本站小編為你精心準(zhǔn)備了煙草專賣行政處罰探析參考范文，愿這些范文能點(diǎn)燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。
摘要:
發(fā)現(xiàn)行為、感知違法性，對(duì)違法行為進(jìn)行定性，進(jìn)而確定責(zé)任主體、責(zé)任內(nèi)容是實(shí)施煙草專賣行政處罰必經(jīng)邏輯。在日常執(zhí)法過程中，執(zhí)法人員在“確定責(zé)任主體”環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)些許錯(cuò)誤和瑕疵，這會(huì)導(dǎo)致后續(xù)處理失去合法性，從而導(dǎo)致諸如案卷評(píng)查不合格、行政復(fù)議甚至行政訴訟的后果，降低執(zhí)法效率，增加執(zhí)法成本。為理清責(zé)任主體的范圍，這篇文章從實(shí)踐出發(fā)，探討了研究意義，列舉常見的錯(cuò)誤情形，以及根據(jù)一定原則認(rèn)定復(fù)雜責(zé)任主體的方法，以剖析和整改。
關(guān)鍵詞:
煙草專賣;行政處罰;責(zé)任主體
無論從理論層面，還是實(shí)踐層面，探討行政處罰責(zé)任主體，對(duì)于提高煙草專賣執(zhí)法人員素質(zhì)，指導(dǎo)實(shí)際辦案工作都很有價(jià)值。現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)煙草專賣行政處罰責(zé)任主體規(guī)定不詳、不集中，未見體系，執(zhí)法人員素養(yǎng)偏差、案件事實(shí)復(fù)雜多變等客觀實(shí)際，導(dǎo)致實(shí)踐中責(zé)任主體認(rèn)定錯(cuò)誤的情況時(shí)有發(fā)生。為確定處罰責(zé)任主體、明確責(zé)任人的義務(wù)與責(zé)任，依法、合法進(jìn)行煙草專賣案件查辦，本文從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，提出和剖析實(shí)務(wù)中普遍存在的責(zé)任主體認(rèn)定錯(cuò)誤問題，尋找認(rèn)定原則，探討煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定，以供討論，以助實(shí)踐。
一、研究煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定的意義
1．保證煙草專賣執(zhí)法的合法性
責(zé)任主體認(rèn)定錯(cuò)誤，會(huì)直接影響行政處罰決定的合法性，案卷評(píng)查中必定會(huì)“一票否決”，若引起行政復(fù)議或行政訴訟必然會(huì)被撤銷處罰決定或者敗訴。
2．促進(jìn)適用實(shí)體法律條款的科學(xué)性
同一違法行為，實(shí)施主體不同，承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)也會(huì)不同，且責(zé)任義務(wù)內(nèi)容有可能相差很大，煙草處罰也不例外。比如對(duì)適用簡(jiǎn)易程序來說，公民最低罰款50元以下，而法人或者其他組織是1000元以下。因此，一旦主體認(rèn)定錯(cuò)誤，適應(yīng)法律條款亦容易錯(cuò)誤。
3．保護(hù)責(zé)任主體的合法利益
行政處罰決定一經(jīng)送達(dá)，當(dāng)事人便須在一定期間內(nèi)依照履行。如果由于執(zhí)法人員的原因?qū)е仑?zé)任主體認(rèn)定錯(cuò)誤，便會(huì)無辜增添當(dāng)事人因請(qǐng)求行政復(fù)議或行政訴訟來維護(hù)自己權(quán)益而產(chǎn)生的精神、物質(zhì)負(fù)擔(dān)。
4．維護(hù)執(zhí)法公正和效率
在煙草專賣行政處罰中，執(zhí)法人員享有大量的自由裁量權(quán)，這會(huì)加大執(zhí)法人員錯(cuò)誤認(rèn)定責(zé)任主體的可能性，或者促使執(zhí)法人員犧牲公正性保護(hù)合法性，進(jìn)而損害執(zhí)法公正性［1］。當(dāng)事人因公正性問題拒不執(zhí)行處罰決定，甚至申請(qǐng)復(fù)議或起訴，就會(huì)影響執(zhí)法效率，增加執(zhí)法成本。綜上所述，煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定問題，對(duì)于煙草專賣行政執(zhí)法具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和法律意義，是保證煙草專賣行政執(zhí)法公平、公正、合法、合理的前提。
二、煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定中的誤區(qū)與錯(cuò)誤
1．責(zé)任主體認(rèn)識(shí)不到位
在煙草專賣行政處罰實(shí)踐中，常常不做詳細(xì)調(diào)查，實(shí)施一刀切，將微型企業(yè)認(rèn)定為自然人或者法人;存在將個(gè)體工商戶認(rèn)定為法人的情形，特別是當(dāng)個(gè)體工商戶雇傭人員較多時(shí);存在將個(gè)人合伙認(rèn)定為法人，僅將合伙企業(yè)的部分合伙人列為處罰主體等情形;存在將連鎖酒店、超市理所當(dāng)然地認(rèn)定為法人，列為處罰對(duì)象的情形;存在將漏列、錯(cuò)列雇員、勞動(dòng)者的情形。
2．不區(qū)分復(fù)雜責(zé)任主體
在煙草專賣行政處罰實(shí)踐中，往往會(huì)出現(xiàn)許可證登記內(nèi)容、營(yíng)業(yè)執(zhí)照內(nèi)容、實(shí)際經(jīng)營(yíng)人不一致的情形，面對(duì)這種狀況，執(zhí)法人員常常會(huì)不論實(shí)際經(jīng)營(yíng)人與登記主體，以方便處罰、快捷處罰、處罰能否兌現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行實(shí)踐，而且還存在將實(shí)施處罰事務(wù)的人列為被處罰主體的現(xiàn)象。
三、錯(cuò)誤認(rèn)定煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的原因分析
1．法律法規(guī)規(guī)定不詳、不集中，未見體系
在行政處罰法和煙草專賣相關(guān)法律法規(guī)中，有些明確規(guī)定了責(zé)任主體，比如《中華人民共和國煙草專賣法》第三十一條第二款規(guī)定，承運(yùn)人明知是煙草專賣品而為無準(zhǔn)運(yùn)證的單位、個(gè)人運(yùn)輸?shù)模蔁煵輰Ｙu行政主管部門沒收違法所得，并處罰款。但在煙草專賣行政處罰中，更多的是未明確表述責(zé)任主體的條款，通常表述為:有什么違法行為的，由何部門，如何進(jìn)行處罰。這種沒有明確規(guī)定責(zé)任主體的，需要執(zhí)法人員找準(zhǔn)案件當(dāng)事人的違法事實(shí)，再結(jié)合相關(guān)規(guī)定的當(dāng)事人應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，從而確定責(zé)任主體。實(shí)施煙草專賣行政處罰，僅僅熟知行政法規(guī)是不夠的，還需要了解民事知識(shí)，對(duì)應(yīng)本文研究來看，特別需要知曉民法中關(guān)于民事主體的規(guī)定。目前的煙草專賣法規(guī)定不詳、不集中，未見體系。
2．執(zhí)法人員法律素養(yǎng)整體偏低
假定每一位執(zhí)法人員都盡量依法、執(zhí)法的前提下，在法律條款沒有明確規(guī)定責(zé)任主體時(shí)，對(duì)執(zhí)法主體的法律素質(zhì)要求就很高。之所以會(huì)出現(xiàn)法律責(zé)任主體判斷錯(cuò)誤的最重要原因是執(zhí)法人員的法律素質(zhì)較差，甚至?xí)霈F(xiàn)在審批發(fā)放許可證環(huán)節(jié)出現(xiàn)認(rèn)錯(cuò)申請(qǐng)人主體性質(zhì)的情況，以至于后續(xù)監(jiān)管和行政處罰出現(xiàn)連鎖錯(cuò)誤，因?yàn)槲覀兊膱?zhí)法人員很多時(shí)候以許可證上記載的內(nèi)容為判斷依據(jù)。
3．執(zhí)法對(duì)象存在誤會(huì)
在煙草專賣執(zhí)法中，很多時(shí)候需要對(duì)當(dāng)事人的涉案卷煙或者其他涉案物品予以先行登記保存，在沒講清緣由，沒有正確履行法律程序的情況下，會(huì)受到當(dāng)事人的反抗，表現(xiàn)為不在文書上簽字，不提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照，造成后續(xù)認(rèn)定責(zé)任主體困難。同時(shí)，在核發(fā)許可證時(shí)，未對(duì)申請(qǐng)人的煙草專賣知識(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)和考核，導(dǎo)致執(zhí)法對(duì)象對(duì)執(zhí)法政策、相關(guān)法律了解不多，常常為無意識(shí)狀態(tài)下的違法。
四、煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的認(rèn)定
(一)煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的認(rèn)定原則
1．法定原則
根據(jù)《行政處罰法》第二十五、第二十六條的規(guī)定，煙草專賣行政處罰的責(zé)任主體，只能是具有相應(yīng)民事行為能力和民事權(quán)利能力的公民、法人或其他組織。
2．行為能力與責(zé)任承擔(dān)一致原則
該原則強(qiáng)調(diào)行為能力與責(zé)任承擔(dān)的一致性。一方面，對(duì)于未滿14周歲的人、精神病者以及在非正常狀態(tài)下做出違法行為的間隙性精神病人，不會(huì)成為被行政處罰對(duì)象;另一方面，要充分重視被處罰主體的行為性質(zhì)，有無法定減輕或者免除處罰的情形。
3．被處罰主體與違法行為人一致原則
必須是有違法行為在先，再有行政處罰。在煙草專賣行政處罰中，被處罰主體必須與違法行為人相一致，也就是說被處罰主體必須是案件當(dāng)事人。
(二)煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的認(rèn)定
1．簡(jiǎn)單責(zé)任主體的認(rèn)定
(1)公民煙草專賣行政處罰
被處罰主體中的公民是指自然人，更多的時(shí)候是指具有卷煙經(jīng)營(yíng)許可證的零售戶，但也有例外，比如無證經(jīng)營(yíng)、無證運(yùn)輸、非法收購煙葉等違法責(zé)任主體都不一定是卷煙零售戶。公民個(gè)人是煙草專賣行政處罰中最常見的責(zé)任主體。
(2)法人
《民法通則》第三十六條規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。煙草專賣行政處罰中主要指企業(yè)法人。
(3)其他組織
其他組織是指合法成立、有一定的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)，但又不具備法人資格的組織。
A．個(gè)體工商戶。依據(jù)《個(gè)體工商戶條例》第二條的規(guī)定，“有經(jīng)營(yíng)能力的公民，依照本條例規(guī)定經(jīng)工商行政管理部門登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體工商戶。個(gè)體工商戶可以個(gè)人經(jīng)營(yíng)，也可以家庭經(jīng)營(yíng)”。個(gè)體工商戶的債務(wù)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)的以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān);家庭經(jīng)營(yíng)的，以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。其實(shí)際經(jīng)營(yíng)者或者登記字號(hào)根據(jù)具體情形依照民事訴訟法的規(guī)定，可以作為民事訴訟中的主體參與訴訟，但是不具有法人性質(zhì)。在進(jìn)行煙草專賣執(zhí)法時(shí)，個(gè)體工商戶以營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的經(jīng)營(yíng)者為當(dāng)事人。
B．個(gè)人合伙及合伙企業(yè)。個(gè)人合伙指兩個(gè)以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實(shí)物、技術(shù)等，合伙經(jīng)營(yíng)、共同勞動(dòng)。合伙的債務(wù)，由合伙人按照出資比例或者協(xié)議，以各自的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任。合伙企業(yè)是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織［2］。所以，個(gè)人合伙和合伙企業(yè)，都不能以自己的名義獨(dú)立承擔(dān)義務(wù)，需要合伙人補(bǔ)充承擔(dān)，故二者均不具有法人資格。在進(jìn)行煙草專賣執(zhí)法時(shí)，未依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照和申請(qǐng)煙草零售許可證的，全體合伙人為共同責(zé)任主體;個(gè)人合伙有依法核準(zhǔn)登記的字號(hào)的，以登記字號(hào)為處罰主體，合伙企業(yè)以其名稱為責(zé)任主體。
C．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第二條規(guī)定，“本法所稱個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體”，所以，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也不是法人。在進(jìn)行煙草專賣執(zhí)法時(shí)，可以類比個(gè)體工商戶進(jìn)行。
(4)其他
A．微型企業(yè)。微型企業(yè)并不是一個(gè)法律意義上的概念，而是工信部、財(cái)政部等部門為了明確重點(diǎn)，出臺(tái)更有針對(duì)性、時(shí)效性的優(yōu)惠政策，加大對(duì)小型、微型企業(yè)扶持力度而新設(shè)的名詞，其是否為法人，應(yīng)以其注冊(cè)登記信息為準(zhǔn)。
B．連鎖酒店、超市。連鎖酒店、超市是指以連鎖經(jīng)營(yíng)模式運(yùn)營(yíng)的酒店、超市。連鎖經(jīng)營(yíng)是一種商業(yè)組織形式和經(jīng)營(yíng)制度，連鎖經(jīng)營(yíng)模式主要分為直營(yíng)連鎖、自愿連鎖和特許連鎖。直營(yíng)連鎖是指總公司直接經(jīng)營(yíng)的連鎖店，即由公司總部直接經(jīng)營(yíng)、投資、管理各個(gè)零售點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)形態(tài);自愿連鎖即自愿加入連鎖體系，在自愿加盟體系中，商品所有權(quán)是屬于自愿連鎖的店主所有，而系統(tǒng)運(yùn)作技術(shù)及商店品牌的專有信息則歸總部持有;特許連鎖，是指特許者將自己所擁有的商標(biāo)、商號(hào)、產(chǎn)品、專利和專有技術(shù)、經(jīng)營(yíng)模式等以特許經(jīng)營(yíng)合同的形式授予被特許者使用，被特許者按合同規(guī)定，在特許者統(tǒng)一的業(yè)務(wù)模式下從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向特許者支付相應(yīng)的費(fèi)用，特許經(jīng)營(yíng)中特許人和被特許人之間并沒有隸屬關(guān)系，雙方并非母子公司，也不是合伙人，亦不屬于［3］。所以，連鎖酒店、超市在不同的連鎖經(jīng)營(yíng)模式下，可能具有不同的主體性質(zhì)，對(duì)應(yīng)的責(zé)任主體也會(huì)有相應(yīng)的區(qū)別。
C．雇員或者勞動(dòng)者。雇傭關(guān)系是指受雇人向雇傭人提供勞務(wù)，雇傭人支付相應(yīng)報(bào)酬形成權(quán)利義務(wù)關(guān)系。受雇人按照雇傭人的意愿進(jìn)行行為，屬于一種民事行為，受雇人的行為后果應(yīng)該由雇傭人承擔(dān);當(dāng)受雇人在按照雇傭人的指示時(shí)，超出雇傭人的意愿實(shí)施違法行為，則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;若“雇傭人”與“受雇人”有合意行為，后果由二人共同承擔(dān)［4］。上述道理適用于存在勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者與用人關(guān)系之間。雇員或者勞動(dòng)者違反《中華人民共和國煙草專賣法》、《中華人民共和國煙草專賣法實(shí)施條例》等法律規(guī)定，實(shí)施制、運(yùn)、售假、私、非等行為的，理應(yīng)按照上述精神確定行政處罰對(duì)象。
2．復(fù)雜責(zé)任主體與責(zé)任主體的認(rèn)定
(1)實(shí)際經(jīng)營(yíng)人與登記人不同
實(shí)踐中經(jīng)常遇到實(shí)際經(jīng)營(yíng)人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、專賣許可證信息不一致的情況，但處理思路是一致的。以煙草專賣零售許可證為例，許可證上載有“企業(yè)名稱”“經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所”“法定代表人(負(fù)責(zé)人)”“經(jīng)濟(jì)性質(zhì)”“許可范圍”“有限期限”等內(nèi)容，煙草零售經(jīng)營(yíng)戶在實(shí)施煙草零售行為時(shí)，其必須保證持有煙草專賣零售許可證、與該證對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并在登記的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)施，如若不滿足這些條件，就應(yīng)該視為違法行為，實(shí)際違法人員為行政處罰責(zé)任主體;考慮到禁止將煙草專賣零售許可證買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓，若煙草專賣零售許可證登記主體、專賣許可證對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記主體若繼續(xù)存在(組織合并的，以合并后的組織為主體)，且對(duì)實(shí)際銷售人員的違法銷售卷煙的行為明知，則應(yīng)一并列為行政處罰對(duì)象。
(2)處罰事務(wù)的人
行政處罰中也存在現(xiàn)象。處罰事務(wù)的人，就是指接受處罰對(duì)象委托和法律規(guī)定，辦理煙草專賣行政處罰相關(guān)事務(wù)的人。處罰事務(wù)人作為(委托或法定)人，依據(jù)委托人的意愿或者法律的直接規(guī)定處理相關(guān)事宜，不是違法行為人，也不是行政處罰內(nèi)容的實(shí)際承擔(dān)者，所以，不能將其列為被處罰主體。
五、結(jié)語
隨著法治煙草建設(shè)的不斷推進(jìn)，一方面煙草專賣執(zhí)法單位要依靠一定的行政執(zhí)法權(quán)力打擊涉煙違法經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)卷煙市場(chǎng)穩(wěn)定;另一方面，要不斷約束自己的行為，文明執(zhí)法，確保案件事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿。而找準(zhǔn)責(zé)任主體特別是復(fù)雜責(zé)任主體，屬于行政處罰的重要且基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，實(shí)踐中需要勤于思考，把握確定原則，才能保證后續(xù)相關(guān)執(zhí)法的合法性。為此，煙草專賣行政處罰執(zhí)法人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì);樹立牢固的證據(jù)意識(shí)，執(zhí)法為民意識(shí);同時(shí)要做到不僭越職權(quán)，主動(dòng)接受監(jiān)督約束。以此文與同事們共勉。
參考文獻(xiàn):
［1］吳貴金．煙草專賣行政處罰自由裁量權(quán)的控制與公平性考量［J］．法制與經(jīng)濟(jì)，2014(12):11．
［2］高富平．合伙企業(yè)法原理與實(shí)務(wù)［M］．北京．中國法制出版社，1997．
［3］郭慶然．連鎖經(jīng)營(yíng)［M］．北京．對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2008．
［4］謝增毅．超越雇傭合同與勞動(dòng)合同規(guī)則［J］．清華法學(xué)，2012(6):16．
作者:李世鵬 單位:重慶市銅梁區(qū)煙草專賣局