反腐敗洗錢協(xié)作范文
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腐敗與洗錢猶如一對孿生兄弟，如影隨形。腐敗分子的洗錢方式，其實就是洗錢和腐敗結(jié)合的產(chǎn)物，是一個“腐敗洗錢共同體”。
首先，腐敗需要洗錢。腐敗和洗錢其實是源和流的關(guān)系，有了腐敗之源，就有了洗錢之流。其次，腐敗還保護(hù)了洗錢。洗錢活動之所以猖獗，重要原因之一就是起主導(dǎo)作用的財界和政界代表人物的腐敗。某些腐敗分子更是利用職權(quán)為自己的腐敗所得蓋上合法的外衣。最后，洗錢助長了腐敗。腐敗已經(jīng)成為中國最大的社會污染，而洗錢加劇了這種污染。通過洗錢，腐敗分子把非法所得變成合法所得，不明的巨額財產(chǎn)也有了合法的名份，使他們貪污受賄更加肆無忌憚。
鑒于腐敗與洗錢的這種特殊關(guān)系，反洗錢與反腐敗要緊密協(xié)作。只有前頭嚴(yán)厲反腐敗，切斷洗錢的源頭，才能給后頭反洗錢減少壓力；后頭反洗錢做好了，切斷腐敗的后路，才能幫助前頭反腐敗，增加打擊腐敗的力度。這樣前呼后應(yīng)，才能從根本上預(yù)防和懲治腐敗洗錢活動。
在我國，要想真正做到反腐敗和反洗錢切實協(xié)作，必須做到以下幾點：
第
一、修改刑法，把腐敗犯罪明確規(guī)定為洗錢犯罪的上游犯罪。《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國反腐敗公約》都明確要求各國應(yīng)把貪污賄賂等各類腐敗犯罪列為洗錢的上游犯罪。而我國刑法只規(guī)定犯罪、走私犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪為洗錢犯罪的上游犯罪，而沒有包括腐敗犯罪，以至于在司法實踐中對腐敗分子洗錢難以定罪或只能適用其他罪名。不管是從履行公約的義務(wù)考慮，還是從打擊我國的腐敗洗錢犯罪的實際出發(fā)，我們都得盡快修改刑法。
第
二、盡快出臺《反洗錢法》。提升《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《支付交易報告管理辦法》（簡稱“一規(guī)兩法”）等的法律層次，而且要把反洗錢活動所必需的一些配套措施如納稅申報制度、《國際收支統(tǒng)計申報辦法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《人民銀行法》等各種資源整合起來，統(tǒng)籌兼顧，全面規(guī)范。具體來說，《反洗錢法》應(yīng)包括反洗錢的內(nèi)涵和外延，注意避免和刑法等法律的沖突；反洗錢機關(guān)的設(shè)立模式、性質(zhì)、職能；在金融機構(gòu)中設(shè)立專門的反洗錢官員；金融機構(gòu)在反洗錢上的義務(wù)，如臨柜人員的責(zé)任、交易報告等。
第
三、正確處理好紀(jì)檢監(jiān)察與反洗錢的關(guān)系。中共頒布的黨內(nèi)第一部監(jiān)督法規(guī)《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》，該條例規(guī)定了重要情況通報和報告、述職述廉、巡視、詢問和質(zhì)詢等制度，根據(jù)這些制度，黨內(nèi)紀(jì)檢部門能夠及時發(fā)現(xiàn)腐敗線索。這些腐敗線索要不要立即通知反洗錢機構(gòu)，以便抓住控制洗錢的最佳時機，這個問題沒有明文規(guī)定。行政監(jiān)察部門出臺了《縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報的規(guī)定》，但《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》卻沒有規(guī)定黨員干部的財產(chǎn)申報制度，這不利于預(yù)防黨內(nèi)腐敗分子的洗錢活動，也不利于從根本上治理腐敗。有時紀(jì)檢監(jiān)察部門保護(hù)主義嚴(yán)重，把本該移交司法部門處理的腐敗案件內(nèi)部解決，由于紀(jì)檢監(jiān)察部門的權(quán)限，無法采取應(yīng)有的措施防止洗錢，導(dǎo)致腐敗資產(chǎn)大量外流。要想有效地開展反腐敗洗錢活動，就必須妥善解決好上述問題。
二、國際協(xié)作
在反腐敗洗錢方面，國際協(xié)作主要體現(xiàn)在兩個方面：首先，反腐敗洗錢的經(jīng)驗和教訓(xùn)是人類共同的財富，應(yīng)該供所有國家和地區(qū)共享。其次，在實踐中需要加強國際協(xié)作，通過締結(jié)相關(guān)的雙多邊條約，在腐敗洗錢案件的訴訟移管、調(diào)查取證、引渡、移交贓款贓物等方面加強國際刑事合作。
當(dāng)前，我國在反腐敗洗錢方面的國際合作有雙重任務(wù)，一方面要控制本國的腐敗分子向國外洗錢，追討流向國外的腐敗資產(chǎn)，另一方面也要預(yù)防和打擊國外的腐敗分子在中國境內(nèi)洗錢。近幾年，我國開始重視腐敗分子跨國洗錢，開展國際合作，并初見成效，但仍需在以下方面繼續(xù)努力。
第
一、簽署和參加更多的國際條約。我國已簽署了《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國反腐敗公約》，也簽訂了一些雙多邊條約，但區(qū)域性的國際條約很少，也沒有與一些主要的腐敗資產(chǎn)流入國如美國、加拿大等簽訂一些重要的雙邊條約如引渡條約、贓款分割協(xié)議等，無法有效地打擊犯罪。
第
二、積極參加國際組織。我國還不是FATF的正式成員，只是觀察員，合作極為有限。我國還應(yīng)該牽頭成立一些區(qū)域性的國際組織，加強地區(qū)間的反腐敗洗錢合作，充分運用上海合作組織。同時，還要積極參加非政府間國際組織(NGO)。更為重要的是，在業(yè)已參加的國際組織中，我國要發(fā)揮應(yīng)有的作用，掌握更多的主動權(quán)。
第
三、開展廣泛的國際交流。我國已派出一批人員赴美國進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)，但類似的培訓(xùn)還需多開展，因為我國的反洗錢專業(yè)人士嚴(yán)重匱乏。我國的金融機構(gòu)也應(yīng)向國外的同行學(xué)習(xí)。我國的金融情報機構(gòu)在開展國際合作方面還非常有限。
第
四、嚴(yán)格審查外資，謹(jǐn)防國外的腐敗資產(chǎn)涌入。我國是世界上第二大資本輸入國，如果不對外來資金進(jìn)行嚴(yán)格審查，腐敗資產(chǎn)就會趁虛而入，影響我國的經(jīng)濟發(fā)展和國際形象，也有悖于國際義務(wù)。
第
五、我國的相關(guān)法律應(yīng)與國際接軌。這是在反腐敗洗錢方面進(jìn)行國際協(xié)作的極為必要的措施。除了上文提到的修改刑法和制訂《反洗錢法》之外，在證據(jù)、刑罰、贓款分割等法律制度方面也應(yīng)與國際接軌。
三、部門協(xié)作
部門協(xié)作主要有兩層意思，一是指各職能部門各司其職，并互相配合，二是指單一部門內(nèi)部也要加強合作。因為預(yù)防和打擊腐敗分子的跨國洗錢是一個系統(tǒng)工程，因此需要全社會的共同努力，需要各行各業(yè)的參與。
近幾年，我國開始從思想上高度重視腐敗分子跨國洗錢，強調(diào)齊抓共管，協(xié)同作戰(zhàn)，具體表現(xiàn)在制度建設(shè)和組織機構(gòu)的設(shè)置上。
制度上：在金融方面實行了存款實名制；在行政監(jiān)察方面實行了縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報的規(guī)定；在紀(jì)檢方面，巡視組突擊收繳可疑高官出境通行證和出國護(hù)照；在司法方面，刑法上規(guī)定了巨額財產(chǎn)來源不明罪、轉(zhuǎn)移贓物罪等。
組織上：2002年初，公安部在經(jīng)濟犯罪偵查局內(nèi)部專門設(shè)立了洗錢犯罪偵查處。2004年年初，國家外匯管理局也成立了反洗錢工作專門機構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)外匯管理局系統(tǒng)的反洗錢工作。2003年4月，中國人民銀行在內(nèi)部成立了反洗錢局和支付交易監(jiān)測處，同年9月成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組。國家反洗錢的組織協(xié)調(diào)工作由中國人民銀行承擔(dān)，由反洗錢局承辦。
但是，我們必須看到，我國反腐敗洗錢的部門協(xié)作才剛剛起步，要達(dá)到全面深入的程度，還需做到以下幾點：
1、建立以情報信息為先導(dǎo)的腐敗分子的洗錢預(yù)警機制。我國各部門應(yīng)該經(jīng)常交換信息，互通有無，尤其是金融機構(gòu)、紀(jì)監(jiān)部門、海關(guān)等得到的腐敗洗錢的信息應(yīng)及時通知公安檢察機關(guān)。其中最重要的是要盡快建立我國統(tǒng)一的國家金融情報機構(gòu),它應(yīng)與相關(guān)金融部門、監(jiān)管部門和執(zhí)法部門等單位聯(lián)網(wǎng),收集、分析和提供有關(guān)信息,及時了解洗錢手法的新變化,對洗錢的特點、規(guī)律、趨勢進(jìn)行分析、研究、預(yù)測,并提出對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
2、公安機關(guān)與檢察機關(guān)要協(xié)作。我國現(xiàn)行法律規(guī)定，腐敗犯罪由檢察機關(guān)行使偵查權(quán)，而腐敗犯罪往往和洗錢有關(guān)，但檢察機關(guān)沒有專門的洗錢犯罪偵查部門，只有公安機關(guān)才設(shè)有洗錢犯罪偵查處。腐敗犯罪和洗錢犯罪的偵查權(quán)由兩個不同的機關(guān)行使，能否有效地打擊腐敗分子的跨國洗錢，這需要理論論證和實踐檢驗。
3、金融機構(gòu)與公安機關(guān)要協(xié)作。實行存款實名制，金融機構(gòu)要驗證客戶身份，對客戶身份證明是形式審查，還是實質(zhì)審查。目前中國的法律法規(guī)還有矛盾的地方。如果只是形式審查，就無法對付那些擁有假的真身份證和真的假身份證的腐敗分子，如果實質(zhì)審查，金融機構(gòu)又沒這個驗證能力。因此筆者認(rèn)為，公安機關(guān)應(yīng)協(xié)助審查客戶身份，尤其是大客戶，或者金融機構(gòu)與公安機關(guān)的戶籍資料聯(lián)網(wǎng)。當(dāng)然這需要一些配套規(guī)定，如金融機構(gòu)對戶籍資料保密等。
其實,所有的職能部門都要處理好對內(nèi)對外兩種關(guān)系。以基層人民銀行為例,反洗錢業(yè)務(wù)對外涉及監(jiān)管、協(xié)調(diào)金融機構(gòu)反洗錢工作,與司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)全面合作,及時進(jìn)行信息溝通,全力預(yù)防、控制、打擊洗錢活動；對內(nèi)涉及現(xiàn)金管理、賬戶管理、人民幣和外匯大額、可疑支付交易的監(jiān)測、收集、分析、匯總等。如果部門之間信息溝通遲滯,就難以實現(xiàn)信息的共享,以致于不能在第一時間采取阻擊洗錢活動的行動。
為了有效地加強內(nèi)部協(xié)作，需統(tǒng)一思想，協(xié)調(diào)行動。各部門要建立和完善反洗錢內(nèi)控制度，如中國銀行有《中國銀行反洗錢手冊》，其海外分支機構(gòu)和
一、二級分行及各業(yè)務(wù)部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況制訂了相應(yīng)的實施細(xì)則。為切實執(zhí)行這一制度，做到步調(diào)一致，需加強培訓(xùn)，包括管理培訓(xùn)和操作性質(zhì)的培訓(xùn)；嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢操作規(guī)程，如各級金融機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格驗證客戶身份、保持交易記錄和報告可疑交易，正確處理好銀行保密與反洗錢的關(guān)系，不得以對客戶保密的原則對抗緝查部門，從而有效地遏制和監(jiān)測可疑資金的跨境轉(zhuǎn)移；借助科技手段，運用一套能夠自動分析出大額可疑支付交易的檢測系統(tǒng)，等等。
本文所說的腐敗洗錢是指隱瞞或掩飾貪污、賄賂等腐敗犯罪收益的活動。而腐敗是公職人員為個人或相關(guān)的個體謀取利益而濫用公共權(quán)力的行為，洗錢則是指隱瞞犯罪收益并將該收益?zhèn)窝b起來使之看起來合法的一種活動和過程。腐敗和洗錢的外延越來越擴大。《聯(lián)合國反腐敗公約》列舉了腐敗9宗罪，其中就包括對犯罪所得洗錢。腐敗洗錢腐蝕著健康的國民經(jīng)濟體系，威脅著世界政治經(jīng)濟秩序。要有效地預(yù)防和懲治，必須全面協(xié)作。本文重點論述了反腐敗洗錢的三種協(xié)作模式，即反腐敗與反洗錢協(xié)作、國際協(xié)作以及部門協(xié)作。