獨(dú)資企業(yè)投資人的法律探微范文

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一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人資格

1.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的要求

投資人主體的單一性是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)最為基本的要求，其投資人只能是一個(gè)人而且必須是自然人。如果投資人為兩人以上就可會(huì)形成法律規(guī)定的其他的組織形式例如合伙或者公司；如果投資人是法人或者其他組織其實(shí)質(zhì)也是多人投資不成立法律意義上的獨(dú)資。我國(guó)法律對(duì)于“一個(gè)人”的理解是以“限定的單個(gè)自然人投資”說(shuō)法為基礎(chǔ)，即僅把個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人限定為一個(gè)自然人。與公司不同，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有投資主體的唯一性和經(jīng)營(yíng)主體的直接性的特點(diǎn)，所以我國(guó)的《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》沒(méi)有規(guī)定企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)容，而是集中規(guī)定在了投資人的限制和企業(yè)設(shè)立的事務(wù)管理上。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人對(duì)于企業(yè)的財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)。企業(yè)在成立時(shí)的出資和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所得的收益都?xì)w投資人所有，但是同時(shí)投資人也必須對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限的責(zé)任。獨(dú)資企業(yè)的投資人可以以原告的身份進(jìn)行獨(dú)資企業(yè)訴訟，首先，獨(dú)資企業(yè)不具有法人資格，它并沒(méi)有法人企業(yè)那樣完全的權(quán)力能力和行為能力，也沒(méi)有法人企業(yè)那樣高度的獨(dú)立性，它的各種權(quán)力的行使都受到一定的限制，即要在投資人許可的范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)。

2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的限制

商事主體資格的限制歸納起來(lái)有以下幾種情況：職務(wù)或權(quán)利能力的限制、營(yíng)業(yè)性質(zhì)的限制、競(jìng)業(yè)禁止的限制、人身的限制。關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的限制，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第16條規(guī)定，法律、行政法規(guī)禁止從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的人，不得作為投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。這一規(guī)定表明，除法律、行政法規(guī)禁止從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的自然人以外，其余自然人均可以作為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人。就我國(guó)現(xiàn)行法律、行政法規(guī)所禁止從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的人包括：法官、檢察官、人民警察、國(guó)家公務(wù)員。而依據(jù)我國(guó)國(guó)務(wù)院的《中華人民共和國(guó)私營(yíng)企業(yè)暫行條例》的規(guī)定，有權(quán)申請(qǐng)開(kāi)辦私營(yíng)企業(yè)的人包括：農(nóng)村農(nóng)民、城市待業(yè)人員、個(gè)體工商戶；辭職、退職人員；國(guó)家法律、法規(guī)和政策允許的離休、退休和其他人員。

在筆者看來(lái)，限制國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員從事?tīng)I(yíng)利性的活動(dòng)是必要的，國(guó)家工作人員享有法律規(guī)定的公權(quán)力而擁有相應(yīng)的執(zhí)法權(quán)或者是懲罰權(quán)。禁止國(guó)家擁有公權(quán)力的人滲透到了私法領(lǐng)域中從事商活動(dòng)可以有效的避免權(quán)力的腐化，保證國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的廉潔性和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常的秩序，保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)利益和個(gè)人利益不受外來(lái)權(quán)力的侵害。但是對(duì)于那些非國(guó)家機(jī)關(guān)工作的在職人員呢，他們是否能夠成為投資人呢？國(guó)務(wù)院頒布的行政法規(guī)中明確地排除了這類(lèi)人而只認(rèn)可城市待業(yè)人員。筆者對(duì)此持不同意見(jiàn)。筆者認(rèn)為可以但是必須采用比較謹(jǐn)慎的態(tài)度和必要的限制。比如我國(guó)《公司法》第70條規(guī)定：“國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理，未經(jīng)國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)同意，不得兼任其他有限公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織的負(fù)責(zé)人。”此條規(guī)定明確表示非國(guó)家機(jī)關(guān)在職人員只要得到國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)部門(mén)的同意就可以擔(dān)任其他經(jīng)濟(jì)體的負(fù)責(zé)人。當(dāng)法律和行政法規(guī)有沖突時(shí)，法律的效力明顯高于行政法規(guī)。所以筆者認(rèn)為這是支持筆者觀點(diǎn)的理由。

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的出資

1.投資人申報(bào)出資的理解

《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》僅規(guī)定投資人有申報(bào)出資的義務(wù)。我們可以這樣理解：

一是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人以出資為其存在前提。在《公司法》中明確規(guī)定，資本來(lái)源于股東的出資，公司資本是公司全體股東的永久性投資，除非公司解散，出資不得抽回，資本由股東出資構(gòu)成，股東出資總額即為公司資本總額。由此可見(jiàn)，公司和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在某些出資方面具有一致性。

二是出資的數(shù)額由投資人申報(bào)，在法律上沒(méi)有規(guī)定出資的最低限額，這與公司相比有明顯的區(qū)別。比如：有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣3萬(wàn)元，一人有限責(zé)任公司注冊(cè)資本最低限額為10萬(wàn)元，且股東應(yīng)當(dāng)一次性繳足出資額。股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為500萬(wàn)元。

三是投資有沒(méi)有說(shuō)明資金來(lái)源的義務(wù)。而其他企業(yè)資金的來(lái)源包括自有資本、戰(zhàn)略投資人、財(cái)務(wù)投資人、信托、銀行等。

四是出資的形式未作規(guī)定，允許靈活多樣。而公司法列舉的出資形式，包括貨幣出資、實(shí)物出資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資、土地使用權(quán)出資。除了列舉的四種典型的出資形式之外，我國(guó)公司實(shí)踐中還存在多種出資形式，其中較為普遍的就是股權(quán)、債權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)和勞務(wù)。

2.投資人申報(bào)出資的思考

《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》沒(méi)有規(guī)定企業(yè)的最低的注冊(cè)資本，而僅僅要求出資人有申報(bào)出資的義務(wù)。那是否說(shuō)投資人就可以隨意申報(bào)出資呢？我國(guó)工商局的行政文件中明確規(guī)定是不可以的。《關(guān)于貫徹實(shí)施（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理辦法）有關(guān)問(wèn)題的通知》第三條規(guī)定：“投資人申報(bào)的出資額應(yīng)該與企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)。按照該規(guī)定，投資人申報(bào)的出資必須與其所確定的經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模相符合，如果虛假出資則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。但是筆者對(duì)此持懷疑的態(tài)度。首先，投資人在出資成立企業(yè)時(shí)根本無(wú)法預(yù)計(jì)其后的生產(chǎn)規(guī)模，此時(shí)出資的數(shù)額只是建立在對(duì)企業(yè)美好的規(guī)劃之上。其次，雖然有行政文件明文規(guī)定了投資人的出資必須和企業(yè)的規(guī)模相符合，但是在實(shí)踐中投資人的出資行為大多具有主觀的隨意性并且政府也不可能觸及到企業(yè)的內(nèi)部對(duì)企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際規(guī)模進(jìn)行評(píng)估，這規(guī)定對(duì)于保護(hù)交易相對(duì)人的利益沒(méi)有任何的意義。

《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》中明確規(guī)定出資人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任已是對(duì)交易相對(duì)人利益最好的保護(hù)。最后，這種暗中限制投資人出資的規(guī)定，也會(huì)影響投資人的創(chuàng)業(yè)熱情。機(jī)械地要求投資人申報(bào)出資，在一定程度上會(huì)給投資人帶來(lái)一方面的壓力，也帶來(lái)了一些程序上的繁雜性，原本在設(shè)立上簡(jiǎn)單的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，在出資方面加以阻撓，這樣便無(wú)法顧及到整個(gè)企業(yè)的全局性，將會(huì)失去其原有的優(yōu)勢(shì)。

三、總結(jié)

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是現(xiàn)在企業(yè)重要的組織形式之一。我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展離不開(kāi)這顆猛烈的彈藥。但是我國(guó)對(duì)于《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》中投資人的規(guī)定仍有不少的缺陷和漏洞。而國(guó)外個(gè)人獨(dú)資企業(yè)之所以能快速發(fā)展的原因就是因?yàn)橛型晟频姆杀Ｗo(hù)制度。因此我們要不斷的努力，借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的一些優(yōu)秀發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)政策、盡量給予個(gè)人獨(dú)資企業(yè)平等的市場(chǎng)地位，促使其有更大的發(fā)展空間。

作者：方佳妮單位：寧波大學(xué)法學(xué)院