環(huán)保局后勤保障管理意見范文

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一、預(yù)算和計劃的編報

1、按照財政部門要求編制部門預(yù)算，編制時要參考前一年度的預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，以及年度收支增減等因素進行編制。預(yù)算由局辦公室會計室提出預(yù)算建議方案，由分管財務(wù)工作的副局長負責審查，經(jīng)局長同意后報送市財政部門。

2、經(jīng)費收支實行計劃管理。經(jīng)費使用計劃由辦公室根據(jù)年度預(yù)算情況分階段或分項目負責編寫，分管財務(wù)工作的副局長負責審查，局務(wù)會研究批準后嚴格執(zhí)行。

3、計劃外開支項目原則上不予增加，確因特殊情況需增加的大額開支實行專項申請，小額開支提交局務(wù)會研究。

二、經(jīng)費申請

1、經(jīng)費使用必須堅持“先申請、后審批、再使用”的原則。

2、一切財務(wù)支出須有責任人事前提出申請，按照財務(wù)支出事項分類填寫《財務(wù)支出申請及審批單》、《客情報告單》、《車輛維修申請單》、《匯款申請單》，交辦公室審核；辦公室審核提出建議后，送分管局長審批；辦公室和責任人根據(jù)審批意見承辦相關(guān)事項。

3、資產(chǎn)購置、會議、學歷教育、房屋設(shè)備維修等需要提交書面申請報告。

4、經(jīng)費支出在1萬元以內(nèi)的由分管財務(wù)工作的副局長負責審批，超過1萬元以上至3萬元以內(nèi)的由分管財務(wù)的副局長和局長會簽審批，超過3萬元以上的提交局務(wù)會研究（不包括正常撥付的區(qū)級經(jīng)費、正常發(fā)放的工資福利以及正常的差旅費等）。

5、《申請單》審批后由責任人保管，責任人必須按規(guī)定用途使用資金，做到?？顚Ｓ?，嚴禁超出申請金額和超范圍使用資金。

三、經(jīng)費審核報銷

1、報銷時，由經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)票和已審批的《申請單》填寫《財務(wù)支出報銷審批單》，交辦公室財務(wù)人員辦理報銷手續(xù)。

2、財務(wù)人員審查票據(jù)的真實性，核定報銷金額和支出項目，辦公室財務(wù)負責人審查報銷票據(jù)的合法性、合規(guī)性，最后由分管財務(wù)工作的副局長簽批。

3、對事前未提出申請的經(jīng)費支出事項，財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理，辦公室不予審核；未經(jīng)辦公室審核、分管財務(wù)局長審批的經(jīng)費支出事項，財務(wù)人員一律不得支付款項和入賬。

四、貨幣資金及暫付款的管理

1、財務(wù)人員必須按照國家頒布的《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及其他相關(guān)規(guī)定正確辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對金額在1000元以上的支付業(yè)務(wù)一般采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；銀行印鑒必須由兩人以上分別保管，不得由一人保管和使用；銀行存款日記賬要與銀行對賬單及時核對，并與銀行存款調(diào)節(jié)表相符。

2、加強暫付款的管理，提高資金使用效益。

（1）借款必須堅持“一事一借、一事一清、前賬不清、后賬不借”的原則。凡有超過規(guī)定期限沒有報賬或未歸還借款的，原則上不允許再借取款項。

（2）借款借支程序：申請借款時經(jīng)辦人必須按規(guī)定格式填寫“借款單”，寫明借款日期、用途和金額，并由借款人簽名經(jīng)辦公室審核后送分管財務(wù)的副局長審批；財務(wù)人員依據(jù)審批過的借款單辦理借款手續(xù)，并將留存的借款憑證妥善保管，防止遺失或損毀。

（3）暫付款的管理：

①備用金借款：借款時間為一年，必須于當年十二月二十五日前報賬或歸還，次年一月一日后如需要，再履行借款手續(xù)。駕駛員可以保留5000元備用金。

②因公出差借款：出差人員憑會議通知和分管財務(wù)局長審批意見辦理借款；出差回來后出差人員在7日內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部門辦理報賬還款手續(xù)。

③學習、進修、培訓(xùn)借款：在學習、進修、培訓(xùn)期滿后15日內(nèi)辦理報賬還款手續(xù)。

④其他項目借款：必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后20日內(nèi)辦理報賬手續(xù)，一次性結(jié)清借款，不得拖欠和挪用。如有特殊原因不能在規(guī)定期限辦理報賬還款手續(xù)的，必須在到期前5日內(nèi)，提出書面申請，經(jīng)辦公室審核并報分管財務(wù)局長批準后，由會計室重新確定報賬還款時間。

⑤對于各類借款等暫付款必須及時催收催報，會計室要及時提供超期未還款信息，無特殊原因超過三個月不報賬或不歸還的，要予以通報，并將相關(guān)借款人名單上報分管財務(wù)的局長，經(jīng)核準后由會計室視情況從借款人的工資或有關(guān)收入中分次或一次性扣還。辦公室一年至少要全面清理一次，對長期占用局資金的部門和個人，將停止其繼續(xù)用款；對長期掛賬且確實無法收回的暫付款，應(yīng)查明原因，由財務(wù)人員將相關(guān)情況以書面形式向分管財務(wù)局長匯報，提交局務(wù)會研究，再報請有關(guān)部門審批后，會計室按批準后的意見進行賬務(wù)處理。

五、差旅費管理

差旅費管理嚴格按照《市市級機關(guān)差旅費管理暫行辦法》（財行[]2號）執(zhí)行，外出開會、學習、培訓(xùn)憑會議通知核報差旅費，公派出差的憑局主要領(lǐng)導(dǎo)意見核報差旅費；出差人員住宿費在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷，超出部分自理；出差過程中自行用餐人員可根據(jù)實際天數(shù)報銷伙食補貼，出差餐費非因公客情費用一律不予報銷。出租車費可以報銷本市及目的地城市往返車站各一次，帶車出差不再報銷出租車費。

六、其它費用管理

1、獨生子女家長每年可申請報銷一次子女入托費用，經(jīng)分管財務(wù)負責人同意方可報銷。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，女職工報上半年，男職工報下半年，報銷金額為400元/學期。

2、獨生子女醫(yī)療費繼續(xù)實行門診包干辦法（見環(huán)辦]15號文），女職工生育醫(yī)療費包干辦法停止執(zhí)行，由市醫(yī)療保險處按規(guī)定比例統(tǒng)一報銷。

3、學歷教育繼續(xù)執(zhí)行環(huán)辦]15號文，學習費用由個人墊付，待學習結(jié)束后憑國家承認學歷的畢業(yè)證書，按規(guī)定內(nèi)容報銷70%，其余30%個人負擔，不在報銷范圍的費用由個人自理。

固定資產(chǎn)管理規(guī)定

固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

1、凡屬政府采購范圍的資產(chǎn)必須按規(guī)定進行政府采購，不得自行采購。采購計劃根據(jù)市財政局下達的指標確定。

2、需要政府采購的設(shè)備物品以處室為單位每季度申報一次，辦公室匯總后按審批權(quán)限報分管財務(wù)的局長或局務(wù)會審批。財務(wù)人員根據(jù)審批意見填制《政府采購計劃表》，按有關(guān)規(guī)定程序辦理，進行集中采購；無季度采購計劃的原則上不予采購。

3、購置的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。調(diào)出、變賣、毀損及報廢的資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定程序報批。固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一登記管理，及時辦理入賬手續(xù)。

4、一般辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購，定期發(fā)放；采購的辦公用品由辦公室保管員在發(fā)票上簽字驗收方可報銷。

公務(wù)接待管理規(guī)定

一、接待原則

公務(wù)接待本著“熱情、規(guī)范、節(jié)約”的原則，實行集中管理、對口接待、先批后接、定點安排。嚴禁以組織或參加會議、學習、培訓(xùn)、聯(lián)誼活動等名義用公款相互宴請和用公款請客送禮。

二、接待范圍

公務(wù)用餐接待是指因工作需要，由局辦公室按標準和程序并在指定地點對來客進行餐飲接待的行為。主要有以下范圍：

1、上級領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)主管部門來局檢查指導(dǎo)工作的；

2、本市縣級政府及縣區(qū)環(huán)保部門來局辦理公務(wù)的；

3、外地環(huán)保部門來局交流、考察等公務(wù)活動的；

4、請求有關(guān)部門支持工作需給予招待的；

5、召開全局性工作會議確需招待的。

三、接待地點、標準及管理

1、公務(wù)用餐接待，一般定點進行，同時考慮優(yōu)質(zhì)優(yōu)價原則。確需到四星級以上賓館接待的應(yīng)報主要領(lǐng)導(dǎo)批準；國內(nèi)公務(wù)接待嚴格按標準實行工作餐，提倡自助餐。

2、接待標準限額。正式宴請，廳級每人每餐不超過100元，處級每人每餐不超過80元，其他人員不超過60元；工作用餐，廳級每人每餐不超過50元，處級每人每餐不超過40元，其他人員不超過30元。

3、工作日中午一般不安排正式宴請，正式宴請時也應(yīng)嚴格遵守廉政規(guī)定不飲酒；所有宴請，酒水一律自帶，酒水種類由辦公室根據(jù)接待規(guī)格統(tǒng)一確定。

4、接待費實行用餐標準定額控制管理，每季度匯總一次；市外就餐未經(jīng)事前審批一律不予報銷。

四、接待程序

公務(wù)接待實行對口、對等接待，盡量控制陪同人員。并按以下程序操作：

1、公務(wù)接待由辦公室統(tǒng)一扎口安排和管理，嚴禁多人多頭安排。

2、處室來人需要接待的由處室主要負責人填寫《客情報告單》，寫明來人單位、職務(wù)、人數(shù)、接待事由及陪客人員，經(jīng)辦公室審核，報分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。辦公室沒有人員參加就餐的，由處室經(jīng)辦人在用餐單上簽字，并注明接待事由、對象和用餐金額。

3、局領(lǐng)導(dǎo)接待來人的，由辦公室填寫《客情報告單》，按規(guī)定程序辦理，并及時安排就餐地點和標準。

4、辦公室建立接待登記臺帳，對局機關(guān)所有的公務(wù)接待逐筆登記。未按程序辦理的用餐接待，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，更換地點、超標準接待的，其票據(jù)和費用一律不予報銷。

五、費用結(jié)算

接待費用原則上實行一月一結(jié)，特殊情況兩月必須結(jié)清；結(jié)帳時憑餐館菜單、《客情報告單》、正式發(fā)票，經(jīng)辦公室對照臺帳逐筆審核后，呈分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)簽批，然后由會計室按給出的帳號進行匯款、結(jié)算、報帳。

車輛管理制度

1、駕駛員及車輛由局辦公室統(tǒng)一管理。辦公室負責車輛的調(diào)度與安排，無辦公室通知的駕駛員不得擅自出車（如遇特殊情況，可經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準直接出車，事后通知辦公室）。

2、局機關(guān)現(xiàn)有車輛根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)職能分工相對固定，局領(lǐng)導(dǎo)及分管的處室優(yōu)先使用該車輛，確因工作繁忙派車有困難的，由分管領(lǐng)導(dǎo)提出，辦公室統(tǒng)一調(diào)配。

3、班子成員去省和其他市縣參加公務(wù)活動的（開會、學習、培訓(xùn)或辦事等），優(yōu)先使用分管車輛，并通知辦公室備案。其他人員赴外地開會、學習或辦事的原則上不派專車，確因人多、交通不便、保密等需要用車時，應(yīng)填寫《外出用車申請單》報分管后勤局長審批。

4、公車不得私用。因特殊情況私事用車，經(jīng)分管局長同意，根據(jù)省市紀委的有關(guān)規(guī)定，按實際里程計費。計費標準：小轎車1元/公里，旅行車1.3元/公里，車費由用車人直接向財務(wù)部門交付。

5、車輛實行定點加油。所有車輛需加油時一律填寫《市市級行政事業(yè)單位公務(wù)用車加油單通知單》并經(jīng)辦公室審核簽字后到指定加油站加油；非特殊情況，未經(jīng)辦公室同意，不得在加油站打欠條。長途加油必須超400公里以上，否則油款一律不予報銷。

6、辦公室每月對車輛里程數(shù)、用油量核定一次，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，用油情況異常的要及時找原因并查究到底。

7、車輛實行定點維修。司機要堅持“保修并重”、“預(yù)防為主”和“保養(yǎng)重于維修”的原則，要有計劃地安排好自己車輛的保修工作。所有維修項目要先打報告，填寫《市市級行政事業(yè)單位公務(wù)用車送修單》報辦公室審核，分管局長審批后，按指定的時間到政府采購定點維修點進行修理，維修費用由辦公室統(tǒng)一結(jié)算。

8、車輛實行定點停放，未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準，駕駛員不得將車輛帶回家；嚴禁將車輛停放在娛樂等消費場所。