反腐敗洗錢(qián)協(xié)作范文
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腐敗與洗錢(qián)猶如一對(duì)孿生兄弟，如影隨形。腐敗分子的洗錢(qián)方式，其實(shí)就是洗錢(qián)和腐敗結(jié)合的產(chǎn)物，是一個(gè)“腐敗洗錢(qián)共同體”。
首先，腐敗需要洗錢(qián)。腐敗和洗錢(qián)其實(shí)是源和流的關(guān)系，有了腐敗之源，就有了洗錢(qián)之流。其次，腐敗還保護(hù)了洗錢(qián)。洗錢(qián)活動(dòng)之所以猖獗，重要原因之一就是起主導(dǎo)作用的財(cái)界和政界代表人物的腐敗。某些腐敗分子更是利用職權(quán)為自己的腐敗所得蓋上合法的外衣。最后，洗錢(qián)助長(zhǎng)了腐敗。腐敗已經(jīng)成為中國(guó)最大的社會(huì)污染，而洗錢(qián)加劇了這種污染。通過(guò)洗錢(qián)，腐敗分子把非法所得變成合法所得，不明的巨額財(cái)產(chǎn)也有了合法的名份，使他們貪污受賄更加肆無(wú)忌憚。
鑒于腐敗與洗錢(qián)的這種特殊關(guān)系，反洗錢(qián)與反腐敗要緊密協(xié)作。只有前頭嚴(yán)厲反腐敗，切斷洗錢(qián)的源頭，才能給后頭反洗錢(qián)減少壓力；后頭反洗錢(qián)做好了，切斷腐敗的后路，才能幫助前頭反腐敗，增加打擊腐敗的力度。這樣前呼后應(yīng)，才能從根本上預(yù)防和懲治腐敗洗錢(qián)活動(dòng)。
在我國(guó)，要想真正做到反腐敗和反洗錢(qián)切實(shí)協(xié)作，必須做到以下幾點(diǎn)：
第
一、修改刑法，把腐敗犯罪明確規(guī)定為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪。《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》都明確要求各國(guó)應(yīng)把貪污賄賂等各類(lèi)腐敗犯罪列為洗錢(qián)的上游犯罪。而我國(guó)刑法只規(guī)定犯罪、走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪，而沒(méi)有包括腐敗犯罪，以至于在司法實(shí)踐中對(duì)腐敗分子洗錢(qián)難以定罪或只能適用其他罪名。不管是從履行公約的義務(wù)考慮，還是從打擊我國(guó)的腐敗洗錢(qián)犯罪的實(shí)際出發(fā)，我們都得盡快修改刑法。
第
二、盡快出臺(tái)《反洗錢(qián)法》。提升《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《支付交易報(bào)告管理辦法》（簡(jiǎn)稱(chēng)“一規(guī)兩法”）等的法律層次，而且要把反洗錢(qián)活動(dòng)所必需的一些配套措施如納稅申報(bào)制度、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《人民銀行法》等各種資源整合起來(lái)，統(tǒng)籌兼顧，全面規(guī)范。具體來(lái)說(shuō)，《反洗錢(qián)法》應(yīng)包括反洗錢(qián)的內(nèi)涵和外延，注意避免和刑法等法律的沖突；反洗錢(qián)機(jī)關(guān)的設(shè)立模式、性質(zhì)、職能；在金融機(jī)構(gòu)中設(shè)立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)官員；金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)上的義務(wù)，如臨柜人員的責(zé)任、交易報(bào)告等。
第
三、正確處理好紀(jì)檢監(jiān)察與反洗錢(qián)的關(guān)系。中共頒布的黨內(nèi)第一部監(jiān)督法規(guī)《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》，該條例規(guī)定了重要情況通報(bào)和報(bào)告、述職述廉、巡視、詢(xún)問(wèn)和質(zhì)詢(xún)等制度，根據(jù)這些制度，黨內(nèi)紀(jì)檢部門(mén)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)腐敗線索。這些腐敗線索要不要立即通知反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，以便抓住控制洗錢(qián)的最佳時(shí)機(jī)，這個(gè)問(wèn)題沒(méi)有明文規(guī)定。行政監(jiān)察部門(mén)出臺(tái)了《縣處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)的規(guī)定》，但《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》卻沒(méi)有規(guī)定黨員干部的財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，這不利于預(yù)防黨內(nèi)腐敗分子的洗錢(qián)活動(dòng)，也不利于從根本上治理腐敗。有時(shí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)保護(hù)主義嚴(yán)重，把本該移交司法部門(mén)處理的腐敗案件內(nèi)部解決，由于紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的權(quán)限，無(wú)法采取應(yīng)有的措施防止洗錢(qián)，導(dǎo)致腐敗資產(chǎn)大量外流。要想有效地開(kāi)展反腐敗洗錢(qián)活動(dòng)，就必須妥善解決好上述問(wèn)題。
二、國(guó)際協(xié)作
在反腐敗洗錢(qián)方面，國(guó)際協(xié)作主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：首先，反腐敗洗錢(qián)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)是人類(lèi)共同的財(cái)富，應(yīng)該供所有國(guó)家和地區(qū)共享。其次，在實(shí)踐中需要加強(qiáng)國(guó)際協(xié)作，通過(guò)締結(jié)相關(guān)的雙多邊條約，在腐敗洗錢(qián)案件的訴訟移管、調(diào)查取證、引渡、移交贓款贓物等方面加強(qiáng)國(guó)際刑事合作。
當(dāng)前，我國(guó)在反腐敗洗錢(qián)方面的國(guó)際合作有雙重任務(wù)，一方面要控制本國(guó)的腐敗分子向國(guó)外洗錢(qián)，追討流向國(guó)外的腐敗資產(chǎn)，另一方面也要預(yù)防和打擊國(guó)外的腐敗分子在中國(guó)境內(nèi)洗錢(qián)。近幾年，我國(guó)開(kāi)始重視腐敗分子跨國(guó)洗錢(qián)，開(kāi)展國(guó)際合作，并初見(jiàn)成效，但仍需在以下方面繼續(xù)努力。
第
一、簽署和參加更多的國(guó)際條約。我國(guó)已簽署了《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》，也簽訂了一些雙多邊條約，但區(qū)域性的國(guó)際條約很少，也沒(méi)有與一些主要的腐敗資產(chǎn)流入國(guó)如美國(guó)、加拿大等簽訂一些重要的雙邊條約如引渡條約、贓款分割協(xié)議等，無(wú)法有效地打擊犯罪。
第
二、積極參加國(guó)際組織。我國(guó)還不是FATF的正式成員，只是觀察員，合作極為有限。我國(guó)還應(yīng)該牽頭成立一些區(qū)域性的國(guó)際組織，加強(qiáng)地區(qū)間的反腐敗洗錢(qián)合作，充分運(yùn)用上海合作組織。同時(shí)，還要積極參加非政府間國(guó)際組織(NGO)。更為重要的是，在業(yè)已參加的國(guó)際組織中，我國(guó)要發(fā)揮應(yīng)有的作用，掌握更多的主動(dòng)權(quán)。
第
三、開(kāi)展廣泛的國(guó)際交流。我國(guó)已派出一批人員赴美國(guó)進(jìn)行反洗錢(qián)培訓(xùn)，但類(lèi)似的培訓(xùn)還需多開(kāi)展，因?yàn)槲覈?guó)的反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人士嚴(yán)重匱乏。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)向國(guó)外的同行學(xué)習(xí)。我國(guó)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展國(guó)際合作方面還非常有限。
第
四、嚴(yán)格審查外資，謹(jǐn)防國(guó)外的腐敗資產(chǎn)涌入。我國(guó)是世界上第二大資本輸入國(guó)，如果不對(duì)外來(lái)資金進(jìn)行嚴(yán)格審查，腐敗資產(chǎn)就會(huì)趁虛而入，影響我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)際形象，也有悖于國(guó)際義務(wù)。
第
五、我國(guó)的相關(guān)法律應(yīng)與國(guó)際接軌。這是在反腐敗洗錢(qián)方面進(jìn)行國(guó)際協(xié)作的極為必要的措施。除了上文提到的修改刑法和制訂《反洗錢(qián)法》之外，在證據(jù)、刑罰、贓款分割等法律制度方面也應(yīng)與國(guó)際接軌。
三、部門(mén)協(xié)作
部門(mén)協(xié)作主要有兩層意思，一是指各職能部門(mén)各司其職，并互相配合，二是指單一部門(mén)內(nèi)部也要加強(qiáng)合作。因?yàn)轭A(yù)防和打擊腐敗分子的跨國(guó)洗錢(qián)是一個(gè)系統(tǒng)工程，因此需要全社會(huì)的共同努力，需要各行各業(yè)的參與。
近幾年，我國(guó)開(kāi)始從思想上高度重視腐敗分子跨國(guó)洗錢(qián)，強(qiáng)調(diào)齊抓共管，協(xié)同作戰(zhàn)，具體表現(xiàn)在制度建設(shè)和組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上。
制度上：在金融方面實(shí)行了存款實(shí)名制；在行政監(jiān)察方面實(shí)行了縣處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)的規(guī)定；在紀(jì)檢方面，巡視組突擊收繳可疑高官出境通行證和出國(guó)護(hù)照；在司法方面，刑法上規(guī)定了巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪、轉(zhuǎn)移贓物罪等。
組織上：2002年初，公安部在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局內(nèi)部專(zhuān)門(mén)設(shè)立了洗錢(qián)犯罪偵查處。2004年年初，國(guó)家外匯管理局也成立了反洗錢(qián)工作專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)外匯管理局系統(tǒng)的反洗錢(qián)工作。2003年4月，中國(guó)人民銀行在內(nèi)部成立了反洗錢(qián)局和支付交易監(jiān)測(cè)處，同年9月成立反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組。國(guó)家反洗錢(qián)的組織協(xié)調(diào)工作由中國(guó)人民銀行承擔(dān)，由反洗錢(qián)局承辦。
但是，我們必須看到，我國(guó)反腐敗洗錢(qián)的部門(mén)協(xié)作才剛剛起步，要達(dá)到全面深入的程度，還需做到以下幾點(diǎn)：
1、建立以情報(bào)信息為先導(dǎo)的腐敗分子的洗錢(qián)預(yù)警機(jī)制。我國(guó)各部門(mén)應(yīng)該經(jīng)常交換信息，互通有無(wú)，尤其是金融機(jī)構(gòu)、紀(jì)監(jiān)部門(mén)、海關(guān)等得到的腐敗洗錢(qián)的信息應(yīng)及時(shí)通知公安檢察機(jī)關(guān)。其中最重要的是要盡快建立我國(guó)統(tǒng)一的國(guó)家金融情報(bào)機(jī)構(gòu),它應(yīng)與相關(guān)金融部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)和執(zhí)法部門(mén)等單位聯(lián)網(wǎng),收集、分析和提供有關(guān)信息,及時(shí)了解洗錢(qián)手法的新變化,對(duì)洗錢(qián)的特點(diǎn)、規(guī)律、趨勢(shì)進(jìn)行分析、研究、預(yù)測(cè),并提出對(duì)策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
2、公安機(jī)關(guān)與檢察機(jī)關(guān)要協(xié)作。我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，腐敗犯罪由檢察機(jī)關(guān)行使偵查權(quán)，而腐敗犯罪往往和洗錢(qián)有關(guān)，但檢察機(jī)關(guān)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的洗錢(qián)犯罪偵查部門(mén)，只有公安機(jī)關(guān)才設(shè)有洗錢(qián)犯罪偵查處。腐敗犯罪和洗錢(qián)犯罪的偵查權(quán)由兩個(gè)不同的機(jī)關(guān)行使，能否有效地打擊腐敗分子的跨國(guó)洗錢(qián)，這需要理論論證和實(shí)踐檢驗(yàn)。
3、金融機(jī)構(gòu)與公安機(jī)關(guān)要協(xié)作。實(shí)行存款實(shí)名制，金融機(jī)構(gòu)要驗(yàn)證客戶身份，對(duì)客戶身份證明是形式審查，還是實(shí)質(zhì)審查。目前中國(guó)的法律法規(guī)還有矛盾的地方。如果只是形式審查，就無(wú)法對(duì)付那些擁有假的真身份證和真的假身份證的腐敗分子，如果實(shí)質(zhì)審查，金融機(jī)構(gòu)又沒(méi)這個(gè)驗(yàn)證能力。因此筆者認(rèn)為，公安機(jī)關(guān)應(yīng)協(xié)助審查客戶身份，尤其是大客戶，或者金融機(jī)構(gòu)與公安機(jī)關(guān)的戶籍資料聯(lián)網(wǎng)。當(dāng)然這需要一些配套規(guī)定，如金融機(jī)構(gòu)對(duì)戶籍資料保密等。
其實(shí),所有的職能部門(mén)都要處理好對(duì)內(nèi)對(duì)外兩種關(guān)系。以基層人民銀行為例,反洗錢(qián)業(yè)務(wù)對(duì)外涉及監(jiān)管、協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作,與司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作,及時(shí)進(jìn)行信息溝通,全力預(yù)防、控制、打擊洗錢(qián)活動(dòng)；對(duì)內(nèi)涉及現(xiàn)金管理、賬戶管理、人民幣和外匯大額、可疑支付交易的監(jiān)測(cè)、收集、分析、匯總等。如果部門(mén)之間信息溝通遲滯,就難以實(shí)現(xiàn)信息的共享,以致于不能在第一時(shí)間采取阻擊洗錢(qián)活動(dòng)的行動(dòng)。
為了有效地加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作，需統(tǒng)一思想，協(xié)調(diào)行動(dòng)。各部門(mén)要建立和完善反洗錢(qián)內(nèi)控制度，如中國(guó)銀行有《中國(guó)銀行反洗錢(qián)手冊(cè)》，其海外分支機(jī)構(gòu)和
一、二級(jí)分行及各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況制訂了相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。為切實(shí)執(zhí)行這一制度，做到步調(diào)一致，需加強(qiáng)培訓(xùn)，包括管理培訓(xùn)和操作性質(zhì)的培訓(xùn)；嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢(qián)操作規(guī)程，如各級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格驗(yàn)證客戶身份、保持交易記錄和報(bào)告可疑交易，正確處理好銀行保密與反洗錢(qián)的關(guān)系，不得以對(duì)客戶保密的原則對(duì)抗緝查部門(mén)，從而有效地遏制和監(jiān)測(cè)可疑資金的跨境轉(zhuǎn)移；借助科技手段，運(yùn)用一套能夠自動(dòng)分析出大額可疑支付交易的檢測(cè)系統(tǒng)，等等。
本文所說(shuō)的腐敗洗錢(qián)是指隱瞞或掩飾貪污、賄賂等腐敗犯罪收益的活動(dòng)。而腐敗是公職人員為個(gè)人或相關(guān)的個(gè)體謀取利益而濫用公共權(quán)力的行為，洗錢(qián)則是指隱瞞犯罪收益并將該收益?zhèn)窝b起來(lái)使之看起來(lái)合法的一種活動(dòng)和過(guò)程。腐敗和洗錢(qián)的外延越來(lái)越擴(kuò)大。《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》列舉了腐敗9宗罪，其中就包括對(duì)犯罪所得洗錢(qián)。腐敗洗錢(qián)腐蝕著健康的國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系，威脅著世界政治經(jīng)濟(jì)秩序。要有效地預(yù)防和懲治，必須全面協(xié)作。本文重點(diǎn)論述了反腐敗洗錢(qián)的三種協(xié)作模式，即反腐敗與反洗錢(qián)協(xié)作、國(guó)際協(xié)作以及部門(mén)協(xié)作。