區(qū)審計局審計整改工作制度范文

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第一條為促進審計發(fā)現(xiàn)問題及時有效解決，強化審計監(jiān)督作用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《關于印發(fā)<省審計機關審計業(yè)務管理暫行辦法>的通知》（皖審發(fā)〔2011〕93號）、《市人民政府辦公廳關于進一步加強審計整改工作的意見》（合政辦〔2013〕53號）等規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度適用于區(qū)審計局在全區(qū)審計工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。

第三條本制度所指的審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況具體包括以下幾個方面：

（一）執(zhí)行審計機關作出的處理處罰決定情況；

（二）對審計機關要求自行糾正事項采取措施的情況；

（三）根據(jù)審計機關的審計建議采取措施的情況；

（四）對審計機關移送處理事項采取措施的情況。

第四條對審計查出的問題，應督促被審計單位嚴格按照整改時限，報送整改情況報告，內(nèi)容包括：執(zhí)行審計處理處罰決定情況；審計查出問題的整改措施及審計建議采納情況；有關責任部門、人員的責任追究處理情況；尚未整改到位的原因，以及下一步整改措施等。

第五條強化審計整改工作的跟蹤檢查，對被審計單位的審計整改工作提供業(yè)務指導，審計發(fā)現(xiàn)問題實行“臺賬”式編號管理，明確責任主體和整改時限，確保“問題不整改、審計不銷號”，并加強審計整改情況的跟蹤檢查，對本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況應聯(lián)合區(qū)人大財經(jīng)工委進行檢查，對審計整改措施不力、消極應對、敷衍拖延的單位，可聯(lián)合審計整改聯(lián)席會議相關成員單位開展重點檢查。

第六條落實審計整改責任制度，被審計單位和部門的主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人，也是單位和部門財政財務管理的第一責任人，各單位和部門自身存在的問題，由主要負責人負責落實整改，下屬單位存在的問題，主要負責人要督促下屬單位落實整改措施，對確有特殊困難、暫時難以完成整改的，要制定整改計劃，限期整改。審計機關對未能按時整改的問題，要分析原因、分清責任、實施問責。對拒絕、拖延整改，或因整改落實不力而導致違法違規(guī)問題屢查屢犯，造成重大損失或影響的，審計機關按照有關規(guī)定，提請紀檢監(jiān)察、組織人事部門對有關責任人進行問責，追究其直接責任和管理責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第七條完善審計整改報告制度，將審計整改跟蹤檢查情況及時向區(qū)政府報告，客觀反映被審計單位審計整改措施及成效，對被審計單位沒有整改或者沒有整改到位的事項，提出進一步整改意見，提請區(qū)政府列入督查范圍，對需要多個職能部門共同參與完成的難度較大的整改事項，由審計機關提交審計整改聯(lián)席會議研究解決。

第八條推行審計整改結果通報和公告制度，對審計整改情況，凡是符合公告條件的都予以公告，充分發(fā)揮社會輿論參與審計整改的監(jiān)督作用，對本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告以及審計整改情況，除向區(qū)人大常委會報告外，要通過報紙以及網(wǎng)站等形式向社會公開，以公開促整改，對不積極整改、整改不到位并造成嚴重后果的，以及社會敏感度高的問題不宜公告的，在一定范圍內(nèi)予以通報。

第九條切實發(fā)揮聯(lián)席會議指揮、協(xié)調、督促作用，強化審計整改聯(lián)動機制建設，進一步加強溝通協(xié)調，做到信息共享、分工負責、各司其職、分類督辦，形成審計整改監(jiān)督合力，促進審計整改工作取得實效。

第十條本制度由區(qū)審計局負責解釋。

第十一條本制度自印發(fā)之日起施行。