鄉(xiāng)鎮(zhèn)學校財務管理制度范文

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一、內(nèi)部財務管理責任制

（一）總務主任崗位職責

1、在校長的領導下，協(xié)助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

2、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政教處、教導處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

4、管理校產(chǎn)：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產(chǎn)。

5、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切帳目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學條件和學校環(huán)境。

7、抓好門崗室，做好學校的安全保衛(wèi)工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務。

（二）會計人員崗位職責

1、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務工作能力，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

2、認真執(zhí)行會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、按期結報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內(nèi)、外資金的核算和管理。

4、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結經(jīng)驗揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

5、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。

7、認真完成校領導交給的其它工作任務。

（三）、出納工作人員崗位職責

1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，做好預算內(nèi)、外資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，并向?qū)W校有關領導人匯報。

2、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。

3、根據(jù)收付的原始憑證，按時記帳，定期與會計做好結算工作。

4、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，每天限額為1000元，及時核對銀行存款，做到帳款相符，不出差錯。

5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結帳，大量現(xiàn)金要及時交銀行，日清月結，嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做到現(xiàn)金收付業(yè)務、及時記帳。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行。對暫付的現(xiàn)金支票要按規(guī)定催促有關人員來報銷結帳。

6、保管好有關印章、空白收據(jù)和空白支票。

7、認真完成領導交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責

1、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學用品。

2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導，分工負責，管用結合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學校財產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。

3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

4、新購置的教學儀器，固定資產(chǎn)的收入，經(jīng)校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務處辦理出借手續(xù)，管理人員無權出借。

5、完成學校領導交給的其它工作任務。

二、財務工作指導思想、任務、基本職能

1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分，也是整個國家財政工作的一個有機組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作，廣大師生員工的學習、生活而服務。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。

3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令維護財經(jīng)紀律，保護公共資財?shù)陌踩鶕?jù)上級有關規(guī)定和學校具體情況，編制和執(zhí)行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記帳、算帳、報帳工作。調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟決策。

三、會計人員內(nèi)部牽制制度

1、在校長的統(tǒng)一領導下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

2、空白支票、現(xiàn)金，學校法人代表章由出納保管。發(fā)票、學校財務專用章由會計保管。

3、每月結帳，出納填好結報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時上報給會計，會計核準結報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結報單上簽字。

四、財務收支稽核制度

1、審查財務。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預算計劃》辦理。

2、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應按規(guī)定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。如實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

3、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證，并報告校長，但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。

5、對會計憑證、帳簿、報表在未報出之前進行稽核。如有差錯應及時糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容

1、原始憑證的名稱

2、原始憑證的的填制日期和編號

3、接受憑證單位的名稱

4、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要

5、經(jīng)濟業(yè)務的實物數(shù)量和金額及收付款方式

6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

1、記錄真實2、內(nèi)容完整

3、填制及時4、書寫清楚

（三）原始憑證的審核

1、合法、合理性的審查

2、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

3、自制原始憑證應有經(jīng)手人、填制人、負責人的簽名。必須符合規(guī)定的要求填制。

六、財務收支報銷審批制度

1、結合本校自身的特點，對各種辦班和有償服務項目的收費標準，向?qū)W生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收款收據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費范圍、標準，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收費行為。

2、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度。

3、審批程序：學校所需買的物品，學生應用的學習資料等，事先由班主任填寫清購單，報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購，其它不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員，班主任清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續(xù)不完備，出納拒報。

4、其它非實物性支出，一律按上級有關規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務主任審核簽名，方可報銷。

5、學校基本建設等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報銷。

七、財產(chǎn)物資計量驗收制度

1、對校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產(chǎn)專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

2、各部門保管的財產(chǎn)，必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產(chǎn)實物帳一式兩份，一份上交總務處，接受總務處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對學校的財產(chǎn)，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。

3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經(jīng)辦人員負責退辦，財產(chǎn)物資在盤點時，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與帳面不符，應查明原因，采取相應的措施。

八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度

（一）保管員：

1、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關保管員驗收，清點數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記入冊放入指定地點。

2、經(jīng)常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務提供購物計劃，保障教學第一線的供應。

3、領用出租財物時，要經(jīng)過有關領導同意，方可領發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領用人的簽名，杜絕借公濟私。不符手續(xù)的領物一律拒絕。

4、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公出要預先安排好工作。

（二）出借、賠償制度

1、學校一切財產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

2、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償，按實際情況，個人賠償80％。

3、教室財產(chǎn)由各班負責保管，對愛護財產(chǎn)，財產(chǎn)管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃，摔壞凳子等。

九、現(xiàn)金收支管理制度

1、堅持現(xiàn)金專人保管，學校的現(xiàn)金收支業(yè)務應由出納辦理。

2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

3、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項，必須采取轉帳結算方式。

4、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收納現(xiàn)金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付現(xiàn)金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

5、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務，必須做到逐筆登記，帳款相符，不得以白條抵庫。

6、學校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關領導同意、審批、出納人員不準以任何理由臨時出借。

十、財務預決算分析制度

1、按上年的財產(chǎn)收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務預算，年終編制收支決算。

2、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），并為校長提供決算的依據(jù)。

十

一、票據(jù)管理制度

1、根據(jù)上級規(guī)定，建立“票據(jù)結報手冊”和繳銷登記制度，由會計人員購票據(jù)，實行會計專人保管，做到帳據(jù)相符，領用時簽字，遺失要追究有關人責任。

2、嚴格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人代開發(fā)票。

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二、學生學雜費、借讀費、資助費減免制度

1、學校應按規(guī)定標準，減免比例，認真做好學雜費和其它費的減免工作，對要減免的人員先由本人打上申請減免報告，班主任了解后向?qū)W校提出，經(jīng)校長審批簽字后總務處辦理。總務處按審批后的標準做好收繳工作。

2、減免對象：①生活特殊困難的學生；②家中喪失主要勞動力，諸如喪父喪母或其它原因而缺乏經(jīng)濟來源的；③家中因自然災害造成重大損失的。

十

三、代管經(jīng)費管理制度

1、嚴格控制代管費收支項目。代管費收費按上級文件規(guī)定收取。代管費支出項目主要以課本費、作業(yè)本費、學習資料費、文娛費、衛(wèi)生保健費等。做到專項核算自求平衡，按期結算人手一冊。學校、班主任一律不允許為學生代辦、代購學習用品，應以學生自愿為原則。

2、結算辦法：多余代管費財務科造冊到班，班主任簽字領取，班主任造冊學生簽字領取，班主任不得截留代管費。