國有企業(yè)公司治理主體建設(shè)探究范文

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摘要：國有企業(yè)改革是世界各國政府面臨的共同難題，對于我國而言，正值新常態(tài)下重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，建設(shè)公司治理主體是要深化國有企業(yè)改革的當(dāng)務(wù)之急。加快國有企業(yè)公司治理主體建設(shè)，對進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革、提高國有企業(yè)的核心競爭力具有重要意義。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；公司治理主體；現(xiàn)狀；建設(shè)方向

2017年7月26日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《中央企業(yè)公司制改制工作實(shí)施方案》，該方案強(qiáng)調(diào)要統(tǒng)籌推進(jìn)公司制改制，要求在2017年底前完成國有企業(yè)“公司制”改制工作。[1]也就是說，以前按照《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》登記的中央“企業(yè)”，全部改制為按照《公司法》登記注冊的“公司”。這意味著由國資委監(jiān)管的全部央企，將按《公司法》管理，由企業(yè)治理模式轉(zhuǎn)向了公司治理模式，在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展史上具有劃時(shí)代的意義。建立現(xiàn)代企業(yè)制度和健全國有企業(yè)公司治理是國有企業(yè)改革和發(fā)展的核心，而公司治理主體的建設(shè)是基石。公司的所有制度，均需依賴公司治理主體來發(fā)揮其功效。因此，構(gòu)建適合我國基本國情的現(xiàn)代企業(yè)制度，要求建立與之匹配的國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)，與之相適應(yīng)的治理主體，這一點(diǎn)對進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革、提高國有企業(yè)的核心競爭力等無疑具有重要意義，事關(guān)國有企業(yè)改革的興衰成敗。

一、公司治理及其公司治理主體的概念

公司治理理論是伴隨著現(xiàn)代公司制企業(yè)的形成和發(fā)展而形成的，目的就是建立一套完整的公司治理規(guī)則和程序，維持和保護(hù)公司的規(guī)范高效運(yùn)行，從而維護(hù)公司的各方面的利益。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織理事會的《公司治理機(jī)構(gòu)原則》（1999年5月）中的定義：“公司治理是一種據(jù)以對工商公司進(jìn)行管理和控制的體系，公司治理結(jié)構(gòu)明確規(guī)定了公司的各個(gè)參與者（董事會、經(jīng)理層、股東和其他利害相關(guān)者）的責(zé)任和權(quán)利分布，以及決策公司事務(wù)時(shí)所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序”。一般性公司治理的實(shí)質(zhì)至少包括兩點(diǎn)：一是治理的目的不是相互制衡，至少最終目的不是制衡，而是保證科學(xué)決策、提高生產(chǎn)效率的方法與途徑，這是公司治理的核心問題。二是治理不僅需要建立完備有效的治理架構(gòu)，更需要若干具體的超越架構(gòu)的治理機(jī)制，這個(gè)治理機(jī)制是保障企業(yè)有效運(yùn)行的軟件部分，既包括企業(yè)內(nèi)部的也包括企業(yè)外部的。[2]綜上所述，公司治理主體不僅包括所有者（股東），還應(yīng)該包括其他利害相關(guān)者，如消費(fèi)者、供應(yīng)商、雇員、債權(quán)人、政府等廣大的利害相關(guān)者。當(dāng)然，其中所有者（股東）是公司治理主體的核心，處于主導(dǎo)地位。其他利害相關(guān)者不同程度參與和影響了公司治理，存在不同程度的利益關(guān)系，處于從屬地位。

二、我國國有企業(yè)公司治理及其治理主體的現(xiàn)狀

截止到2018年底，大部分國有企業(yè)已經(jīng)初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，并通過進(jìn)行大量的探索實(shí)踐，不斷創(chuàng)新和發(fā)展，取得了積極的效果。國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，既是黨中央、國務(wù)院的明確要求，也是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)的必然選擇。公司制股份制是現(xiàn)代企業(yè)制度的有效組織形式，公司治理是公司制的核心。國有企業(yè)經(jīng)過30多年的改革，絕大多數(shù)已經(jīng)完成了改制，改制后的企業(yè)尤其是上市公司，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，建立了公司治理結(jié)構(gòu)，上市公司董事會還引入不少于3名獨(dú)立董事制度。2004年國務(wù)院國資委推行了中央企業(yè)董事會試點(diǎn)工作。寶鋼集團(tuán)、中國誠通等6家央企成為首批試點(diǎn)單位，拉開了中央企業(yè)董事會試點(diǎn)工作的序幕，此后經(jīng)過10余年探索與實(shí)踐，截止到2017年底，98家央企中，已有83家按照中央企業(yè)董事會試點(diǎn)的制度安排，完成了規(guī)范的董事會制度。[3]總體上看，中央企業(yè)董事會試點(diǎn)工作取得了積極成效，為國有企業(yè)公司治理機(jī)制優(yōu)化指明了方向。盡管如此，國有企業(yè)公司治理主體方面仍有很多企業(yè)存在形式主義，缺乏公司治理制度設(shè)計(jì)等問題，表現(xiàn)在：形式上符合公司改制名稱上的要求，但實(shí)際上“換湯不換藥”，沒有實(shí)質(zhì)改變；公司治理結(jié)構(gòu)滯后，在公司治理主體上所有者缺位、董事會行政化、監(jiān)事會監(jiān)督弱化、經(jīng)理層僵化等。

三、我國國有企業(yè)公司治理主體的建設(shè)方向

國企改革是世界各國政府面臨的共同難題，對于我國而言，正值新常態(tài)下重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，建設(shè)公司治理主體是要深化國有企業(yè)改革的當(dāng)務(wù)之急。

（一）國有企業(yè)公司治理主體優(yōu)化的目標(biāo)1.加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與依法合規(guī)相結(jié)合國有企業(yè)黨委（黨組）要把方向、管大局、保落實(shí)，切實(shí)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，為做強(qiáng)做大做優(yōu)國有企業(yè)，提供堅(jiān)實(shí)的政治基礎(chǔ)和組織保障。依法治企是依法治國的必然要求，是現(xiàn)代企業(yè)順利進(jìn)入市場、抵御風(fēng)險(xiǎn)的必由之路，是提高企業(yè)治理水平的重要保障。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用法治思維以及法治管理方式來深化企業(yè)改革，提高公司治理主體的現(xiàn)代化管理水平。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》來確定公司的行為準(zhǔn)則，根據(jù)企業(yè)各自的實(shí)際情況，制定依法合規(guī)、清晰完善的公司章程，規(guī)范主體的行權(quán)方式、明確主體間的權(quán)利義務(wù)。2.尊重市場發(fā)展規(guī)律與各司其職相結(jié)合要尊重市場發(fā)展的規(guī)律，就要破除企業(yè)發(fā)展的阻礙。贏利是企業(yè)的本職使命，過度強(qiáng)調(diào)國企的行政化，不利于企業(yè)發(fā)展。出資人在履行企業(yè)監(jiān)管職能時(shí)，帶上了行政監(jiān)督管理職能的印跡，因此就要改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，從制度設(shè)計(jì)上理順關(guān)系。此外，股東會是權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)從制度上保證各盡職守、各司其職，充分發(fā)揮各自的作用，既不相互推諉，也不長臂管轄。

（二）國有企業(yè)公司治理主體建設(shè)的途徑1.出資人（股東）：明確職責(zé)，監(jiān)管到位（1）股東會是權(quán)力機(jī)構(gòu)公司重大的人事、財(cái)務(wù)等事項(xiàng)都要經(jīng)過股東大會的認(rèn)可和批準(zhǔn)。在國有企業(yè)中，出資人根據(jù)政府授權(quán)享有股東權(quán)利。（2）國有獨(dú)資公司政府或其授權(quán)機(jī)構(gòu)是唯一股東，不設(shè)股東會，由政府的特設(shè)機(jī)構(gòu)——國資委代表國家履行出資人職能。傳統(tǒng)監(jiān)管體制出資人缺位，管理國有企業(yè)運(yùn)用日常行政管理的方式，無法科學(xué)、到位。在公司制改革及其公司治理方式轉(zhuǎn)型的背景下，出資人應(yīng)當(dāng)正視國有企業(yè)公司化的現(xiàn)實(shí)，充分運(yùn)用法治化手段，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，通過公司章程履行監(jiān)管職能、明確其權(quán)責(zé)，進(jìn)行差異化管理。國資委與國有企業(yè)之間不再是行政隸屬關(guān)系，而是股東與法人的關(guān)系。2.監(jiān)事會：提高地位，完善問責(zé)（1）監(jiān)事會與董事會是平行的機(jī)構(gòu)，是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對董事會、經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督當(dāng)前，應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)事地位，提升監(jiān)事的專業(yè)素質(zhì)，增加外部監(jiān)事的比例，擴(kuò)大監(jiān)事會監(jiān)督檢查的職權(quán)，在公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)狀況、人事等方面賦予監(jiān)事會獨(dú)立且全面的監(jiān)督檢查權(quán)，保證監(jiān)事會工作經(jīng)費(fèi)獨(dú)立，賦予監(jiān)事會事前監(jiān)督權(quán)，加強(qiáng)激勵(lì)與約束，建立失責(zé)追責(zé)制度，確保監(jiān)督權(quán)的有效。（2）職工參與監(jiān)督，明確“老三會”的職責(zé)。職工代表大會是職工參與企業(yè)管理的基本形式，國有企業(yè)主要通過職代會或其他形式實(shí)施民主監(jiān)督，維護(hù)職工的合法權(quán)益，按照《工會法》等履行職責(zé)。國有獨(dú)資、全資公司的監(jiān)事會、監(jiān)事會中要有職工監(jiān)事。[3]3.黨組織：堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮優(yōu)勢（1）堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)是國有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢。把黨組織對國企的政治領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)嵌于公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)中，順應(yīng)新常態(tài)下的時(shí)代特征。黨組織在企業(yè)中發(fā)揮政治作用，參與決策，享有對企業(yè)的監(jiān)督權(quán)，對決策進(jìn)行監(jiān)督。此外，將黨建工作總體要求納入公司章程，使得黨組織成為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分，確保黨和國家的政策得到落實(shí)。（2）在制度設(shè)計(jì)上，加大黨對國有企業(yè)的監(jiān)督，與出資人監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督、巡視監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、職工民主監(jiān)督以及社會監(jiān)督等形成監(jiān)督合力。另外，紀(jì)檢負(fù)責(zé)人可列席董事會和董事會專門委員會會議；董事、監(jiān)事及其他高級管理人員定期向黨組織報(bào)告?zhèn)€人履職及廉潔自律情況。通過這些舉措，旨在加強(qiáng)對國有企業(yè)權(quán)力、財(cái)富集中等重點(diǎn)決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，有效防止國有資產(chǎn)流失，切實(shí)發(fā)揮黨組織對國有企業(yè)的監(jiān)督作用。我國的國有企業(yè)要想在經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中脫穎而出，就必須清醒認(rèn)識公司治理中主體建設(shè)的重要性和必要性，進(jìn)一步提高國有企業(yè)公司治理主體的管理水平，堅(jiān)持把增強(qiáng)企業(yè)活力作為國企改革的根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度”是國有企業(yè)公司治理的重要一環(huán)，讓國有企業(yè)真正成為公平競爭環(huán)境中的市場主體。改革只有進(jìn)行時(shí)，沒有完成時(shí)。繼續(xù)加快推進(jìn)國企改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善公司治理主體，高質(zhì)量推進(jìn)新時(shí)展戰(zhàn)略落地實(shí)施，從而實(shí)現(xiàn)我國國有企業(yè)的長足發(fā)展，增強(qiáng)我國綜合實(shí)力。

【參考文獻(xiàn)】

[1]國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)公司制改制工作實(shí)施方案的通知[Z].國辦發(fā)[2017]69號,2017-07-18.

[2]李維安.深化國企改革：全面進(jìn)入公司治理階段[N].經(jīng)濟(jì)參考報(bào),2017-09-14.

[3]王秀國,等.國企改革若干問題研究[M].北京:中國經(jīng)濟(jì)出版社,2017.

作者：李世勇 單位：中國石油化工集團(tuán)有限公司