審視銀行信貸風險的管控途徑范文

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許多中小企業(yè)僅僅在工商管理部門注冊登記，在其他部門難以獲取信息。有關它們的自有資金實力、生產經營狀況、產品技術含量、產銷渠道、資金回籠及借貸還款來源等信息，更多要依賴借款企業(yè)自身提供；而對于法人代表或“小老板”及企業(yè)的信用狀況等信息，則只能從相關同行、鄰里等側面獲取，從人民銀行征信系統(tǒng)中僅能獲得其在銀行開戶、借款不良記錄等信用狀況的部分信息。這使所獲信息的真實性、準確性和客觀性大打折扣。二是發(fā)生在貸款發(fā)放之后的信息不對稱，主要是指因為企業(yè)的道德風險問題而引發(fā)信貸風險。貸款發(fā)放后，由于企業(yè)在信貸資金使用、對防范投資風險的負責態(tài)度、項目建設的損益狀況以及在償還銀行貸款的能力和主觀意愿等方面享有信息優(yōu)勢。

而企業(yè)出于自身利益最大化考慮，往往會在機會主義動機的引導下采取不利于銀行的行動，如私自改變資金的投向，或采取不完全負責的行動致使經營不善造成虧損，或采取虛假財務報表、轉移利潤，或采取破產、合資等方式轉移資產等。這些都會使銀行難以準確判斷企業(yè)的還貸能力和意愿，進而影響貸款的收回，導致信貸風險發(fā)生的概率增大。此外，部分銀行工作人員在貸后管理中存在的不善作為、亂作為、不負責等現(xiàn)象，甚至向客戶“索拿卡要”等極個別的不廉潔行為，導致該管的事情不會管、管不好、不去管，甚至由于心虛而不敢管，從而在客觀上助長或放任客戶道德風險的發(fā)生，進一步加劇了銀企信息不對稱帶來的風險。

銀行同業(yè)之間的信息不對稱。雖然《商業(yè)銀行內部控制指引》規(guī)定了“商業(yè)銀行應督促授信治理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制”，但在實際經營活動中，各商業(yè)銀行都把客戶授信、貸款等信息作為重要的商業(yè)秘密，不愿意與同行實現(xiàn)信息共享。在這種情況下，一些借款人往往利用商業(yè)銀行之間的這種信息不對稱現(xiàn)象，在多家銀行之間進行談判與博弈，盡量壓低貸款利率，并要求一系列優(yōu)惠待遇。這導致了部分銀行間的惡性競爭，使銀行貸款利率不能有效、全面地覆蓋風險，從而加大了信貸風險。

另一方面，同業(yè)之間的這種信息不對稱極易引發(fā)“羊群效應”，導致盲目介入。在實踐中，對于具有行業(yè)優(yōu)勢的大型客戶或當地經濟的龍頭企業(yè)，只要一家銀行介入，其它銀行常常競相跟進。而在這個過程中，銀行往往會忽視借款人的還貸能力和實際資金需求，造成“壘大戶”和過度授信，埋下風險隱患。其最后結果只能是“銀行相爭、客戶得利”。此外，由于商業(yè)銀行間信息的高度不對稱，一旦貸款出現(xiàn)風險信號，借款企業(yè)不能還款時，各家貸款銀行往往從自身利益出發(fā)，各自為政，采取簡單的資產凍結、處置等資產保全措施。這種行為在實質上會給銀行信貸資產帶來更大的風險甚至損失。

銀行與其它機構之間的信息不對稱。這主要指在銀行與會計師事務所、評估機構等信用中介機構之間存在的信息不對稱。信用中介機構被稱作為“市場經濟的看門人”，是連接籌資者和資金提供者的紐帶和橋梁。越來越多的經濟活動只有通過信用中介機構，才能高效、順利實現(xiàn)。在中介機構的發(fā)展中，誠信是其經營活動的基本準則，法律、法規(guī)則是促使其誠信履職的保障。實踐中，相當一部分借款人的財務狀況或資產只有經過會計師事務所的審計或資產評估機構的評估才能為銀行所采信。而中介機構主要是通過收取借款人的服務費用或評估費用實現(xiàn)生存發(fā)展的，從而使中介機構和借款人之間產生了緊密的利益鏈條。因此，在掌握借款人財務、資產等信息的充分性和真實性方面，中介機構相對于銀行更加有利。

銀行信貸經營中信息不對稱的成因分析

信息不對稱是市場經濟的一種普遍現(xiàn)象，其形成原因十分復雜。就商業(yè)銀行信貸經營管理中面對的信息不對稱問題，主要有以下幾個原因：

1.社會分工和專業(yè)化帶來的銀行與客戶之間的信息地位不均等。社會勞動分工和專業(yè)化是經濟社會發(fā)展進步的動力，但同時也直接導致了信息不對稱現(xiàn)象的存在。對于通過貸款進行融資的企業(yè)而言，其對所借資金的投向、投資風險、收益的了解顯然多于銀行；銀行獲取信息的渠道則相對分散，難以保證信息的客觀真實性。由于大部分企業(yè)的內在信息只能從企業(yè)向外披露的財務報表等外在渠道獲得，即使銀行擁有強大的信息收集能力，也不可能完全掌握企業(yè)的真實信息。因此，在信息占有方面，借款企業(yè)處于明顯的相對優(yōu)勢地位。

2.獲取信息渠道不暢，效率低、成本高。從銀行授信中小企業(yè)看，工信、稅務等經濟部門能夠提供的信息非常有限，且信息比較簡單，與銀行信貸業(yè)務需求的信息存在較大錯位，且許多信息的獲得還需負擔成本。以企業(yè)或個人征信系統(tǒng)查詢?yōu)槔鶕秶野l(fā)展改革委員會關于中國人民銀行征信中心服務收費試行標準等有關問題的復函（發(fā)改價格[2010]2071號）》，查詢企業(yè)信用報告的基準服務費為120元/份，30天內對同一企業(yè)多次查詢按一次查詢收費；查詢個人信用報告的基準服務費為8元/份。再如房地產抵押評估費用，收費標準為房屋評估價格的0.2%；房屋抵押登記費為住宅80元/筆，商用房380元/筆。這不僅加大了銀行查詢借款企業(yè)信息的難度，影響了銀行授信效率，也增加了操作成本。

3.市場基礎架構不健全及信貸市場分割。市場基礎架構與信貸市場的信息不對稱高度相關。完善的市場基礎架構能在最大程度上減少信息不對稱問題。我國目前的市場基礎架構還不健全，如信息披露制度不完善、信用法制建設滯后、中介機構監(jiān)督管理機制缺位等，造成相關市場主體信息披露隨意、違規(guī)操作盛行，加劇了商業(yè)銀行信貸經營中的信息不對稱。目前,中小企業(yè)貸款大多為房地產抵押貸款,為獲得更多授信,有些企業(yè)往往與有關的盈利性資信評估機構(盡管是由貸款銀行指派)相勾結,制造虛假評估信息。這就使銀行處于失真信息的籠罩之中。在這種情況下，即便是信貸人員工作責任心強，貸前調查也會流于形式。一旦形成信貸風險,多增加的貸款便是額外的損失。另一方面，地域差距、行政限制、交易技術限制或者信貸交易方金融意識的差別等，造成了目前國內信貸市場的分割狀態(tài)。在這種狀態(tài)下，雖然各家銀行都有自己的客戶資料庫，但由于彼此間存在競爭關系，導致同一市場中的銀行不能共享到其他銀行的客戶信息，無法準確了解同一借款人在其他銀行的信貸情況。

4.銀行內部信息渠道不暢，信息識別和處理能力不足。就銀行內部來說，信貸決策所依賴的信息主要來自于基層行調查人員獲得的借款人信息。這些信息是否全面、真實、是否足以使上級行充分了解借款人并進而做出正確的決策，關鍵取決于調查人員信息識別、加工和處理方面的能力和經驗。但是從當前情況來看，基層行調查人員由于知識結構不合理、年齡老化等原因，致使信息識別和處理能力存在較多不足，難以有效掌握客戶各方面的情況，也難以將調查獲取的零散信息進行合理的加工處理，提煉出其中的關鍵信息，并以信貸資料為載體準確、無誤地呈報給上級行。與此同時，由于管理層級多、信息傳導機制不健全或者受信息傳遞技術的限制，極易導致上級行不能或不能及時獲得有關借款人及其投資項目的信息，使其不得不在信息失真或不完全的情況下進行信貸決策，從而增加了信貸風險。

加強信息不對稱條件下信貸風險管理的建議

1.加快社會征信體系建設，保障信息共享平臺有序運行。一是有效搭建全國范圍內統(tǒng)一、公開、透明的企業(yè)信息共享系統(tǒng)。建議在央行目前征信系統(tǒng)的基礎上，整合工商、財稅、土管、房管、海關、環(huán)保、電力、水力、公安、法院、社保等部門及行業(yè)協(xié)會的企業(yè)信息，全面歸集能夠反映企業(yè)經營、財務、信用狀況的外圍信息；同時，規(guī)范企業(yè)信用記錄的收集、整理和披露行為，逐步建立起一整套按照市場規(guī)則運作的企業(yè)信用服務體系。通過實現(xiàn)上述信息的共享和透明化，一方面對企業(yè)相對松散、無序管理的狀況形成約束；另一方面，促進對企業(yè)特別是小微企業(yè)貸款的批量化、集約化，提高審貸服務效率和金融服務覆蓋面。二是切實強化信息征集的激勵、約束，保障信息共享平臺有序運行。信息共享平臺的有序、有效運行，有賴于信息征集的及時性和真實性，因此，建議將小微企業(yè)信息共享系統(tǒng)報送數據信息納入對企業(yè)及相關部門的考核，以提高信息征集和的行政約束力，提高社會信用信息化水平。對于部分涉及保密的信息及小微企業(yè)商業(yè)秘密，出于保護的需要，可允許銀行在授權方式下有條件地定期、批量導入相關企業(yè)信息。三是整合建立起政府主導的、獨立的資信評估和項目評估機構。地方政府應高度重視中小企業(yè)融資工作，而評估機構是銀行對中小企業(yè)提供信貸支持的保障。建立政府主導或直接監(jiān)管的獨立性評估機構，能夠克服現(xiàn)有的“魚龍混雜”的評估機構的趨利傾向，提供真實、可靠的資信和項目評估報告，以克服“信息不對稱”障礙，幫助銀行對企業(yè)特別是小微企業(yè)客戶做出正確、及時的信貸決策，推動銀行更好地為包括小微企業(yè)在內的各類企業(yè)客戶服務；同時也為金融機構自身提高經營效率和降低風險提供支持。

2.全面了解客戶，充分掌握有效信息。對客戶進行全面、深入的了解，盡可能充分地掌握客戶各方面的信息，是防范信貸風險最重要的舉措。在國際先進銀行的信貸實踐中，形成了比較有效的了解和分析客戶的調查原則，如“6C”原則，即從客戶的品格與聲望（Character）、資格與能力（Capacity）、資金實力（CapitalorCash）、抵押擔保（Collateral）、經營環(huán)境（Conditions）以及風險控制（Control）等方面了解客戶；“5W”原則，即針對借款人（Who）、借款用途（Why）、還款期限（When）、擔保物（What）、如何還款(How)等方面開展全面調查；“5P”原則，即獲取借款人（Personal）、借款目的（Purpose）、還款來源（Payment）、債權保障（Protection）、前景展望（Perspective）等方面的信息。實際工作中，客戶經理可參照國際通行的原則，針對不同類型的客戶，通過現(xiàn)場調查、從媒體上搜尋調查、委托中介機構調查以及其它有效方法，充分獲取客戶全面、準確的信息。

3.健全信貸管理機制，改善信貸風險管控方法。一是完善調查環(huán)節(jié)信貸運作文本，有效固化客戶信息；完善信貸管理系統(tǒng)信息質量和功能，為信貸決策提供有效支撐。二是縮短業(yè)務流程。應按照“一次調查、一次審查、一次審批”的原則完善信貸流程，改變操作實務中大部分法人客戶由支行發(fā)起調查，再逐級上報的傳統(tǒng)作法，轉而實行“誰管理客戶誰發(fā)起調查”，以減少信息傳遞的層次和環(huán)節(jié)，避免信息扭曲、失真或遺漏問題；同時，可以嘗試實行專家專職審貸。三是做實貸后管理。貸后管理要與貸前調查形成有效互補：既要對貸前調查所掌握的信息的變化情況進行持續(xù)跟蹤，及時識別其中的風險隱患；又要針對貸前調查過程中未經其它途徑證實、有疑問的信息，進行重點管理。

4.建立高效的銀行內部信貸管理信息系統(tǒng)。目前，部分商業(yè)銀行雖然建立了信貸管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實性和實時性方面相差甚遠。建立高效的銀行內部信貸管理信息系統(tǒng)，一是要改變各部門獨立進行信息收集、利用的現(xiàn)狀，統(tǒng)一配備專門力量進行信息的收集、加工、更新和管理工作，建立全行統(tǒng)一的信貸管理信息系統(tǒng)，切實提高信息共享率和利用率。二是要保證系統(tǒng)基礎信息，特別是企業(yè)客戶信息內容的全面性和真實性。首先，做好內部信貸管理信息系統(tǒng)與銀行外部信息源的對接；其次，對企業(yè)提供或外部輸入的信息經過仔細甄別后才能輸入系統(tǒng)，并依據其可信程度劃分為不同等級，以便于信貸決策時參考；再次，要保證系統(tǒng)信息的時效性。信貸風險產生的一個重要因素，就是商業(yè)銀行自身把握信息時效性和處理信息能力上存在不足；因此，銀行應該實時掌握和了解借款人多變的信息，及時更新信息系統(tǒng)，以確保信息質量，強化貸后管理，避免信息失效風險轉化為銀行不良資產的風險。三是加強與外部的合作與溝通，防范外部風險向銀行傳導。首先是銀行間要互通信息，協(xié)調行動，充分共享客戶資源；其次應大力推廣銀團貸款模式；同時還應加強與資信良好的中介機構或信息咨詢公司的合作，以彌補銀行在信息收集方面的劣勢。

作者：李瑞紅單位：中國人民銀行陽泉市中心支行