農村金融風險管理探究范文

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摘要：以評估福建農村金融風險中各主要風險的程度為目的，以前人大量研究為基礎，采取調查問卷的方法，以福建農村地區金融機構為調查對象，盡量采集真實專業的調查數據，并評價農村金融風險中的五種主要風險。結論是信用風險和流動性風險仍然不容忽視，市場風險和政策風險也還不容樂觀，但操作風險已經降到較低水平。最后提出建立專門指標考核體系，提高銀行理財產品收益率，加強政策穩定性的建議和思路。

關鍵詞：農村金融風險；調查問卷；風險管理

2017年1號文件指出：“強化激勵約束機制，確保‘三農’貸款投放持續增長。對涉農業務較多的金融機構，進一步完善差別化考核辦法。支持農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行等農村中小金融機構立足縣域，加大服務‘三農’力度，健全內部控制和風險管理制度。完善農業發展銀行風險補償機制和資本金補充制度。”［1］央行一季度貨幣政策執行報告也說到：“把公司治理的要求真正落實于日常經營管理和風險控制之中。繼續推動農業銀行“三農金融事業部”深化管理體制和運行機制改革，密切監測評估改革成效。”隨著對“三農”發展的金融支持力度不斷加大，農村金融風險也在日益增加，對其有效的分析研究以及在現有管理方法基礎上進一步提高風險防控水平是一個具有一定實際價值的課題。

1國內相關研究

潘燕鵬（2016）認為我國農村金融風險中信用風險依然很大，除此之外，流動性風險，操作風險也偏高；農村金融風險的特點：收益和風險不對等，具有隱蔽性以及破壞性較大，并分析了原因。［2］路耀芬（2016）專門就農村小型金融機構信用風險進行了研究，認為我國農村金融機構信用風險主要表現為農戶主管道德風險、客觀信用風險和經營風險。［3］李懷洲（2016）認為操作風險在農村金融風險中的比重不斷加大，其他風險原因可以歸納到操作風險上，而操作風險主要表現為金融機構人員素質較低，內部控制較弱等，并探討了原因。［4］劉磊（2016）在其碩士學位論文中將新型農村金融機構風險分為信用風險、監管風險、政策風險、市場風險、操作風險、流動性風險等，并認為信用風險、政策風險、市場風險和操作風險占比較大。農村金融機構可分為3類，村鎮銀行的主要金融風險是流動性風險和信用風險；貸款公司的金融風險主要為農業天氣風險和農業市場風險；農村資金互助社的金融風險主要是法律風險和管理風險。［5］王春舒（2015）主要研究了農村金融機構的信用風險和流動性風險，其次還探討了操作風險、聲譽風險和法律政策風險。［6］徐光超（2016）認為河南省農村金融風險主要有信用風險，制度風險，技術風險，市場風險，并分析了各風險的特點。［7］

2福建農村金融風險調查分析

從近幾年的國內相關研究來看，大量文獻主要是針對農村金融機構的信用風險的研究，而其他農村金融風險的針對性研究文獻相對較少。在總結前人研究的基礎上，結合福建農村金融風險的實際情況和問卷調查的可行性和數據取得的可能性，筆者將福建農村金融風險分為五類：信用風險，流動性風險，市場風險，操作風險和政策風險。并根據以往相關文獻的主要指標體系設定了每類風險的主要影響因素，并設計好調查問卷。問卷主要投放到晉江市、漳州市和泉州市的農村地區，均勻投放。調查對象主要為各銀行的農村分支行內相關專業工作人員和技術人員，由于調查具體對象一般為專業的技術人員或相關部門主管，所以問卷內容設計得比較直接，更具專業性。銀行范圍廣，包括農業銀行，工商銀行等在內的14家銀行在各村鎮的分支行。總共發出32個問卷，回收有效問卷29份。

2．1信用風險調查分析

在農村金融機構信用風險方面設定了5個主要影響因素，分別是：不良貸款比率，損失貸款率，貸款欠息率，貸款展期率和最大十家客戶貸款比例。［8］在回收的29份問卷中，各影響因素的不同比率區間中，被調查銀行所占比重如表1所示。按照商業銀行貸款五級分類法規定，不良貸款率不得超過5％，損失貸款率不應超過2％，貸款欠息率不應超過20％，貸款展期率應控制在30％以內。而根據我國央行規定，最大十家客戶貸款比例不建議超過50％。從表1可以看出，在損失貸款率上，有將近三分之一的銀行沒有達到監管要求；在貸款欠息率方面，有7％的銀行沒有達到監管要求；有11％的銀行貸款展期率超過30％不符合監管要求；而在最大十家客戶貸款比例上，7％的銀行比例過大，其信貸業務業績易受到客戶經營狀況的影響。綜上所述，農村金融機構信用風險并不樂觀，仍然要引起重視。

2．2流動性風險調查分析

在農村金融機構流動性風險方面設定了5個主要影響因素：存貸比例，流動性比率，撥備覆蓋率，凈拆入資金比例和存款構成活期比率。在回收的調查問卷中，各影響因素的不同比率區間中，銀行所占比重如表2所示。我國央行規定，存貸比例不得超過75％，流動性比率應大等于25％，撥備覆蓋率應在150％以上，凈拆入資金比例3％以下流動性較好，超過6％則流動性很差，而存款構成活期比率沒有明確的比例規定，但若比率過高則會加大銀行短期償還壓力并不利于銀行的流動性。從表2可以看出，在存貸比例上，有17％的銀行未達到央行監管要求；在凈拆入資金比例方面，有7％的銀行未達到監管要求，45％的銀行雖然達到監考基本要求，［8］但流動性并不好；在存款構成活期比率上，大多數銀行在40％～50％之間，比率適當。總的來說，隨著近幾年來央行對金融機構風險控制的重視，流動性風險已經得到較好控制，但在農村，仍然有些金融機構流動性風險控制較差。

2．3市場風險調查分析

在農村金融機構市場風險方面，設定了兩個主要影響因素：理財產品銷售情況和理財產品盈利水平。產品銷售情況方面，有55％的銀行表示“很多人買，有時候甚至供不應求”，38％的銀行表示“銷售情況還不錯，一些主打產品較多人買”，只有7％的銀行表示“只有少數人買甚至無人問津”。產品盈利水平方面，有14％的銀行表示“平均年利潤率可以達到15％以上”，24％的銀行表示“平均年利潤率在10％～15％”，48％的銀行表示“平均年利潤率在5％～10％”，剩下14％的銀行表示“平均年利潤率在5％以下”。據另外一份專門針對農村商業銀行的貸款利率調查問卷反映，福建農村商業銀行發放小額經營性貸款的年利率各不相同，大多集中在6．6％～10．4％。大額經營性貸款年利率在6％～7％。因此，農村金融機構理財產品雖然銷售情況不錯，但大多收益水平一般（年利潤率在10％以下的銀行總比重62％），甚至可能不如貸款收益，市場風險不低。

2．4操作風險調查分析

在操作風險方面，設定了三個主要影響因素：系統流程上的漏洞，人員操作的規范性和員工素質。系統流程上漏洞方面，48％的銀行認為“在主要業務操作流程上完全不存在任何漏洞”，剩下52％的銀行認為“偶爾會因為漏洞導致損失但很低”。人員操作規范性方面，83％的銀行認為“主要業務（如存貸款業務）相關的工作人員日常工作操作時非常規范”，只有17％的銀行認為“偶爾有違規操作”。在員工素質方面，69％的銀行表示“員工中本科以上學歷的占70％以上”，而17％的銀行此比重在50％～70％，只有14％的銀行本科以上學歷員工的比重在50％以下。由此看來，農村商業銀行在操作風險方面已經實現較好的控制，風險較低。

2．5政策風險調查分析

在政策風險方面，設定了兩個主要影響因素：政策法規的保障性和政策法規的影響。政策法規保障性方面，83％的銀行認為“現有相關政策法規能完全保障如貸款合同等各類合同的順利執行”，只有17％的銀行認為“有少部分合同因政策法規規定不完善或空白而無法順利執行”。政策法規影響方面，66％的銀行認為“偶爾會因為國家政策或法規發生變化而影響到業務順利進行”，34％的銀行認為“經常甚至很多時候會因為政策法規的變化影響本行業務的順利進行”。值得重視的是，被訪問的銀行中，沒有任何一家銀行認為“完全不會影響”。由此看來，雖然金融政策法規方面已經日趨完善，基本能保障農村商業銀行日常業務的順利進行，但由于政策法規的善變不穩定，并且可能因為傳達執行的滯后，使得銀行日常業務或多或少會受到影響并可能導致一定損失，因此，政策風險仍然存在。

3加強農村金融風險管理的建議和措施

3．1建立專門的指標考核體系，多形式投放貸款

農村金融機構信貸業務由于放貸對象的特殊性以及農業生產經營的特殊性，可以一定程度上放寬對各指標的考核要求，在充分調查的前提下，建立適應農村金融機構實際風險管控水平的專門的相對寬松的考核體系，進行差別化考核，這不僅僅在某一家金融機構實行，并且要普及所有農村金融機構。另外，由于農業自然風險的特殊性，使得對農業生產經營投放貸款的信貸風險遠高于其他，國家在加大三農貸款投放力度的同時，可采用更加多樣化的形式來投放資金。比如對農產品銷售商進行放貸，貸款附加保險，根據農戶生產經營收入結果按比例靈活調整貸款利率和貸款額度期限等。

3．2提高農村金融機構理財產品收益率

農村金融機構銷售理財產品本質是上為廣大農戶理財，銷售火爆說明大多農戶對理財產品的收益水平還是較為滿意的，但金融機構本身的產品盈利水平卻偏低，說明金融機構在理財產品的成本方面控制不好或募集的資金沒有投到收益較好的項目中去。成本方面，金融機構可以通過利用先進的信息管理系統，盡量提高技術效率，［8］縮減人工成本。目前農村金融機構資金主要用于貸款業務，這和國家的政策導向緊密相關，收益水平總體不高。除了保證貸款投放的充足，政府還可以適度允許金融機構將資金投放于一些收益率相對較高的項目，在嚴格管控范圍內，成立專門專業的資金投資部，指導并負責將農村金融機構募集的資金部分分散投資于金融市場產品或基礎設施建設以及一些實業中，提高資金收益率，繼而提高理財產品整體盈利水平。

3．3加強政策法規穩定性，提高執行效率

政策法規變化太快、不穩定，對農村商業銀行的影響較為普遍。政策法規特別是細則的修改出臺要更加成熟穩定，不宜多變。另外，加強政策傳導渠道規范化，建設更加快捷準確的信息傳導系統，并且當發生重大政策法規變化時，各銀行能統一組織相關人員進行全面高效的學習，根據變化及時調整銀行內部相關制度辦法以及管理系統等，努力避免造成不必要的損失。

參考文獻：

［1］陳俊松．中共中央國務院關于深入推進農業供給側結構性改革加快培育農業農村發展新動能的若干意見［EB／OL］．

［2］潘燕鵬．中國農村金融風險問題研究［J］．區域金融研究，2016（5）：84－90．

［3］路耀芬．我國農村小型金融機構信用風險管理模式的創新途徑［J］．農業經濟，2016（7）：116－117．

［4］李懷洲．新型農村金融機構操作風險與防范對策［J］．江蘇農村經濟，2016（1）：64－65．

［5］劉磊．城鄉一體化中新型農村金融機構風險防范研究［D］．武漢：華中農業大學，2015：45－49．

［6］王春舒．利率市場化背景下農村金融服務風險及防范研究［D］．西安：陜西師范大學，2015：31－36．

［7］徐光超．河南省農村金融風險分析及有效防控［J］．湘潮（下半月），2016（5）：89－91．

［8］張云燕，劉清，王磊玲，等．農村合作金融機構信貸風險內控體系評價研究［J］．中國農業大學學報，2016（8）：169－175．

作者：黃雅寧 單位：福建農林大學