審計項目電子檔案立卷歸檔管理辦法范文

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第一條為了加強審計項目檔案管理工作，充分發揮現代信息技術在審計檔案管理中的作用，實現審計資料的電子數據保存，適應審計項目的規范化、現代化管理要求，更好地為審計工作服務，根據《檔案法》、《審計法》、《國家審計準則》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱審計項目電子檔案，指是審計機關在審計實施中產生的具有保存價值的審計電子文件，是審計機關業務部門在審計過程中通過計算機收集、整理、保管、利用、編訂、統計等形成的具有保存價值的，能被計算機系統識別、處理的，并按一定格式以磁盤或光盤等電子載體形式存儲的各種電子類文字、圖像、聲像資料等。

第三條電子檔案材料的收集范圍：審計項目實施中采集的與審計事項有關的業務數據資料、審計人員利用計算機編制的審計數據資料，如審計工作底稿，錄入的審計取證材料，審計計算、分析資料，有關的電子表格，各類審計業務文書及其它輔助性資料。具體為：1.結論性文件材料，如審計決定、審計意見書、審計工作報告、審計結果報告等。2.證明性文件材料，如審計工作底稿、審計取證材料等。3.立項性文件材料，如審計通知書、上級機關及有關部門的指令性文件或授權審計通知書等。4.其他備查文件材料，如符合性測試材料、法律法規等有關備查資料。

第四條審計項目電子檔案的建立實行審計組負責制。審計組應遵照“誰審計誰立卷、審結卷成、上報歸檔”的原則，確定各項目的主審為立卷責任人。根據《審計機關審計檔案工作準則》要求，電子檔案材料的排列順序與紙質檔案相同，分為“結論性文件材料”、“證明性文件材料”、“立項性文件材料”、“其他備查文件資料”四個單元。電子檔案的建檔采取按部門分類，按項目立卷，按單元排列的立卷方法。

第五條電子檔案的收集與整理。審計項目一經實施，審計組項目的主審人應及時歸集與審計項目有關的電子文件資料。審計項目在審計報告等正式審計文書出具后七個工作日內，主審人對審計過程中形成的全部電子文件資料按立卷方法和規定進行歸類整理，經審計組組長復查后，交局辦公室備案。辦公室協助各業務部門對移交的審計電子資料按審計項目進行編排，并存入局電子系統中審計項目電子檔案庫進行集中統一管理。

第六條電子檔案的調閱，僅限于審計機關內部，遇有特殊情況外單位需查閱審計電子檔案或要求提供電子檔案復制、打印件的，須經局主要領導批準。所有電子檔案的復制、打印件未加蓋局公章不具備法律效力。

第七條對損毀、丟失、篡改、偽造、擅自對外提供審計電子檔案，造成審計電子檔案損失的相關責任人員，依法追究相關責任。

第八條審計電子檔案的收集、整理、上報列入審計項目綜合考核。

第九條本辦法未列明的其他有關檔案管理的事項。按《審計機關審計檔案工作準則》規定執行。

第十條獎懲措施

未按本辦法執行的審計項目不得列入年度優秀審計項目評選范圍；審計人員不得被評選為優秀；所在科室取消年度考核優秀評選資格。

第十一條本辦法自印發日起執行。