在大數據時代下完善稅收管理范文

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摘要:隨著移動互聯網、物聯網和云計算等新一輪信息技術的迅猛發展，“互聯網+”、金稅工程三期、增值稅發票新系統等各項工作的開展，大數據時代悄然走近。隨著稅務機關擁有的數據逐漸增多，稅收管理領域對大數據信息處理的需求越加旺盛，我國傳統的稅收管理方式已經不能適用于經濟社會的發展現狀;大數據時代的到來，為我國的稅收管理模式帶來了巨大挑戰。大數據推動了社會各個領域、生產模式的創新，同時也為稅收管理開辟了新的道路;本文主要對大數據背景下的稅收管理進行分析，找出現代經濟社會稅收管理中存在問題，進而提出解決的方法，。

關鍵詞:大數據;稅收管理;稅務監控

在當今這個時代背景下，推動大數據時代稅收管理創新，促進互聯網、物聯網的發展和應用，促進互聯網和社會各個經濟層面、各個領域的融合，稅收管理是稅務機關對稅收活動全過程進行決策、計劃、組織、協調和監督等一系列工作的總稱。在大數據背景下，我國稅收管理也同樣需要變革、需要發展，在變革和發展過程中面臨諸多挑戰，但也存在著機遇，利用大數據技術進行稅收管理已悄然成風。2020年，我國稅收管理要實現現代化目標，這就使利用大數據技術進行稅收管理已是一種時代趨勢，同時需要我們對稅收管理的創新出謀劃策。

一、我國稅收管理現狀

隨著經濟社會的發展水平不斷提高，更廣的應用網絡管理技術來對行業自身的數據進行管理。同時我們也很清楚的知道，我國稅收管理制度還不夠完善，體系不夠健全，稅收征管、監督、管理方面的問題逐漸暴露出來，稅收管理在實際應用中也出現了很多問題。稅收管理信息化是一種必然趨勢，稅收管理信息化從無到初有成效，從簡到繁，以稅收管理為核心，進而提高稅收管理的效率和質量，提高我國稅收管理水平。隨著社會的發展，對稅收管理現代化的實現迫切需要稅收管理及稅收工作的創新。稅收管理現代化必須經歷一個漫長的過程，需要各方共同努力去面對、推進改革的實施。為了適應社會主義市場經濟體制改革的需要，我國對稅務系統進行了稅收制度改革。外國的稅收管理體制相對是比較完善的。例如，美國為保證稅收的準確性，在核算時，由稅收部門進行處理，美國對稅收管理有很嚴格的管理體系。納稅的雙方當事人，在稅收的權利和義務上，有平等的地位，都需要遵從法律的相關規定;相對于我國，稅收管理體制不夠完善，管理體系不夠健全，稅收服務工作人員法律意識薄弱，公民自主納稅意識不高。

二、大數據時代稅收管理面臨的主要挑戰

(一)缺乏對大數據管理思維模式的認識大數據時代的到來，在稅務領域還需要更深一層次的思維和管理方式的變革。但是部分稅務人員尚未能夠完全的接受稅收大數據，缺乏正確的認識，都把它看成是一個新鮮的事物，不愿意去主動的接受并使用大數據;還有的人對稅收大數據理解不夠透徹，認為它只是運用大數據技術來為稅收領域服務的。要想使大數據受到廣泛的關注，還需要一定的宣傳，使大眾及稅收工作人員對大數據有一定的科學認識和理解。我們可以通過每年一度的稅收宣傳進行對稅收大數據的宣傳，并使其進入到校園、企業、社區等場所，依靠公益廣告、座談會、宣講會、知識問答、街頭宣傳、印發宣傳單等方式進行有效的宣傳。

(二)無法及時進行稅務監控隨著互聯網技術的廣泛應用，互聯網滲透到各個領域，將社會生活的各領域與互聯網創新相融合是一種必然方式?；ヂ摼W與各行各業都有著密不可分的聯系，充當著各個領域信息收集和擴散的小喇叭。同樣，我們也要意識到，我們身邊的各個領域都需要進行嚴格的監控和管理，只有這樣，才能夠更好的發展下去。同理，關系著國家經濟命脈的稅收行業也是一樣的，尤其是有關國有企業的稅務問題，更是人們關注的焦點，所以其安全性不能忽視。現在的稅收行業存在監管不力等問題，從而導致涉稅事件，雖然國家也會對這些案件進行調查，但終究尚未取得主要成果，網絡本身具有傳播速度快的性質，稅收行業中的稅務信息，傳播的速度更快。隨著互聯網技術的發展，只有適應大數據時代的需要才能跟得上時代的發展步伐，進而對抗大數據時代帶來的問題和挑戰。面對這樣的情況，公眾對國家相關稅務機關處理好涉稅事件提出了要求，要想處理好這件事情，需要加強對稅務機關的監控和管理，加大對稅收事件的重視，同時提高稅務監管人員能力，更好的保障稅收行業的稅務監管工作。

(三)大數據信息管稅的法律法規體系尚未完善大數據信息管稅思想目前還缺乏與之配套的法律法規體系，有關稅收管稅法方面的相關法律尚未形成。稅收信息管理部門間聯系不密切，各部門缺乏與之配合的共享涉稅資源信息的法律保障，并且缺少對全國層面的涉稅數據信息標準、格式的統一規范。導致不利于稅收政策的公開透明以及各稅種的征收管理、數據的使用價值提升緩慢，阻礙了部門間合作，影響協稅護稅、綜合治稅的效果及稅收數據化管理的效果。

(四)數據還有很大的增值空間，數據處理人才缺乏大數據具有很多特點:大、快、雜等。如何將大數據的這些優勢完美的與稅收管理結合，這一直以來是稅務部門面臨的主要問題。目前的稅務部門對稅務數據的分析僅僅停留在對數據的分類、統計、靜態查詢等層次。而對其尚缺少深度的挖掘，需要我們投入大量的經歷去探索;同時，我們當下對數據分析、處理人員的需求明顯，需要大批量的數據處理稅務人才，人才資源的缺乏會影響數據的處理及效率。

三、大數據背景下稅收管理改革開展的措施

(一)樹立良好的大數據稅收管理意識在稅收工作中，首先，我們要正確認識大數據，大數據不僅是一種先進的技術，還是我們人類認識、了解世界的方法。我們要知道，稅收工作的基礎就是納稅人，這是稅收工作亙古不變的規律。一方面，巧妙應用大數據，有利于提高納稅人的稅收管理工作的效率和水平，進而為納稅人提供更好的服務。并且，也有利于國家強化治理能力。另一方面，我們在稅收管理中也要協調好稅收管理工作于社會各個層面、各個領域的關系，使之協調發展。另外，還需要提高稅收行業的工作效率，需從稅務人員入手，加強對稅務機關從事稅務相公工作的人員定期培訓，進而逐步提高他們的自身專業知識和責任意識。同時，納稅人和稅務人員要建立一個良好的關系，雙方互相尊重，稅務人員要對納稅人有一種尊重的態度，納稅人也要對稅務人員有良好的態度。保證公平公正平等的關系，納稅人也要積極配和稅務人員的工作。

(二)加強整合并推動數據建設眾所周知，大數據時代面臨著巨大的挑戰，要想依靠大數據時代，必須要著手對大數據時代的特征進行詳盡的了解，進而利用大數據時代的優勢進行廣泛的使用。近些年來，借著“金稅三期”應用的不斷深入發展，我管的稅收管理部門的水平有了很大的提升。我們可以了解到，稅務部門在進行信息數據采集和管理時的水平有了很大提升，同時，我們也知道單獨的一個數據沒有價值，只有整合起來才能發揮更大的作用。應用好大數據對稅務相關的信息數據的收集和管理都有積極作用，同時，需要加強對稅收領域的信息數據資源庫的廣度，實現稅務部門的大數據平臺與各級公共數據資源平臺完美對接，廣泛收集納稅人的相關信息，進而對數據信息進行有效的匯總，使得數據資源和服務更加開放。

(三)處理好大數據的分析工作隨著大數據時代的到來，需要我們進行處理的數據信息也隨之逐漸增多，那么，在大量信息中挑選出有用的信息，便有了一定難度。為了更好的在大數據時代處理好稅務工作，這就需要稅收管理部門掌握大數據時代的特征，利用互聯網信息管理，對稅收管理亟待處理的信息進行分析。相比較而言，大數據的的處理存在一定缺陷，對數據的分析存在時效性，該種情況的存在，需要進行多次持續的數據變化并非一次就可以得出準確結論。其次，需要對數據信息進行深度分析，在眾多數據中，每個數據都存在著一定的聯系，但是這些聯系并非容易得到的，需要進行深度的分析找到彼此的聯系。

(四)培養和挖掘高素質人才廣泛吸取各大企業信息技術人才，組件稅收管理數據處理分析團隊，培養一批高素質、高技術人才，提高稅務部門的稅收處理效率及挖掘數據的深層次潛能及稅收管理能力。

四、結論

綜上所述，就現在稅收行業的發展狀況來看，大數據已經對稅務制度的改革產生深遠的影響，營造大數據處理環境是大勢所趨，大數據時代下進行稅收管理現代化改革是一項任重而道遠的工程，耗時長且任務艱巨，需要四面八方社會各個領域共同努力，為之奮斗。所以一定要利用好大數據時代進行大數據分析所帶來的好處，處理好各個領域的工作，同時加強法制建設，加大稅收法制化宣傳力度，進而提高稅收管理的效率和質量，提高我國稅收管理水平促進稅收管理工作的不斷發展，促進稅收管理水平的提高，推進稅收管理現代化改革走向高潮，推動我國稅收管理快速現代化的目標完成。

參考文獻:

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作者：林權 夏卿 單位：大連財經學院