有新增產(chǎn)能，現(xiàn)有企業(yè)將具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(3)企業(yè)先發(fā)優(yōu)勢(shì)

企業(yè)先發(fā)優(yōu)勢(shì)改變難度決定了后來企業(yè)趕超原有企業(yè)的難度。先發(fā)優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)為：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有明顯的規(guī)模效應(yīng)：產(chǎn)品的消費(fèi)偏好較強(qiáng)；占用的資源能夠不斷升值；技術(shù)上具有明顯的經(jīng)驗(yàn)曲線效應(yīng)同時(shí)這種技術(shù)很難被替代升級(jí)；長(zhǎng)期建立的良好的政府關(guān)系等。由于上述原因，具有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)往往會(huì)具備產(chǎn)品單位成本不斷下降的優(yōu)勢(shì)，后來企業(yè)由于單位成本差別巨大可能導(dǎo)致虧損因而無法與其競(jìng)爭(zhēng)。

我們通過將新建企業(yè)構(gòu)建重置成本與現(xiàn)有企業(yè)的賬面價(jià)值對(duì)比，新企業(yè)和老企業(yè)單位成本對(duì)比可以判別企業(yè)的先發(fā)優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)力。

(4)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)維持成本

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力同樣受維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)成本大小的影響。一個(gè)具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)要求較低的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)維持成本，通常體現(xiàn)在以下幾方面：現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)長(zhǎng)期不變因而不需要設(shè)備更新；產(chǎn)品長(zhǎng)期不變不需要大量的研發(fā)開支：現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)施投產(chǎn)以后長(zhǎng)期不需要維修維護(hù)；現(xiàn)有晶牌或者營銷網(wǎng)絡(luò)一旦形成需要的維持性開支很低等。

我們可以用年均資本支出總額／資產(chǎn)總額、R&D／主營業(yè)務(wù)收入這兩個(gè)指標(biāo)對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的維持成本大小進(jìn)行判斷，進(jìn)一步分析企業(yè)是否具有長(zhǎng)期核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(5)企業(yè)產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性

良好企業(yè)的一個(gè)重要特征是銷量上升的同時(shí)價(jià)格保持上升，這就要求在產(chǎn)品價(jià)格上升的同時(shí)需求增加。具備這類特征的企業(yè)，其主要產(chǎn)品一般是基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)能源原材料，或者是日用消費(fèi)品和服務(wù)。對(duì)于客戶而言，這些企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量性能往往非常重要，一旦替代晶在質(zhì)量上存在明顯不足，那么即便現(xiàn)有產(chǎn)品價(jià)格上升需求也不會(huì)受到影響。

我們可以通過計(jì)算企業(yè)產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性、產(chǎn)品歷史價(jià)格走勢(shì)等來判斷企業(yè)產(chǎn)品對(duì)于顧客的重要性，從而判斷企業(yè)是否存在競(jìng)爭(zhēng)力。

(6)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈地位和價(jià)值鏈競(jìng)爭(zhēng)力

在分析企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力時(shí)，我們還應(yīng)分析企業(yè)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中所處的地位和企業(yè)所處價(jià)值鏈競(jìng)爭(zhēng)力。產(chǎn)業(yè)鏈地位要求企業(yè)的市場(chǎng)占有率比上下游企業(yè)高，是上游的主要的客戶和下游的主要供應(yīng)商，同時(shí)上游單個(gè)企業(yè)的供應(yīng)量和下游單個(gè)企業(yè)的購買量對(duì)于企業(yè)影響較小。良好的價(jià)值鏈要求企業(yè)所在區(qū)域形成產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢(shì)，從而使得企業(yè)產(chǎn)供銷整體的價(jià)值鏈成本相對(duì)于其他地域企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力。

我們可以利用前五位客戶占總銷量的比例、前五位供應(yīng)商占總采購量的比例、銷售量占客戶同類產(chǎn)品總采購量的比例、采購量占對(duì)方同類產(chǎn)品總銷售量的比例、行業(yè)集中度對(duì)比等指標(biāo)來分析企業(yè)相對(duì)于上下游其他企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；同時(shí)，我們也可以用企業(yè)產(chǎn)品最終銷售時(shí)價(jià)值鏈總成本和其他地區(qū)企業(yè)對(duì)比來衡量企業(yè)的價(jià)值鏈優(yōu)勢(shì)。

三、應(yīng)用舉例

上述的競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法不僅能夠分析同行業(yè)中的不同企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，而且能夠?qū)Σ煌袠I(yè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行對(duì)比分析。下面我們就通過表1比較分析海螺水泥和中國石油兩家上市公司的競(jìng)爭(zhēng)力以驗(yàn)證該方法的有效性。

從表1可以看出，中國石油在決定競(jìng)爭(zhēng)力的各個(gè)因素方面都優(yōu)于海螺水泥，因而具有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。在最近一輪上升經(jīng)濟(jì)周期當(dāng)中，盡管兩個(gè)上市公司的股票都從2003年初開始上漲，但總體表現(xiàn)大不相同：海螺水泥在2004年4月到達(dá)高點(diǎn)以后一路走低，以至于在2005年4月創(chuàng)出上市以來的新低，而中國石油到2005年7月還在不斷創(chuàng)出新高。這種走勢(shì)差異主要是由二者的競(jìng)爭(zhēng)力差異決定的。

四、結(jié)論

本文在對(duì)波特理論和核心競(jìng)爭(zhēng)力理論進(jìn)行比較分析的基礎(chǔ)上，指出了使企業(yè)資源和能力具有獨(dú)特性及不可復(fù)制性的主要因素，然后用財(cái)務(wù)指標(biāo)將這些因素予以量化，并且采用海螺水泥和中國石油的對(duì)比案例說明了有關(guān)方法的有效性。

主要參考文獻(xiàn)

第2篇

[關(guān)鍵詞]和諧社會(huì);和諧保險(xiǎn);評(píng)價(jià)指標(biāo)

近年來,我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門、業(yè)界、學(xué)界、甚至勞動(dòng)和社會(huì)保障、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、婦幼權(quán)益保障等政府其他相關(guān)部門,紛紛就保險(xiǎn)業(yè)在構(gòu)建和諧社會(huì)中的作用,提高保險(xiǎn)業(yè)積極作用的努力方式和途徑等提出了諸多建議和對(duì)策,但往往限于保險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展、相關(guān)保險(xiǎn)品種開發(fā)以及保險(xiǎn)覆蓋面的提高等。對(duì)于構(gòu)建和諧保險(xiǎn)業(yè)方面的研究則相對(duì)較少。更重要的是,缺少一套完善的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,來定性評(píng)價(jià)或量化評(píng)估我國、各省市、區(qū)域保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的和諧程度,以更好地指導(dǎo)行業(yè)和地方政府為進(jìn)一步提高保險(xiǎn)業(yè)在構(gòu)建和諧社會(huì)中的作用和地位,構(gòu)建和諧、可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)保險(xiǎn)。

一、和諧保險(xiǎn)業(yè):涵義及其系統(tǒng)結(jié)構(gòu)分析

近年來我國關(guān)于和諧保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)涵和要求的研究屈指可數(shù),孫祁祥提出保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的核心在于“和諧”,進(jìn)而提出“供求環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境和社會(huì)環(huán)境”[1]六大和諧環(huán)境觀點(diǎn);俞玉林提出了構(gòu)建和諧保險(xiǎn)企業(yè)主體應(yīng)當(dāng)注意的“窗口”、“員工”和“服務(wù)”[2]三種形象文化建設(shè);曹慶華,周德俊對(duì)“和諧保險(xiǎn)業(yè)”的內(nèi)涵進(jìn)行了表述,認(rèn)為和諧保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)該包括“保險(xiǎn)業(yè)與國民經(jīng)濟(jì)的和諧”、“保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部不同保險(xiǎn)主體之間的和諧”以及“同一保險(xiǎn)主體內(nèi)部的和諧”[3]三個(gè)層次和諧,并在此基礎(chǔ)上細(xì)化分為方面關(guān)系,即保險(xiǎn)業(yè)與國民經(jīng)濟(jì)關(guān)系、保險(xiǎn)供給與社會(huì)需求關(guān)系、城市保險(xiǎn)與縣域保險(xiǎn)關(guān)系、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)與理性經(jīng)營關(guān)系、做大與做強(qiáng)關(guān)系、承保利潤與投資收益關(guān)系、短期經(jīng)營績(jī)效與可持續(xù)發(fā)展關(guān)系、公司發(fā)展與員工發(fā)展關(guān)系等,對(duì)構(gòu)建和諧保險(xiǎn)業(yè)提供了定性關(guān)系要求和導(dǎo)向;周道許在分析了保險(xiǎn)業(yè)在構(gòu)建和諧社會(huì)中的作用基礎(chǔ)上,指出當(dāng)前應(yīng)著重維護(hù)和實(shí)現(xiàn)“監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)市場(chǎng)之間的和諧”、“保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的和諧”、“保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間的和諧”[4],以促進(jìn)和諧保險(xiǎn)業(yè)的建設(shè);林麗萍,韓玉啟基于保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)培育的視角,提出了構(gòu)建保險(xiǎn)公司的和諧關(guān)系,創(chuàng)設(shè)和諧的商業(yè)環(huán)境需要實(shí)現(xiàn)“企業(yè)與客戶的和諧”、“企業(yè)與股東的和諧”、“企業(yè)與員工的和諧”、“企業(yè)與社會(huì)的和諧”[5];任建國認(rèn)為建設(shè)和諧保險(xiǎn)行業(yè),急需要實(shí)現(xiàn)五個(gè)方面的和諧,即“保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的和諧”、“保險(xiǎn)市場(chǎng)主體之間的和諧”、“保險(xiǎn)公司與客戶之間的和諧”、“保險(xiǎn)經(jīng)營與保險(xiǎn)監(jiān)管之間的和諧”、“保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部的和諧”[6]。李玲在分析“和諧社會(huì)”內(nèi)在涵義的基礎(chǔ)上,提出了“和諧保險(xiǎn)”的概念,認(rèn)為和諧保險(xiǎn)必須具備包括“穩(wěn)定度”、“誠信度”、“償付度”、“信息度”[7]幾個(gè)內(nèi)在要素,來衡量國家或地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)的和諧程度,并依此具體分析了當(dāng)前我國保險(xiǎn)業(yè)的不和諧表現(xiàn),提出相應(yīng)的改善建議,但也仍限于定性分析。總的看來,上述成果基本限于研究構(gòu)建和諧保險(xiǎn)業(yè),促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)和諧發(fā)展所需要解決的外延問題。

本文認(rèn)為,作為和諧社會(huì)的一個(gè)重要組成部分,和諧保險(xiǎn)應(yīng)指保險(xiǎn)業(yè)在滿足和諧社會(huì)的“民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處”共性要求基礎(chǔ)上,在行業(yè)宏觀視角表現(xiàn)為行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與社會(huì)需求相符合、監(jiān)管法制健全科學(xué)、建立起誠信服務(wù)的行業(yè)文化、理論研究與行業(yè)發(fā)展協(xié)調(diào)進(jìn)步;在市場(chǎng)中觀視角,表現(xiàn)為市場(chǎng)結(jié)構(gòu)合理、高效運(yùn)行、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與合作有序,行業(yè)與社會(huì)客戶關(guān)系和諧,保險(xiǎn)人與中介人和諧,保險(xiǎn)生態(tài)環(huán)境協(xié)調(diào);企業(yè)微觀視角,表現(xiàn)為企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)良好、償付能力充足、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、業(yè)務(wù)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)效益協(xié)調(diào)、產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新滿足社會(huì)需求、公司發(fā)展與員工個(gè)人發(fā)展相協(xié)調(diào)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理防范制度完善等。

保險(xiǎn)業(yè)的和諧是建立在激烈競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上的和諧,因此,微觀視角的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與活力,企業(yè)內(nèi)部的和諧,是和諧保險(xiǎn)業(yè)的基石,保險(xiǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng),企業(yè)內(nèi)部的不和諧,難以保證地區(qū)和全國保險(xiǎn)市場(chǎng),以及整個(gè)行業(yè)的和諧;而中觀視角的保險(xiǎn)市場(chǎng)和諧,則是行業(yè)和諧的橋梁,只有實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)有序與和諧,作為市場(chǎng)主體的保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)中介人才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),為社會(huì)提供更好的保險(xiǎn)服務(wù);宏觀視角的行業(yè)和諧,則是整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)和諧的外在表現(xiàn),是社會(huì)和居民所能直接觀察到的行業(yè)和諧的表現(xiàn),也是構(gòu)建和諧保險(xiǎn)業(yè)的最終目標(biāo)。從保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)踐看,和諧保險(xiǎn)與和諧社會(huì)兩者中有著密不可分的關(guān)系,二者互為依存、互為輔佐、互為促進(jìn)、互為協(xié)調(diào)。和諧保險(xiǎn)將能更好地促進(jìn)我國政治的穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)、文化的繁榮和法制的完善,從而促進(jìn)和諧社會(huì)的構(gòu)建。

二、和諧保險(xiǎn)業(yè)的定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)估指標(biāo):選擇原則及其體系構(gòu)成

本文認(rèn)為,和諧保險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)選擇應(yīng)遵循統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)科學(xué)的基本原則,特別地需要遵循系統(tǒng)性、全面性、可行性、重要性、可比性等原則。

1、系統(tǒng)性原則。正如前述,和諧保險(xiǎn)在宏觀、中觀、微觀三方面的綜合要求,決定了應(yīng)把和諧保險(xiǎn)看成一個(gè)總目標(biāo)系統(tǒng),其下三個(gè)相應(yīng)子系統(tǒng)。因此,選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)必須能正確反映和諧保險(xiǎn)的復(fù)雜系統(tǒng)結(jié)構(gòu)因素,反映系統(tǒng)特征要求。

2、全面性原則。影響和諧社會(huì)、和諧保險(xiǎn)建設(shè)的因素具有多樣性、復(fù)雜性特征,不同影響因素之間的又相互作用、相互關(guān)聯(lián),因此要求設(shè)置全面而詳盡的評(píng)價(jià)指標(biāo),完整全面地反映和諧保險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)程度。

3、可行性原則。或者說可操作性原則。設(shè)置和諧保險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的目的,在于能夠更直觀地反映我國保險(xiǎn)業(yè)、各區(qū)域保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的和諧程度及差距,提高行業(yè)監(jiān)管部門、業(yè)界以及學(xué)界保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)踐的正確認(rèn)識(shí)。但是,當(dāng)前我國保險(xiǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工程未完全實(shí)現(xiàn),數(shù)據(jù)的可獲得性存在一定困難的條件下,設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)就必須充分考慮指標(biāo)值數(shù)據(jù)獲取的難易程度,使指標(biāo)體系具有可操作性。

4、重要性原則。影響和諧保險(xiǎn)構(gòu)建的因素是多樣的,復(fù)雜的,但其中也必存在主次之分,這就要求正確選取主要影響因素,通過設(shè)置指標(biāo)權(quán)重,來突出重要指標(biāo)對(duì)評(píng)價(jià)中的意義和作用,突出指標(biāo)反映的因素在構(gòu)建和諧保險(xiǎn)中的作用。

5、可比性原則。伴隨著和諧社會(huì)的動(dòng)態(tài)演變,和諧保險(xiǎn)也將是一個(gè)動(dòng)態(tài)均衡過程,將隨著社會(huì)進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及居民保險(xiǎn)意識(shí)和保險(xiǎn)需求的變化,隨著政府監(jiān)管、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的變化而出現(xiàn)和諧———不和諧———和諧的衍變,和諧狀態(tài)往往只是短暫的,相對(duì)的。同時(shí),保險(xiǎn)業(yè)的和諧,也只能是和諧社會(huì)的一個(gè)子系統(tǒng)。因此,和諧保險(xiǎn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),還應(yīng)該具備縱向、橫向的可比較性,以適應(yīng)于內(nèi)外環(huán)境和條件的變化,適應(yīng)于和諧社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的改革與完善。

三、和諧保險(xiǎn)業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的意義及其導(dǎo)向

(一)企業(yè)微觀和諧主要指標(biāo)的意義與導(dǎo)向

建立在激烈競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上的和諧保險(xiǎn)業(yè),必然要求保險(xiǎn)企業(yè)主體具備強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存續(xù),才能具備營造內(nèi)外和諧的基礎(chǔ)。因此,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系突出強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)要求,主要包括償付能力、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、盈利能力、創(chuàng)新開發(fā)能力等類別的指標(biāo),其次是關(guān)系到企業(yè)與股東和諧的公司治理結(jié)構(gòu)指標(biāo),企業(yè)與員工(內(nèi)部客戶)以及與外部客戶和諧的組織績(jī)效指標(biāo)。

在償付能力評(píng)價(jià)指標(biāo)方面,國內(nèi)外實(shí)證研究表明,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管應(yīng)以“毛保費(fèi)規(guī)模率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”和“認(rèn)可資產(chǎn)率”為重點(diǎn)。壽險(xiǎn)公司“資本金”、“保險(xiǎn)準(zhǔn)備金”、“流動(dòng)資產(chǎn)”三個(gè)變量是提高壽險(xiǎn)公司償付能力的主要因素。因此,本文把上述指標(biāo)列為和諧保險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

在保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系方面,施建祥等提出從“市場(chǎng)開拓”、“信息吸納”、“協(xié)調(diào)整合”、“開發(fā)創(chuàng)新”、“組織學(xué)習(xí)”[8]五大能力建立指標(biāo)體系;徐愛榮則從產(chǎn)品創(chuàng)新、資本管理兩方面建立指標(biāo)體系;石新武則把保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力分為現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力、潛在競(jìng)爭(zhēng)力和環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)力,其中現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力采用定量評(píng)估指標(biāo),另二者采用定性評(píng)價(jià)指標(biāo)。姚壬元?jiǎng)t按“資源要素、能力要素、環(huán)境要素”[9]三方面建立指標(biāo)體系;耿曉娜,吳鳳平則從“經(jīng)營環(huán)境”、“產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力”、“創(chuàng)新能力”、“戰(zhàn)略能力”、“市場(chǎng)能力”、“資金運(yùn)營能力”、“可持續(xù)發(fā)展能力”[10]等七大類指標(biāo),建立更詳細(xì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;王成輝、江生忠選用反映規(guī)模因素的絕對(duì)指標(biāo)和反映效率因素的相對(duì)指標(biāo)相結(jié)合,構(gòu)建了現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力與潛在競(jìng)爭(zhēng)力的競(jìng)爭(zhēng)力診斷指標(biāo)體系,并采用多元統(tǒng)計(jì)的因子分析法,分別對(duì)我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析,提出指標(biāo)體系的多指標(biāo)、動(dòng)態(tài)復(fù)雜性,并指出“中資保險(xiǎn)公司應(yīng)更注重效率指標(biāo)”,而合資與外資公司“應(yīng)更注重?cái)U(kuò)大經(jīng)營規(guī)模”,“保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策應(yīng)更注重規(guī)范保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)行為”[11],關(guān)注長(zhǎng)期利益等觀點(diǎn)。上述研究成果表明,注重效率和長(zhǎng)期經(jīng)營利益,產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、盈利能力、創(chuàng)新開發(fā)能力等,是影響保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。因此,本文把這幾類指標(biāo)作為企業(yè)微觀和諧評(píng)價(jià)指標(biāo),并進(jìn)一步地在產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力方面,細(xì)化為“企業(yè)總保費(fèi)收入”、“保費(fèi)收入增長(zhǎng)率”,以及單位產(chǎn)品的保費(fèi)收入、市場(chǎng)占有率、市場(chǎng)利潤率以及退保率等指標(biāo)。在盈利能力方面,細(xì)化為“保費(fèi)收入利潤率”、“投資收益率”、“總資產(chǎn)報(bào)酬率”等。在創(chuàng)新開發(fā)能力方面,主要細(xì)化為“經(jīng)費(fèi)投入占比及增長(zhǎng)率”、“精算師占比”、“新險(xiǎn)種保費(fèi)收入率”、“新險(xiǎn)種開發(fā)率”以及“產(chǎn)品豐富度”等指標(biāo)。

在公司治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)方面,近幾年來我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展實(shí)踐已經(jīng)充分說明,保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的不完善已經(jīng)造成到了公司內(nèi)部經(jīng)營者與所有者間的矛盾,管理層的薪酬問題導(dǎo)致高管薪酬水平畸高,管理者與基層員工的薪酬差距問題激化了基層普通員工與公司的矛盾,人才的流失與跳槽現(xiàn)象高居不下。伴隨著公司股東結(jié)構(gòu)的變化,董事會(huì)結(jié)構(gòu)的變化,許多深層次矛盾也逐步顯露,甚至影響到公司的存亡。魯煒,閔川對(duì)比中外上市公司治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)體系的研究也表明,中國上市公司當(dāng)前“更應(yīng)該特別關(guān)注管理層的薪酬結(jié)構(gòu)、股東結(jié)構(gòu)以及董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和作用”[12]三個(gè)指標(biāo)。保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的長(zhǎng)期性,盈利前的長(zhǎng)期虧損客觀事實(shí),更需要強(qiáng)調(diào)上述三大指標(biāo)的考核評(píng)價(jià),應(yīng)此,本文把這三項(xiàng)作為評(píng)價(jià)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部和諧關(guān)系的主要要求。

保險(xiǎn)企業(yè)組織績(jī)效可以反映組織最基本的特征,包括企業(yè)文化,企業(yè)的資源優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì),反映企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和面臨的經(jīng)營環(huán)境等。本文選用了組織績(jī)效的對(duì)外部市場(chǎng)影響,和對(duì)內(nèi)員工影響的主要評(píng)價(jià)指標(biāo),評(píng)估企業(yè)的內(nèi)外和諧,其中,“客戶滿意度”、“客戶投訴率”反映了組織與客戶的和諧關(guān)系;其余的各項(xiàng)指標(biāo)反映了組織與內(nèi)部財(cái)務(wù)、人力資源和諧狀態(tài)。

(二)市場(chǎng)中觀和諧主要評(píng)價(jià)指標(biāo)的意義與導(dǎo)向

保險(xiǎn)市場(chǎng)由保險(xiǎn)供、需方以及保險(xiǎn)中介人組成,市場(chǎng)秩序的好壞,競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的公平公正、和諧與否,直接影響到市場(chǎng)相關(guān)主體的利益,影響到市場(chǎng)配置效率。

從產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)看來,市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為和市場(chǎng)績(jī)效共同構(gòu)建市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的特定內(nèi)容,且三者之間存在一定的聯(lián)動(dòng)關(guān)系。市場(chǎng)結(jié)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)績(jī)效產(chǎn)生決定性的影響,市場(chǎng)行為受市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的制約,但對(duì)市場(chǎng)績(jī)效具有強(qiáng)化或弱化作用。市場(chǎng)績(jī)效是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序以及市場(chǎng)和諧程度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。近年來我國有不少關(guān)于保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)行為的現(xiàn)狀及其影響、改革等的研究成果。田軍華等基于市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論分析了我國壽險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)演變發(fā)展的三個(gè)階段中的不同非價(jià)格市場(chǎng)行為變化,認(rèn)為“良好的市場(chǎng)結(jié)構(gòu),有助于保險(xiǎn)公司提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量,提高管理效率和經(jīng)營效率,更好地滿足消費(fèi)者需求,開發(fā)潛在市場(chǎng),促進(jìn)市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展”[13]。卓志等運(yùn)用產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)競(jìng)爭(zhēng)理論分析了我國保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展歷史和競(jìng)爭(zhēng)程度,認(rèn)為當(dāng)前市場(chǎng)仍屬寡頭壟斷市場(chǎng),這將導(dǎo)致市場(chǎng)效率降低,存在較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。為此,提出了通過“培育多元化競(jìng)爭(zhēng)主體、放松保險(xiǎn)管制和以市場(chǎng)為中心健全監(jiān)管體系”[14]的思路,引導(dǎo)市場(chǎng)向壟斷競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。李紅玲,孫怡冰在論證了公平公正因素在維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)和諧秩序中的重要意義,分析了保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行的內(nèi)在要求與現(xiàn)實(shí)困境,分析了當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)無序競(jìng)爭(zhēng)的成因和危害,提出了“加強(qiáng)監(jiān)管、自律與合作,推動(dòng)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序的公平公正方向發(fā)展”[15]的對(duì)策建議。

基于此,本文認(rèn)為,構(gòu)建保險(xiǎn)市場(chǎng)和諧評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,應(yīng)該突出市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為兩大要素,其中,市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面的考點(diǎn)就在于表中所列市場(chǎng)集中度(包括買方集中度、賣方集中度)和市場(chǎng)平均度兩大指標(biāo),以求準(zhǔn)備判斷市場(chǎng)結(jié)構(gòu)類型。特別地,判斷是否達(dá)到當(dāng)前普遍認(rèn)同的向“壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)”發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)和要求。在此基礎(chǔ)上,通過“競(jìng)爭(zhēng)與合作”類指標(biāo)評(píng)判,即通過“競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量”、“競(jìng)爭(zhēng)者規(guī)模”、“競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量增長(zhǎng)率”、“分支機(jī)構(gòu)增長(zhǎng)率”,以及保險(xiǎn)產(chǎn)品類指標(biāo),即“專業(yè)市場(chǎng)險(xiǎn)種豐富度”、等指標(biāo),尋找提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度以提高市場(chǎng)績(jī)效和促進(jìn)市場(chǎng)和諧的努力方向。再通過“不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)糾紛頻發(fā)率”、“違規(guī)經(jīng)營處罰率”、“違規(guī)經(jīng)營處罰增長(zhǎng)率”評(píng)價(jià)市場(chǎng)行為的合法合規(guī)程度,反映出市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的和諧程度。通過“專業(yè)市場(chǎng)退保率”反映社會(huì)對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)品的認(rèn)同度,反映出投保人與保險(xiǎn)人之間的關(guān)系和諧程度。最后,通過保險(xiǎn)中介類指標(biāo),判斷保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)中介人在業(yè)務(wù)合作上的態(tài)度,和諧程度,判斷保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的完善與和諧程度。經(jīng)過這一系列指標(biāo)的評(píng)價(jià),基本可以判斷出保險(xiǎn)市場(chǎng),特別是諸如養(yǎng)老、健康等各個(gè)專業(yè)子市場(chǎng)的和諧發(fā)展現(xiàn)狀。并依此尋找有針對(duì)性的解決辦法,促進(jìn)市場(chǎng)的和諧,進(jìn)而促進(jìn)行業(yè)整體與社會(huì)的和諧。

(三)行業(yè)宏觀和諧主要評(píng)價(jià)指標(biāo)的意義與導(dǎo)向

保險(xiǎn)行業(yè)的宏觀和諧,與社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)等的宏觀和諧,是直接影響到社會(huì)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的評(píng)判,影響到保險(xiǎn)業(yè)能否充分發(fā)揮在構(gòu)建和諧社會(huì)中的重要作用。類似于上述保險(xiǎn)市場(chǎng)中觀和諧的評(píng)價(jià),保險(xiǎn)行業(yè)的和諧評(píng)價(jià)指標(biāo)體系也可采用行業(yè)發(fā)展的績(jī)效指標(biāo)、保險(xiǎn)監(jiān)管績(jī)效指標(biāo)等來構(gòu)建。

首先,保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)發(fā)展規(guī)模指標(biāo)。包括總保費(fèi)收入、行業(yè)總利潤、保費(fèi)收入增長(zhǎng)率、保險(xiǎn)深度,保險(xiǎn)密度等常見指標(biāo),評(píng)價(jià)行業(yè)的總體發(fā)展,相關(guān)指標(biāo)增長(zhǎng)緩慢甚至停滯不前,往往就意味著行業(yè)內(nèi)部在發(fā)展中存在不和諧,存在內(nèi)耗;通過保險(xiǎn)賠付率、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)城鄉(xiāng)覆蓋率、資本市場(chǎng)中保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資額在機(jī)構(gòu)投資者投資額中的占比指標(biāo),評(píng)價(jià)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、提供資本融通等的作用,評(píng)價(jià)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要是否和諧。

其次,通過監(jiān)管法制建設(shè)類指標(biāo),評(píng)價(jià)監(jiān)管法制制度及其實(shí)施部門與保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展需要之間的和諧程度。監(jiān)管與發(fā)展是監(jiān)管部門的兩大基本職能,監(jiān)管者與行業(yè)的關(guān)系和諧在這里設(shè)立指標(biāo)考核的主要目標(biāo)在于考察監(jiān)管部門與行業(yè)、與社會(huì)的和諧關(guān)系,通過法制基礎(chǔ)完善程度、法制建設(shè)與行業(yè)發(fā)展需要和諧程度的衡量指標(biāo),監(jiān)管體系中的保監(jiān)系統(tǒng)派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、同業(yè)公會(huì)以及其他社會(huì)監(jiān)督部門監(jiān)管績(jī)效的衡量指標(biāo),堅(jiān)持“有影響、有威信、有形象”的衡量標(biāo)準(zhǔn),構(gòu)建系列定性、定量結(jié)合評(píng)價(jià)指標(biāo),評(píng)價(jià)相關(guān)部門的監(jiān)管績(jī)效以及與地方保險(xiǎn)業(yè)的和諧。

第三,誠信文化建設(shè)指標(biāo)。誠信經(jīng)營與誠信文化建設(shè),是構(gòu)建和諧社會(huì)的一大要求,也是構(gòu)建和諧保險(xiǎn)的核心要求之一。但當(dāng)前“誠信問題是困擾保險(xiǎn)業(yè)的一道難題”[16]。保險(xiǎn)行業(yè)的誠信文化缺失,將可能導(dǎo)致“保險(xiǎn)交易成本的增加、阻礙行業(yè)的發(fā)展、甚至帶來系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、導(dǎo)致社會(huì)動(dòng)蕩”[17]。因此,必須設(shè)置誠信文化建設(shè)類指標(biāo),指導(dǎo)和評(píng)價(jià)保險(xiǎn)行業(yè)的誠信文化建設(shè)與和諧發(fā)展,評(píng)價(jià)保險(xiǎn)與社會(huì)居民之間的、保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間的誠信和諧。為此,可以設(shè)立“服務(wù)信息真實(shí)度”評(píng)價(jià)行業(yè)向社會(huì)提供的產(chǎn)品和服務(wù)信息的真實(shí)與否,以“服務(wù)行為規(guī)范體系建設(shè)度”評(píng)價(jià)行業(yè)各經(jīng)營主體響應(yīng)監(jiān)管政策要求制定服務(wù)行為規(guī)范并認(rèn)真實(shí)施的程度;以“失信投訴增長(zhǎng)率”、“被保險(xiǎn)人對(duì)服務(wù)的滿意度”、“被保險(xiǎn)人投訴妥善解決度”評(píng)價(jià)行業(yè)對(duì)服務(wù)行為合規(guī)程度,促進(jìn)行為經(jīng)營行為的誠信和規(guī)范。

第四,保險(xiǎn)理論創(chuàng)新能力指標(biāo)。實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好發(fā)展,做大做強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè),是建設(shè)和諧保險(xiǎn)的根本目標(biāo)。2006年初,保險(xiǎn)業(yè)提出了堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向,強(qiáng)化保險(xiǎn)原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新,建設(shè)“創(chuàng)新型行業(yè)”的戰(zhàn)略目標(biāo),這要求加強(qiáng)保險(xiǎn)理論研究,特別是加強(qiáng)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)研究,提高行業(yè)創(chuàng)新能力,為社會(huì)提供更多適合居民需求的產(chǎn)品,提供更具人性的服務(wù)。但是,當(dāng)前我國保險(xiǎn)缺乏創(chuàng)新所需人才也是不爭(zhēng)的事實(shí)。因此,本文通過設(shè)置保險(xiǎn)理論創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo),通過“行業(yè)人均R&D及其增長(zhǎng)率”、“保險(xiǎn)教育投資增長(zhǎng)率”、“員工培訓(xùn)投入增長(zhǎng)率”考察評(píng)價(jià)行業(yè)為增強(qiáng)創(chuàng)新和理論研究的重視程度以及實(shí)際投入,以“雙高人才占比”考察創(chuàng)新人才儲(chǔ)備,以“行業(yè)新產(chǎn)品年增長(zhǎng)率”考察創(chuàng)新成果,達(dá)到全面考察評(píng)價(jià)行業(yè)的創(chuàng)新能力的提高。

上述各層次指標(biāo)構(gòu)建起的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,有定量評(píng)估的指標(biāo),也包括有只能定性評(píng)價(jià)的指標(biāo),通過定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)估的結(jié)合,特別是通過長(zhǎng)時(shí)間考察與篩選,借助統(tǒng)計(jì)理論模型,逐步優(yōu)化選取指標(biāo),研究確定指標(biāo)所占權(quán)重,以更能準(zhǔn)確地描述和諧保險(xiǎn)的建設(shè)發(fā)展?fàn)顩r,才能最終建立起科學(xué)有效的評(píng)價(jià)體系。從當(dāng)前我國保險(xiǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)信息獲取的便利性條件看,不論是行業(yè)數(shù)據(jù),市場(chǎng)(包括各專業(yè)子市場(chǎng))數(shù)據(jù)、保險(xiǎn)公司主體經(jīng)營數(shù)據(jù)和信息,都還存在諸多不便,數(shù)據(jù)的可獲得性成為影響構(gòu)建科學(xué)評(píng)價(jià)體系的最大障礙,這還需要保險(xiǎn)監(jiān)管制度和政策的進(jìn)一步改革完善,加快行業(yè)統(tǒng)計(jì)信息化建設(shè)。

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第3篇

目前，債券投資已代替銀行存款成為保險(xiǎn)公司最重要的投資渠道，然而，債券市場(chǎng)的走勢(shì)也因此會(huì)影響到保險(xiǎn)資產(chǎn)的配置，進(jìn)而影響到保險(xiǎn)公司自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)模及戰(zhàn)略布局，加之近年來我國債券市場(chǎng)波動(dòng)加大以及我國金融市場(chǎng)對(duì)外全面開放，導(dǎo)致我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。若保險(xiǎn)業(yè)要在與各大金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，就要提高資產(chǎn)管理效率，直面各種挑戰(zhàn)，在接連不斷的挑戰(zhàn)中謀求發(fā)展。現(xiàn)階段，我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理主要面臨以下幾個(gè)方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

1．1復(fù)雜的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境

在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國經(jīng)濟(jì)逐步與世界經(jīng)濟(jì)接軌，我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展影響著國際經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，同時(shí)世界經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)反過來也會(huì)影響到我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此在分析我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理問題時(shí)，不僅要分析國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，還要將當(dāng)前國際政治的變化和經(jīng)濟(jì)格局的調(diào)整考慮在內(nèi)。

1．2保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司面臨巨大壓力

受托管理我國保險(xiǎn)業(yè)約90%的可運(yùn)用資金的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司在2006年以前只能管理保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)，缺乏直接接觸個(gè)人以及其他機(jī)構(gòu)的渠道，而國外的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司不僅能夠管理保險(xiǎn)公司自身的資產(chǎn)，更重要的是它們能夠管理第三方資產(chǎn)，并且第三方資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例超過50%。同年出臺(tái)的《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》明確規(guī)定，允許符合條件的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司逐步擴(kuò)大資產(chǎn)管理范圍，推動(dòng)資產(chǎn)管理公司由單一管理保險(xiǎn)資產(chǎn)向綜合管理社會(huì)公眾資產(chǎn)轉(zhuǎn)變。然而，逐步擴(kuò)大的資產(chǎn)管理范圍對(duì)于起步較晚的我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司來說，雖然帶來了新的機(jī)遇，但也帶來了巨大的壓力和不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。

1．3投資收益低下

隨著我國保險(xiǎn)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，保險(xiǎn)業(yè)的可利用資金也在不斷增長(zhǎng)，但由于我國保險(xiǎn)業(yè)目前的投資渠道過于單一，仍然將資金投資的重點(diǎn)放在存款和債券資產(chǎn)上，而在基金、股票上的投資比例較小，加之近幾年來我國外匯儲(chǔ)備的超常增加，造成市場(chǎng)流動(dòng)性泛濫，債券市場(chǎng)的收益率日趨下降，從而導(dǎo)致我國保險(xiǎn)投資的收益率也隨之明顯下滑。所以，如何提高資產(chǎn)管理的投資收益率，是我國保險(xiǎn)業(yè)必須面對(duì)的首要問題。

1．4資產(chǎn)負(fù)債管理難度加大

近幾年來，保險(xiǎn)行業(yè)續(xù)期效應(yīng)降低，從而造成保險(xiǎn)業(yè)的流通資金減少，成本壓力增加，保險(xiǎn)負(fù)債成本呈現(xiàn)出日漸上升的趨勢(shì)，資產(chǎn)負(fù)債收益率匹配的難度進(jìn)一步加大，如果投資收益率達(dá)不到預(yù)定利率水平，將導(dǎo)致新的“利差損”產(chǎn)生。目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)久期遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于負(fù)債久期，“長(zhǎng)錢短用”現(xiàn)象屢見不鮮，而且隨著負(fù)債定價(jià)利率的上升，業(yè)務(wù)增加反而會(huì)造成附加費(fèi)用的增大，此時(shí)負(fù)債成本較高，資金回報(bào)壓力增大。由此可見，保險(xiǎn)行業(yè)目前的這種資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制難以適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展要求。

2構(gòu)建保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系的原則

科學(xué)地建立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，不僅要考慮現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)制度和相關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，還要充分考慮到國際之間對(duì)比的需要，因此評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建除了要滿足指標(biāo)體系設(shè)置的一些基本原則外，還要滿足以下幾項(xiàng)原則。

2．1主次性原則

由于能夠反映保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)較多，如果都用來當(dāng)成評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，容易造成指標(biāo)設(shè)置主次不分，給資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)帶來諸多不便。因此在選取保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)時(shí)，應(yīng)該遵循主次性原則選取對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生主要影響的指標(biāo)，而忽略那些影響較小的指標(biāo)。

2．2可行性原則

影響保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力的因素是各種各樣的，有定性的不可量化的指標(biāo)，也有能夠定量描述的指標(biāo)。無論是定性描述的指標(biāo)還是定量描述的指標(biāo)，都應(yīng)該是可行的，有據(jù)可循的。因此，本文為了更好地將保險(xiǎn)資產(chǎn)管理水平作橫向與縱向的對(duì)比，所選取的都是評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理水平的可行性指標(biāo)。

2．3比較性原則

在運(yùn)用保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分析問題時(shí)，往往要進(jìn)行橫向和縱向的比較。因此在選取保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)時(shí)，不僅要便于保險(xiǎn)資產(chǎn)管理自身前后進(jìn)行比較，而且還要便于與其他金融業(yè)資產(chǎn)管理水平之間進(jìn)行比較。另外，為了能與國際保險(xiǎn)資產(chǎn)管理接軌，還要在指標(biāo)選擇上盡量靠攏國際通用標(biāo)準(zhǔn)。

3構(gòu)建保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系的理論框架

在我國保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展的進(jìn)程中，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理作為保險(xiǎn)公司最主要的資金來源之一，其盈利水平發(fā)揮著越來越重要的作用，不僅決定了保險(xiǎn)業(yè)的自主競(jìng)爭(zhēng)能力，也成為保險(xiǎn)業(yè)增強(qiáng)盈利能力和償付能力的關(guān)鍵所在，同時(shí)也是促進(jìn)金融市場(chǎng)穩(wěn)步協(xié)調(diào)發(fā)展的主要途徑。為了構(gòu)建科學(xué)合理的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，本文結(jié)合我國保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)際情況建立了我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系的理論框架。

3．1保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力

所謂的現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力就是指主體在現(xiàn)實(shí)中獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所擁有的資源。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力主要由資本市場(chǎng)的投資規(guī)模、資產(chǎn)管理效率、資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)能力以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力等要素構(gòu)成。資本市場(chǎng)的投資規(guī)模的大小在一定程度上反映了金融行業(yè)投資主體的資產(chǎn)管理能力，是各行業(yè)在資產(chǎn)管理上相互競(jìng)爭(zhēng)的核心方面;不同行業(yè)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)能力的強(qiáng)弱也是現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ);而風(fēng)險(xiǎn)的管控能力是企業(yè)管理人自身管理能力、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的重要體現(xiàn)，構(gòu)成了資產(chǎn)管理公司之間相互競(jìng)爭(zhēng)的重要方面，在一定程度上決定了保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的效率與未來發(fā)展的高度。為了提高保險(xiǎn)資產(chǎn)管理效率，有必要將國外先進(jìn)的資產(chǎn)管理理論和方法應(yīng)用到我國的保險(xiǎn)行業(yè)中，從而達(dá)到提高管理效率的目的。目前，我國保險(xiǎn)業(yè)投資覆蓋了證券、貨幣、衍生品等各投資領(lǐng)域，并在此范圍內(nèi)打造不同風(fēng)險(xiǎn)收益率的產(chǎn)品鏈，在更廣闊的空間內(nèi)為客戶們捕獲投資機(jī)會(huì)，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。

3．2保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的潛在競(jìng)爭(zhēng)力

潛在競(jìng)爭(zhēng)力是相對(duì)于現(xiàn)實(shí)而言的，它對(duì)于未來整體競(jìng)爭(zhēng)力的提高起著至關(guān)重要的作用。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的潛在競(jìng)爭(zhēng)力是使現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力得到有效發(fā)展的方向和動(dòng)力所在，主要包括市場(chǎng)環(huán)境、政策支持以及業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、組織創(chuàng)新等要素。在大資管時(shí)代，資產(chǎn)管理范圍的逐步擴(kuò)大，使得保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇，并且對(duì)現(xiàn)實(shí)金融市場(chǎng)環(huán)境變化的反應(yīng)也更加敏銳，國家政策支持可以為保險(xiǎn)資產(chǎn)管理提供寬松的外部環(huán)境，而業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、組織上的創(chuàng)新對(duì)于提高保險(xiǎn)資產(chǎn)管理效率具有十分重要的意義。基于以上分析，本文構(gòu)建了以資產(chǎn)管理現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力和潛在競(jìng)爭(zhēng)力為分體系的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理整體競(jìng)爭(zhēng)力的理論框架。在此框架內(nèi)，資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力和潛在競(jìng)爭(zhēng)力二者之間相互作用、相互制約，共同影響著保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的整體競(jìng)爭(zhēng)力水平的高低。

4保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系構(gòu)建

目前，由于我國保險(xiǎn)行業(yè)的信息披露制度還不夠完善，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用所涉及的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和估算方法并沒有作出明確而具體的規(guī)定，使得國內(nèi)各家保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表之間缺乏可比性。因此，本文在我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系理論框架的基礎(chǔ)上，對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)只作定性描述，并將保險(xiǎn)資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系分為現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力和潛在競(jìng)爭(zhēng)力兩個(gè)子評(píng)價(jià)體系，總共設(shè)置14個(gè)指標(biāo)。

4．1保險(xiǎn)資產(chǎn)管理現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)

市場(chǎng)規(guī)模反映了資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的寬度和廣度;資產(chǎn)管理效率是國內(nèi)外資產(chǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)核心方面，因此本文選取投資收益率來體現(xiàn)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理效率。資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)能力指標(biāo)又可以細(xì)分為資本負(fù)債比、資本安全性、資本流動(dòng)性、資本充足性、業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈和業(yè)務(wù)價(jià)值鏈。資本負(fù)債比是指一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)流動(dòng)性負(fù)債與總資產(chǎn)的比值，不僅能反映企業(yè)資產(chǎn)管理所面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小，也能反映企業(yè)資產(chǎn)管理的能力。保險(xiǎn)資金運(yùn)用的核心就在于平衡資產(chǎn)和負(fù)債之間的關(guān)系，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司在運(yùn)用委托人的委托資金進(jìn)行投資決策時(shí)，不能只考慮資產(chǎn)或負(fù)債，而必須要保證資產(chǎn)和負(fù)債的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)與平衡，為資產(chǎn)委托人提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的預(yù)期收益;資本安全性、資本流動(dòng)性客觀上反映了資產(chǎn)管理的服務(wù)屬性;資本充足性、業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈和業(yè)務(wù)價(jià)值鏈3個(gè)指標(biāo)分別反映了保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的實(shí)物資源、業(yè)務(wù)寬度和業(yè)務(wù)價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)控制能力是現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力的又一重要體現(xiàn)，本文選取資本縮水幅度這一負(fù)面指標(biāo)來度量對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

4．2保險(xiǎn)資產(chǎn)管理潛在競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)