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摘要：近幾年，商業(yè)銀行消費信貸蓬勃發(fā)展，為擴大內(nèi)需提供源源不斷的動力，但由于起步較晚，需求較大，消費信貸市場仍存在許多亟待解決或潛在的風險因素。因此，本文主要分析了商業(yè)銀行消費信貸資產(chǎn)的風險以及如何度量風險，在此基礎(chǔ)上提出了幾點應對之法，僅供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；消費信貸；風險分析；度量方法

一、商業(yè)銀行消費信貸資產(chǎn)風險識別

1.市場風險在我國，商業(yè)銀行面臨的主要市場風險有利率風險，其中又包含了重新定價風險和基準風險。重新定價風險即重新定價的不確定性，這會使得商業(yè)銀行的收益受到利率變動的影響，例如，當商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，利率上升時，固定的收入會與浮動的支出產(chǎn)生差異，固定收入會低于浮動的支出使得商業(yè)銀行收益下降。在商業(yè)銀行消費信貸資產(chǎn)中，商業(yè)銀行消費貸款率屬于浮動利率，當利率下降時，固定支出高于浮動收入，商業(yè)銀行就會面臨重新定價風險。

2.信用風險商業(yè)銀行消費信貸資產(chǎn)的信用風險主要來源于借款人信用風險。因為商業(yè)銀行消費信貸的貸款對象是個人消費者，所以信用風險是消費信貸業(yè)務存在的最主要的也是最難預防的風險。由于我國個人征信系統(tǒng)仍未完善，商業(yè)銀行在發(fā)放消費貸款的過程中只需采納借款人的個人身份證以及由其單位開具的個人收入證明即可，對個人整體的信用評估較為簡單，往往容易遺漏其他方面的影響因素，例如無法具體確認借款人的道德風險從而引發(fā)的信用風險。此外，也經(jīng)常發(fā)生商業(yè)銀行因借款人暫時失業(yè)或收入不穩(wěn)定等因素引起的消費信貸難以收回的損失。

3.流動性風險流動性風險可以分為資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險，顯而易見的是，在商業(yè)銀行的消費信貸，商業(yè)銀行面臨的主要流動性風險是資產(chǎn)流動性的風險，也就是商業(yè)銀行不能完全恢復已經(jīng)到期的資產(chǎn)，從而使其無法滿足其他新貸款或負債的償還將帶來相關(guān)損失的商業(yè)銀行。

二、商業(yè)銀行消費信貸資產(chǎn)風險度量

1.風險度量方法介紹對于商業(yè)銀行來說，不同類型的風險其度量的方法也不同。消費信貸資產(chǎn)市場風險度量中，我們通常運用利率敏感性缺口模型、久期模型和情景分析度量利率風險，用匯率風險暴露模型度量匯率風險。利率敏感性缺口模型的主要優(yōu)點是計算較為簡便，并且描述方式清晰易懂，其缺點是期限的劃分過于籠統(tǒng)，存在資金回流問題，并且忽視了市場價值效應。久期模型克服了利率敏感性缺口模型的缺陷，但是也有一定的局限性，主要是由于其基于兩點基本的假設(shè)：(1)收益率從曲線是平直的；(2)市場利率的變化幅度必須很小。情景分析基于利率敏感性缺口模型和久期模型的基礎(chǔ)上更為完善，具有動態(tài)、客觀和全面的優(yōu)點。

2.久期模型久期模型用來檢測當利率變動時，商業(yè)銀行經(jīng)濟狀況的變動。久期又稱麥考利久期，基于第一小節(jié)介紹中的兩個基本假定，可以得出公式：D=久期，Ct時t時的現(xiàn)金流，R是到期收益率(每期)，P為債券的現(xiàn)價，N=到期前的期數(shù)，t是到期現(xiàn)金流的時期。同時，在資產(chǎn)組合中，其計算公式可以為：D為資產(chǎn)組合的久期，D1，D2，…，Dn為資產(chǎn)組合中各項資產(chǎn)的久期，ω1，ω2，…，ωn是以市值計算的各項資產(chǎn)在資產(chǎn)組合中所占的比重。本文利用平安銀行消費信貸資產(chǎn)為例，使用久期模型度量其利率風險。從2018年平安銀行年報整理可知，2018年平安銀行消費信貸共計1，154，013百萬元，年息和到期收益都為4.9%，按5年期計算。其久期為：假設(shè)現(xiàn)在市場上到期收益率上升1個基點(0.01%)，即從4.90%上升到4.91%，那么：因此，根據(jù)久期模型顯示，當消費信貸資產(chǎn)的收益率上升1個基點，其價格將會下降0.047665%，即550.06百萬元。

三、商業(yè)銀行防范消費信貸資產(chǎn)風險措施

1.法律制度的完善我國目前對商業(yè)銀行的法律法規(guī)主要是基于《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)起草制定，各類法律法規(guī)少有涉及具體細化的消費信貸資產(chǎn)類的內(nèi)容，例如《辦法》規(guī)定銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)放農(nóng)戶貸款、汽車金融公司發(fā)放個人貸款，可暫不執(zhí)行本辦法；信用卡透支不適用本辦法。因此，完善具體的法律法規(guī)及文件是當下降低商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險的首要途徑。

2.建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部的風險系統(tǒng)雖然我國商業(yè)銀行內(nèi)部風險系統(tǒng)已經(jīng)不斷發(fā)展，但是在發(fā)展過程中，商業(yè)銀行也應及時調(diào)整風險抵御系統(tǒng)，使其與國情相匹配。同時，注重內(nèi)部人員的道德培訓，防止操作風險的發(fā)生。

3.靈活運用貸款準備金由于消費信貸資產(chǎn)持有期限較長，但在風險發(fā)生時又是實時對商業(yè)銀行的資產(chǎn)造成影響，所以商業(yè)銀行可以嘗試以月為期限，實時調(diào)整貸款準備金的數(shù)額，以防風險發(fā)生時連累商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)。

參考文獻：

[1]劉雪.我國商業(yè)銀行消費信貸風險及管理研究[J].時代金融,2018(15):15-19.

[2]邵燁.我國商業(yè)銀行消費信貸中的操作風險成因剖析[J].現(xiàn)代商業(yè),2018(2):23-25.

作者：邵誠 單位：寧波財經(jīng)學院