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為進一步深化部門預(yù)算和政府專項資金預(yù)算改革，科學(xué)合理安排政府財力，規(guī)范財政和單位的理財行為，提高財政資金分配的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，加快建立與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的、促進財政各項職能充分發(fā)揮的、高效規(guī)范的公共財政體制，按照上級關(guān)于部門預(yù)算等制度改革的總體要求，結(jié)合開發(fā)區(qū)實際情況，現(xiàn)就2013年開發(fā)區(qū)綜合預(yù)算編制工作，制訂如下實施意見。
一、指導(dǎo)思想
以“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照《預(yù)算法》和公共財政的要求，堅持依法理財、科學(xué)理財和為民理財，提倡節(jié)儉、制止浪費，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)和推進預(yù)算改革，完善部門預(yù)算和政府專項資金預(yù)算編制方法，加強收支兩條線管理，在保障機關(guān)正常運轉(zhuǎn)的前提下，集中財力辦大事，實行有保有壓，有促有控，提高財政資金使用效率，為促進開發(fā)區(qū)經(jīng)濟和社會各項事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展提供財力保障。
二、編制原則
（一）統(tǒng)籌安排的原則。堅持預(yù)算內(nèi)外財力全部納入綜合預(yù)算，財政、管委會、總公司及有關(guān)部門收支全部納入預(yù)算，實行“總量控制，收支平衡”。按照先預(yù)算內(nèi)、后預(yù)算外，先剛性支出后非剛性支出的資金安排順序，進行預(yù)算內(nèi)外統(tǒng)一調(diào)度使用。
（二）確保運轉(zhuǎn)的原則。預(yù)算安排要在確保行政事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)的前提下，大力壓縮不必要的支出，努力提高財政資金的使用效率。
（三）零基預(yù)算的原則。即取消基數(shù)，嚴(yán)格遵循工資福利支出按編制、商品和社會服務(wù)支出按定額、項目支出按工作職責(zé)的原則進行安排。
（四）規(guī)范程序的原則。綜合預(yù)算的總體程序為部門編制、財政審核、開發(fā)區(qū)書記主任辦公會議審定、開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會議批準(zhǔn)。綜合預(yù)算經(jīng)開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會議批準(zhǔn)后，除國家出臺政策外，原則上不再追加。
（五）誰主辦誰預(yù)算的原則。按照經(jīng)費使用的主辦權(quán)，實行誰用款誰預(yù)算，以增加預(yù)算編制的科學(xué)性，增加部門（單位）用款的預(yù)算意識。
三、會計年度
會計年度為陽歷年度，即從2013年1月1日至2013年12月31日。按照實際發(fā)生的時間，凡在2013年內(nèi)發(fā)放的2012年度的各項考核獎金均列入2012年度預(yù)算。
四、編制范圍
凡涉及到使用開發(fā)區(qū)財政性資金的開發(fā)區(qū)機關(guān)部門、園區(qū)、工業(yè)設(shè)計辦、安置房建設(shè)辦及派出所、學(xué)校等行政事業(yè)單位、全部按照要求，統(tǒng)一編制預(yù)算。
五、編制口徑
（一）收入預(yù)算的編制。
納入綜合預(yù)算的部門（單位），對應(yīng)于部門預(yù)算支出的所有收入，不管預(yù)算內(nèi)外，不管經(jīng)費渠道，一律全額反映。
收入預(yù)算主要包括經(jīng)常性撥款（預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外）、項目撥款、資產(chǎn)收益（投資收益、房租、售房收入）、其它非稅收入等。
1、財政經(jīng)常性撥款（預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外）：主要反映開發(fā)區(qū)稅收、基金形成的財力及上級的人員經(jīng)費、補助經(jīng)費等的撥款。
2、項目撥款：反映上級補助的規(guī)定項目支出的撥款。
3、資產(chǎn)收益：為管委會、總公司全資或參股企業(yè)取得的回報，出售、出租房屋取得的收入，車位、廣告位的經(jīng)營收入、利息收入等。
4、其他非稅收入：反映部門（單位）按規(guī)定取得的各類非稅收入，包括行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、利息收入等。
（二）支出預(yù)算的編制。
支出包括基本支出、項目支出、辦案經(jīng)費支出。
1、基本支出。指工資福利支出、商品和社會服務(wù)支出、對個人和家庭補助支出。工資福利支出、對個人和家庭補助支出按照各項政策規(guī)定填報，商品和社會服務(wù)支出按照核定的定額標(biāo)準(zhǔn)安排經(jīng)費。
（1）工資福利支出、對個人和家庭補助支出。按政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)按實編制。
（2）商品和社會服務(wù)支出。指維持部門正常運轉(zhuǎn)所必需的基本支出經(jīng)費。
商品和社會服務(wù)支出項目：包含辦公費、招待費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓(xùn)費、維修費、其他等。
商品和社會服務(wù)支出定額標(biāo)準(zhǔn)：機關(guān)4500元/人年。
車輛費用：保留公車按30000元/輛年的標(biāo)準(zhǔn)進行編制。
2、項目支出。
（1）經(jīng)常性工作經(jīng)費：指部門為保證正常運轉(zhuǎn)和履行職能每年所必須的具有特殊用途的項目，及部門依據(jù)自身職能為開發(fā)區(qū)全局主辦的經(jīng)常性項目，這部分項目根據(jù)支出績效和部門職能的變化，有進有退，統(tǒng)籌安排。
（2）開發(fā)區(qū)確定和上級文件要求所確定的項目。不僅包括工程建設(shè)、拆遷安置、也包括經(jīng)濟、社會事業(yè)及黨建工作中所確定的爭先創(chuàng)優(yōu)等重點項目。
六、編制辦法和程序
（一）編制辦法。
納入綜合預(yù)算的部門（單位），按照部門職能及資金來源及支配情況，采取細(xì)化和概化相結(jié)合的辦法以及政府收支分類改革的要求進行編制。
1、基本支出預(yù)算編制：
（1）凡工資獎金由開發(fā)區(qū)財政審計局統(tǒng)發(fā)的機關(guān)部門及單位、條線（不含園區(qū)），基本支出預(yù)算由開發(fā)區(qū)財政審計局統(tǒng)一編制。
（2）機關(guān)人員在園區(qū)、工業(yè)設(shè)計辦兼職的，其基本支出預(yù)算由財政審計局統(tǒng)一編制。園區(qū)、工業(yè)設(shè)計辦只需考慮另行發(fā)放部分。
（3）如部門有經(jīng)管委會同意使用的聘用、借用人員的，部門應(yīng)編制聘用、借用人員經(jīng)費支出預(yù)算，部門經(jīng)常發(fā)放加班費、獎勵的，應(yīng)編入預(yù)算。
（4）園區(qū)、工業(yè)設(shè)計辦對本部門除機關(guān)兼職人員以外的全體人員經(jīng)費支出編制預(yù)算。
（5）執(zhí)法隊經(jīng)費預(yù)算由公用事業(yè)局編制。
2、項目預(yù)算及收入預(yù)算編制
部門根據(jù)本部門工作職能和承擔(dān)的開發(fā)區(qū)工作任務(wù)對資金的支配需要出發(fā)編制項目支出預(yù)算。如部門（單位）有收入來源及上級補助的，應(yīng)編制收入預(yù)算。原則上如該項目屬經(jīng)常性的，或可預(yù)測的都應(yīng)編制預(yù)算，如項目涉及幾個部門，由牽頭部門負(fù)責(zé)提出預(yù)算。
（二）編制程序。
預(yù)算編制程序具體為“二上二下”：
1、“一上”：各部門（單位）組織所屬條線、單位測算并編制部門（單位）預(yù)算草案，于11月15日之前將預(yù)算上報開發(fā)區(qū)財政審計局。
2、“一下”：開發(fā)區(qū)財政審計局對部門（單位）預(yù)算審核后，報請開發(fā)區(qū)書記主任辦公會議初審，于11月底前向部門（單位）下達預(yù)算建議數(shù)，部門（單位）據(jù)此修訂本部門（單位）的預(yù)算草案。
3、“二上”：部門（單位）對預(yù)算草案進行重新平衡匯總后，形成正式的部門預(yù)算并于12月上旬上報開發(fā)區(qū)財政審計局。
4、“二下”：開發(fā)區(qū)財政審計局對各部門（單位）上報的預(yù)算進行匯總審核并報開發(fā)區(qū)書記主任辦公會議審定，經(jīng)開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會議批準(zhǔn)后，由開發(fā)區(qū)財政審計局下達到各部門（單位）。
七、編制要求
（一）高度重視，切實提高編制部門預(yù)算的認(rèn)識。
實行綜合預(yù)算,是建立公共財政體系的需要，是預(yù)算管理制度改革的必然趨勢。各部門（單位）應(yīng)從順應(yīng)改革要求的高度出發(fā)，充分認(rèn)識編制預(yù)算的重要性和必要性，以積極的姿態(tài)，正確理解，認(rèn)真對待，落實責(zé)任，形成合力，共同做好預(yù)算的編制工作。
（二）精心測算，注重提高編制部門預(yù)算的質(zhì)量。
編制預(yù)算是一項系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣、內(nèi)容多，編制的要求又高，預(yù)測性強，工作量大。因此，各部門（單位）應(yīng)組織力量，對事業(yè)發(fā)展趨勢、工作開展情況進行認(rèn)真籌劃，在此基礎(chǔ)上，按照要求進行嚴(yán)密測算，正確編制預(yù)算。
（三）增強意識，進一步提高執(zhí)行部門預(yù)算的嚴(yán)肅性。
規(guī)范執(zhí)行預(yù)算行為是編制綜合預(yù)算的目的，是執(zhí)行《預(yù)算法》的基本要求。各部門（單位）應(yīng)切實增強預(yù)算意識，按照所有收支都必須經(jīng)過預(yù)算安排的要求，把部門（單位）的收支全部編入預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會議通過的年度預(yù)算，年中不得隨意追加，進一步強化預(yù)算約束力。對不可預(yù)測因素導(dǎo)致的支出，由部門上報，開發(fā)區(qū)財政審計局編制年度追加預(yù)算，經(jīng)開發(fā)區(qū)書記主任辦公會議審核，報開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會議批準(zhǔn)后予以執(zhí)行。
本意見由開發(fā)區(qū)財政審計局負(fù)責(zé)解釋。