環保局后勤保障管理意見范文

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一、預算和計劃的編報

1、按照財政部門要求編制部門預算，編制時要參考前一年度的預算執行情況，根據預算年度事業發展計劃和任務，以及年度收支增減等因素進行編制。預算由局辦公室會計室提出預算建議方案，由分管財務工作的副局長負責審查，經局長同意后報送市財政部門。

2、經費收支實行計劃管理。經費使用計劃由辦公室根據年度預算情況分階段或分項目負責編寫，分管財務工作的副局長負責審查，局務會研究批準后嚴格執行。

3、計劃外開支項目原則上不予增加，確因特殊情況需增加的大額開支實行專項申請，小額開支提交局務會研究。

二、經費申請

1、經費使用必須堅持“先申請、后審批、再使用”的原則。

2、一切財務支出須有責任人事前提出申請，按照財務支出事項分類填寫《財務支出申請及審批單》、《客情報告單》、《車輛維修申請單》、《匯款申請單》，交辦公室審核；辦公室審核提出建議后，送分管局長審批；辦公室和責任人根據審批意見承辦相關事項。

3、資產購置、會議、學歷教育、房屋設備維修等需要提交書面申請報告。

4、經費支出在1萬元以內的由分管財務工作的副局長負責審批，超過1萬元以上至3萬元以內的由分管財務的副局長和局長會簽審批，超過3萬元以上的提交局務會研究（不包括正常撥付的區級經費、正常發放的工資福利以及正常的差旅費等）。

5、《申請單》審批后由責任人保管，責任人必須按規定用途使用資金，做到?？顚Ｓ?，嚴禁超出申請金額和超范圍使用資金。

三、經費審核報銷

1、報銷時，由經辦人根據發票和已審批的《申請單》填寫《財務支出報銷審批單》，交辦公室財務人員辦理報銷手續。

2、財務人員審查票據的真實性，核定報銷金額和支出項目，辦公室財務負責人審查報銷票據的合法性、合規性，最后由分管財務工作的副局長簽批。

3、對事前未提出申請的經費支出事項，財務人員有權拒絕受理，辦公室不予審核；未經辦公室審核、分管財務局長審批的經費支出事項，財務人員一律不得支付款項和入賬。

四、貨幣資金及暫付款的管理

1、財務人員必須按照國家頒布的《中華人民共和國票據法》、《支付結算辦法》及其他相關規定正確辦理銀行結算業務，對金額在1000元以上的支付業務一般采用轉賬結算；銀行印鑒必須由兩人以上分別保管，不得由一人保管和使用；銀行存款日記賬要與銀行對賬單及時核對，并與銀行存款調節表相符。

2、加強暫付款的管理，提高資金使用效益。

（1）借款必須堅持“一事一借、一事一清、前賬不清、后賬不借”的原則。凡有超過規定期限沒有報賬或未歸還借款的，原則上不允許再借取款項。

（2）借款借支程序：申請借款時經辦人必須按規定格式填寫“借款單”，寫明借款日期、用途和金額，并由借款人簽名經辦公室審核后送分管財務的副局長審批；財務人員依據審批過的借款單辦理借款手續，并將留存的借款憑證妥善保管，防止遺失或損毀。

（3）暫付款的管理：

①備用金借款：借款時間為一年，必須于當年十二月二十五日前報賬或歸還，次年一月一日后如需要，再履行借款手續。駕駛員可以保留5000元備用金。

②因公出差借款：出差人員憑會議通知和分管財務局長審批意見辦理借款；出差回來后出差人員在7日內應到財務部門辦理報賬還款手續。

③學習、進修、培訓借款：在學習、進修、培訓期滿后15日內辦理報賬還款手續。

④其他項目借款：必須在業務結束后20日內辦理報賬手續，一次性結清借款，不得拖欠和挪用。如有特殊原因不能在規定期限辦理報賬還款手續的，必須在到期前5日內，提出書面申請，經辦公室審核并報分管財務局長批準后，由會計室重新確定報賬還款時間。

⑤對于各類借款等暫付款必須及時催收催報，會計室要及時提供超期未還款信息，無特殊原因超過三個月不報賬或不歸還的，要予以通報，并將相關借款人名單上報分管財務的局長，經核準后由會計室視情況從借款人的工資或有關收入中分次或一次性扣還。辦公室一年至少要全面清理一次，對長期占用局資金的部門和個人，將停止其繼續用款；對長期掛賬且確實無法收回的暫付款，應查明原因，由財務人員將相關情況以書面形式向分管財務局長匯報，提交局務會研究，再報請有關部門審批后，會計室按批準后的意見進行賬務處理。

五、差旅費管理

差旅費管理嚴格按照《市市級機關差旅費管理暫行辦法》（財行[]2號）執行，外出開會、學習、培訓憑會議通知核報差旅費，公派出差的憑局主要領導意見核報差旅費；出差人員住宿費在規定限額標準內憑據報銷，超出部分自理；出差過程中自行用餐人員可根據實際天數報銷伙食補貼，出差餐費非因公客情費用一律不予報銷。出租車費可以報銷本市及目的地城市往返車站各一次，帶車出差不再報銷出租車費。

六、其它費用管理

1、獨生子女家長每年可申請報銷一次子女入托費用，經分管財務負責人同意方可報銷。根據有關規定，女職工報上半年，男職工報下半年，報銷金額為400元/學期。

2、獨生子女醫療費繼續實行門診包干辦法（見環辦]15號文），女職工生育醫療費包干辦法停止執行，由市醫療保險處按規定比例統一報銷。

3、學歷教育繼續執行環辦]15號文，學習費用由個人墊付，待學習結束后憑國家承認學歷的畢業證書，按規定內容報銷70%，其余30%個人負擔，不在報銷范圍的費用由個人自理。

固定資產管理規定

固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有的物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

1、凡屬政府采購范圍的資產必須按規定進行政府采購，不得自行采購。采購計劃根據市財政局下達的指標確定。

2、需要政府采購的設備物品以處室為單位每季度申報一次，辦公室匯總后按審批權限報分管財務的局長或局務會審批。財務人員根據審批意見填制《政府采購計劃表》，按有關規定程序辦理，進行集中采購；無季度采購計劃的原則上不予采購。

3、購置的固定資產應辦理入庫、領用手續。調出、變賣、毀損及報廢的資產應按規定程序報批。固定資產由辦公室統一登記管理，及時辦理入賬手續。

4、一般辦公用品由辦公室統一采購，定期發放；采購的辦公用品由辦公室保管員在發票上簽字驗收方可報銷。

公務接待管理規定

一、接待原則

公務接待本著“熱情、規范、節約”的原則，實行集中管理、對口接待、先批后接、定點安排。嚴禁以組織或參加會議、學習、培訓、聯誼活動等名義用公款相互宴請和用公款請客送禮。

二、接待范圍

公務用餐接待是指因工作需要，由局辦公室按標準和程序并在指定地點對來客進行餐飲接待的行為。主要有以下范圍：

1、上級領導及有關主管部門來局檢查指導工作的；

2、本市縣級政府及縣區環保部門來局辦理公務的；

3、外地環保部門來局交流、考察等公務活動的；

4、請求有關部門支持工作需給予招待的；

5、召開全局性工作會議確需招待的。

三、接待地點、標準及管理

1、公務用餐接待，一般定點進行，同時考慮優質優價原則。確需到四星級以上賓館接待的應報主要領導批準；國內公務接待嚴格按標準實行工作餐，提倡自助餐。

2、接待標準限額。正式宴請，廳級每人每餐不超過100元，處級每人每餐不超過80元，其他人員不超過60元；工作用餐，廳級每人每餐不超過50元，處級每人每餐不超過40元，其他人員不超過30元。

3、工作日中午一般不安排正式宴請，正式宴請時也應嚴格遵守廉政規定不飲酒；所有宴請，酒水一律自帶，酒水種類由辦公室根據接待規格統一確定。

4、接待費實行用餐標準定額控制管理，每季度匯總一次；市外就餐未經事前審批一律不予報銷。

四、接待程序

公務接待實行對口、對等接待，盡量控制陪同人員。并按以下程序操作：

1、公務接待由辦公室統一扎口安排和管理，嚴禁多人多頭安排。

2、處室來人需要接待的由處室主要負責人填寫《客情報告單》，寫明來人單位、職務、人數、接待事由及陪客人員，經辦公室審核，報分管財務工作的領導同意后，由辦公室統一安排。辦公室沒有人員參加就餐的，由處室經辦人在用餐單上簽字，并注明接待事由、對象和用餐金額。

3、局領導接待來人的，由辦公室填寫《客情報告單》，按規定程序辦理，并及時安排就餐地點和標準。

4、辦公室建立接待登記臺帳，對局機關所有的公務接待逐筆登記。未按程序辦理的用餐接待，未經領導批準，更換地點、超標準接待的，其票據和費用一律不予報銷。

五、費用結算

接待費用原則上實行一月一結，特殊情況兩月必須結清；結帳時憑餐館菜單、《客情報告單》、正式發票，經辦公室對照臺帳逐筆審核后，呈分管財務的局領導簽批，然后由會計室按給出的帳號進行匯款、結算、報帳。

車輛管理制度

1、駕駛員及車輛由局辦公室統一管理。辦公室負責車輛的調度與安排，無辦公室通知的駕駛員不得擅自出車（如遇特殊情況，可經領導批準直接出車，事后通知辦公室）。

2、局機關現有車輛根據局領導職能分工相對固定，局領導及分管的處室優先使用該車輛，確因工作繁忙派車有困難的，由分管領導提出，辦公室統一調配。

3、班子成員去省和其他市縣參加公務活動的（開會、學習、培訓或辦事等），優先使用分管車輛，并通知辦公室備案。其他人員赴外地開會、學習或辦事的原則上不派專車，確因人多、交通不便、保密等需要用車時，應填寫《外出用車申請單》報分管后勤局長審批。

4、公車不得私用。因特殊情況私事用車，經分管局長同意，根據省市紀委的有關規定，按實際里程計費。計費標準：小轎車1元/公里，旅行車1.3元/公里，車費由用車人直接向財務部門交付。

5、車輛實行定點加油。所有車輛需加油時一律填寫《市市級行政事業單位公務用車加油單通知單》并經辦公室審核簽字后到指定加油站加油；非特殊情況，未經辦公室同意，不得在加油站打欠條。長途加油必須超400公里以上，否則油款一律不予報銷。

6、辦公室每月對車輛里程數、用油量核定一次，并向分管領導匯報，用油情況異常的要及時找原因并查究到底。

7、車輛實行定點維修。司機要堅持“保修并重”、“預防為主”和“保養重于維修”的原則，要有計劃地安排好自己車輛的保修工作。所有維修項目要先打報告，填寫《市市級行政事業單位公務用車送修單》報辦公室審核，分管局長審批后，按指定的時間到政府采購定點維修點進行修理，維修費用由辦公室統一結算。

8、車輛實行定點停放，未經局領導批準，駕駛員不得將車輛帶回家；嚴禁將車輛停放在娛樂等消費場所。