司法局預算執行情況審計自查報告范文

本站小編為你精心準備了司法局預算執行情況審計自查報告參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

根據《縣審計局對縣本級預算單位2019年度預算執行情況進行審計的通知》（審通[2020]8號）精神，結合實際，我局對2019年度預算執行情況審計疑點數據，逐項認真開展自查工作，現將自查情況報告如下：

一、預算編制方面

“疑點—預算編制_預算執行與批復預算差異較大_預算約束力不夠強追加超過10萬”，經我單位自查核實，該疑點屬實。當前預算金額1310000元，年初批復無預算，差異情況1310000元，該金額系2019年中央和省政法轉移支付資金1310000元（其中：2019年5月6日，根據甘財行[2019]11號、財行[2019]30號文件，下達2019年省級政法轉移支付資金<法律援助>30000元；2019年5月6日，根據甘財行[2019]13號、財行[2019]29號文件，下達2019年省級政法轉移支付資金<裝備經費>220000元、下達2019年省級政法轉移支付資金<辦案經費>330000元）；2019年11月6日，根據甘財行[2019]35號文件，下達2019年省級政法轉移支付資金<裝備經費>360000元、下達2019年省級政法轉移支付資金<辦案經費>310000元、下達2019年省級政法轉移支付資金<法律援助>60000元）。

二、預算執行方面

1.“疑點_預算執行_超預算支出”

（1）項目支出：商品和服務支出-辦公費會計賬金額148484.28元，當前預算金額20876元，該疑點屬實；商品和服務支出-印刷費會計賬金額104728.50元，當前預算金額68236.3元，該疑點屬實。

（2）日常公用經費：商品和服務支出-辦公費會計賬金額82369.16元，當前預算金額58853元，該疑點屬實；商品和服務支出-工會經費會計賬金額39605.2元，當前預算金額28288元，該疑點屬實；商品和服務支出--郵電費會計賬金額48118.5元，當前預算金額53980.5元，該疑點不屬實。

（3）人員經費：對個人和家庭的--生活補助，會計賬金額12149元，當前預算金額11669元，該疑點屬實。

附：會計輔助余額表、預算下達指標明細對賬單

2.“疑點_預算執行_支出壓縮不到位

（1）一般性支出分科目未壓縮5%，包含水費、物業管理費、郵電費、取暖費、租賃費未壓縮5%疑點問題，經我單位自查核實，該疑點屬實。

（2）支出壓縮不到位-三公經費-分科目未壓縮3%：因公出國境費用2018年金額0，2019年金額0，增長率1。經我單位自查核實，該疑點不屬實，因為我單位無因公出國境費用，且公務接待費支出和公務用車運行維護費2019年支出數與2018年相比，壓縮均超過3%以上。

附：2018年支出明細表、2019年支出明細表、2018年部門決算相關信息統計表、2019年機構運行信息表

3.“疑點_預算執行進度慢-金額大于10萬，進度低于50%

2019年批復中央政法轉移支付—裝備費580000元，實際支付26686元，支付進度4.6%；2019年批復中央政府轉移支付_辦案費640000元，支付192509.26元，支付進度30.08%。經我單位自查核實，該疑點屬實。（附大平臺導出數據）

4.“疑點_人員經費用于非人員經費支出-金額大于1萬

日常公用經費-福利費會計賬金額8331元，當前預算26241元經我單位自查核實，該疑點屬實。（附輔助余額表、預算下達指標明細對賬單）

三、決算編制方面

1、“疑點_決算編制_項目支出決算內容違規”，項目支出合計899983.08元，不合規支出為564879.08元。經我單位自查核實，該疑點問題不屬實。我單位項目支出全部為非基建支出，2019年項目支出合計為494995.04元，其中：辦公費148484.28元、印刷費104728.50元、郵電費9278元、差旅費為65010元、培訓費19150元、公務用車運行維護費40517.26元、其他商品和服務支出17820元、辦公設備購置50007元，大型修繕40000元。

附：項目支出決算明細表

2、“疑點_決算編制_會計科目上下年金額不銜接”

銀行存款2019年期初余額287256.38，2018年期末余額143628.19；財政撥款結轉2019年期初余額316728.2元，2018年期末余額158364.10元；固定資產2019年期初余額6365812元，2018年期末余額3182906元；無形資產2019年期初余額11600元，2018年期末余額5800元；其他應付款2019年期初余額528.18元，2018年期末余額264.09元；其他應收款2019年期初余額30000元，2018年期末余額15000元。經核實，我單位銀行存款2019年期初余額為143628.19元、2019年財政撥款結轉期初余額158364.10元、2019年固定資產期初余額3182906元、2019年無形資產期初余額為5800元，2019年其他應付款期初余額為264.09元，2019年其他應收款期初余額為15000元，該疑點不屬實。

附2018年資產負債表、2019年初財務會計轉換列表

四、存量資金方面

“疑點_存量資金_貨幣資金和銀行存款大于10萬元”2019年初財政撥款結轉結余158364.10元，2019年末財政撥款結轉結余1119547.84元，經核實該疑點屬實。2019年初結轉結余158364.10元，其中：2018年中央政法轉移支付業務裝備費結轉資金158364.10元；2019年末結轉結余資金1119547.84元，其中：2019年財政應返還額度1024504.74元，2018年中央政法轉移支付業務裝備費結轉資金95043.10元。

附：縣財政局關于下達財政應返還額度資金的通知（財行[2019]167號）、2018年度部門決算財政撥款結轉結余資金明細表

五、中央八項規定及其實施細則

“疑點_賬務核算_應記未記公務接待費按單位匯總”19391元。經核實，我單位存在一張記賬憑證有多筆支出，把需要多個經濟科目分開核算的賬務摘要寫成一樣的情形，不存在應記未記公務接待費的情形，該疑點不屬實。

附：從會計賬務系統里篩查出摘要含“接待費”字樣的記賬憑證。

六、部門基礎管理方面

1.“疑點_部門基礎管理_固定資產賬與管理系統總值”存在原值差異金額2962706元，凈值差異5303286.57。經核實2019年資產報表中資產負債表與2019年決算報表中資產負債表、2019年會計賬務系統科目余額表一致，該疑點不屬實。

附：決算報表中資產負債簡表、資產管理系統中的資產負債表、科目余額表

2.“疑點_部門基礎管理_累計折舊與攤銷和資產管理”存在差異金額-2245448.97元”。經核實：2019年資產報表中資產負債表與2019年數據一致，該疑點不屬實。