存款保險(xiǎn)制度范文

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提要存款保險(xiǎn)制度是世界上許多國(guó)家普遍采用的、保護(hù)中小存款人的利益、維護(hù)金融體系穩(wěn)定和信用的制度安排。本文通過(guò)比較美、日兩國(guó)存款保險(xiǎn)制度，介紹了現(xiàn)今國(guó)際上存款保險(xiǎn)制度發(fā)展特點(diǎn)。

一、存款保險(xiǎn)制度概述

1、存款保險(xiǎn)制度的理論基礎(chǔ)。存款保險(xiǎn)制度是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是在金融體系中設(shè)立的一種保護(hù)銀行業(yè)以及商業(yè)穩(wěn)定的制度安排。商業(yè)銀行或其他吸納存款的非銀行金融機(jī)構(gòu)向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)金，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承諾在銀行或其他存款金融機(jī)構(gòu)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)或面臨破產(chǎn)時(shí)，為其提供流動(dòng)性資助或代為清償債務(wù)。存款保險(xiǎn)制度是直接針對(duì)銀行擠兌或倒閉而設(shè)計(jì)的。由于有了存款保險(xiǎn)制度，存款人即使在存款銀行倒閉破產(chǎn)時(shí)，仍然可以從相應(yīng)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲得一定程度的賠償，這樣就減少了存款人的損失和恐慌情緒，并在一定程度上防止了存款人的非理性擠兌行為，從而維護(hù)了銀行業(yè)的穩(wěn)定。

存款保險(xiǎn)制度作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，只有當(dāng)社會(huì)中出現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、倒閉的危機(jī)時(shí)，存款保險(xiǎn)制度才有了其確立的前提。存款保險(xiǎn)制度設(shè)立的最初目的是針對(duì)中小存款機(jī)構(gòu)，因?yàn)橹行〈婵顧C(jī)構(gòu)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大于大型存款金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于經(jīng)營(yíng)貨幣存儲(chǔ)業(yè)務(wù)的中小存款機(jī)構(gòu)，其自身實(shí)力有限，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，往往最容易發(fā)生支付困難，倒閉的可能性也大大增加。因此，中小存款金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用體系存在更特殊的依賴(lài)性，當(dāng)一家存款金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)時(shí)，往往會(huì)引發(fā)連鎖反應(yīng)。為了防止由于一家中小存款金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成危害，從而建立存款保險(xiǎn)制度，來(lái)遏止破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。

西方理論界根據(jù)銀行體系產(chǎn)生危機(jī)原因的不同，將存款保險(xiǎn)理論分為銀行恐慌理論和清算危機(jī)理論。銀行恐慌理論認(rèn)為，在銀行體系的不穩(wěn)定因素中，存款人行為變化是關(guān)鍵因素，存款人集中性地大量提取存款會(huì)破壞銀行服務(wù)效率，并中斷正常的生產(chǎn)性投資，存款保險(xiǎn)是減少存款人提取行為動(dòng)機(jī)的制度性安排。

根據(jù)恐慌原因的不同，銀行恐慌理論又分為隨機(jī)提款理論與信息不對(duì)稱(chēng)理論。隨機(jī)提款理論認(rèn)為，當(dāng)所有存款人在不同時(shí)點(diǎn)的提取量與銀行資產(chǎn)組合能夠提供的現(xiàn)金流量相平衡時(shí)，銀行體系處于良性均衡狀態(tài)；否則處于非良性均衡狀態(tài)，此時(shí)銀行原有資產(chǎn)組合一時(shí)無(wú)法承受變化了的取款量，銀行被迫將非流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)以滿(mǎn)足擠兌，這種變現(xiàn)行為不僅使銀行付出高昂成本，而且會(huì)打破原有的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)和投資計(jì)劃，影響銀行體系及與銀行有業(yè)務(wù)聯(lián)系的其他經(jīng)濟(jì)體的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。通過(guò)征收保險(xiǎn)費(fèi)形成存款保險(xiǎn)基金，以此做后盾，可以使銀行在不受原有資產(chǎn)組合限制的情況下變現(xiàn)，以防止變現(xiàn)成本巨大引發(fā)系統(tǒng)性危機(jī)。

信息不對(duì)稱(chēng)理論認(rèn)為，銀行與存款人之間存在信息不對(duì)稱(chēng)，存款人由于缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和信息渠道，往往無(wú)法正確評(píng)估單個(gè)銀行的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)銀行以外的渠道，利用總的宏觀信息進(jìn)行判斷，一旦有某一錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)使存款人誤認(rèn)為與銀行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有系統(tǒng)相關(guān)性，存款人就會(huì)不加區(qū)別地從所有銀行提取，引起銀行擠兌恐慌。從該理論出發(fā)，一方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)管和信息披露，限制個(gè)別銀行冒險(xiǎn)行為；另一方面通過(guò)建立存款保險(xiǎn)制度，減少信息不對(duì)稱(chēng)的消極影響，使存款人在信息不對(duì)稱(chēng)下，不會(huì)因個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事件而對(duì)整個(gè)銀行體系失去信心，避免銀行系統(tǒng)性恐慌。

清算危機(jī)理論重點(diǎn)研究銀行的清算支付功能，認(rèn)為一方面隨著金融市場(chǎng)的擴(kuò)大與金融創(chuàng)新的涌現(xiàn)使銀行承擔(dān)的清算支付功能不斷擴(kuò)大；另一方面網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，全球清算網(wǎng)絡(luò)形成并不斷擴(kuò)張使銀行間清算系統(tǒng)更為快捷；銀行間短期同業(yè)拆借和資金網(wǎng)上劃撥規(guī)模不斷發(fā)展，使銀行間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系變得日趨復(fù)雜。一旦清算系統(tǒng)中某一較大銀行出現(xiàn)支付危機(jī)，將會(huì)影響到整個(gè)清算系統(tǒng)，甚至使其他銀行也陷入困境，因此銀行間清算系統(tǒng)無(wú)力承受由于個(gè)別銀行的支付危機(jī)而引發(fā)銀行系統(tǒng)性恐慌。存款保險(xiǎn)制度能給銀行清算系統(tǒng)的恢復(fù)提供回旋余地，穩(wěn)定存款人對(duì)銀行的信心，避免形成大的恐慌。

2、存款保險(xiǎn)制度的建立。美國(guó)是最早建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家。20世紀(jì)三十年代經(jīng)濟(jì)大危機(jī)中，美國(guó)有近10000家商業(yè)銀行破產(chǎn)，存款人損失約14億美元，嚴(yán)重影響了金融系統(tǒng)和整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定，動(dòng)搖了公眾對(duì)銀行體系的信心。為了重新樹(shù)立存款人對(duì)銀行體系的信心，防止銀行擠兌，美國(guó)國(guó)會(huì)于1933年通過(guò)了《格拉斯—斯蒂格爾法》，并根據(jù)這一法案建立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC），負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)；1934年建立了聯(lián)邦儲(chǔ)蓄信貸保險(xiǎn)公司（FSLIC），負(fù)責(zé)向儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)提供存款保險(xiǎn)。由此，開(kāi)創(chuàng)了世界上第一個(gè)正式的全國(guó)性存款保險(xiǎn)制度。

存款保險(xiǎn)制度在日本也經(jīng)歷了30多年的發(fā)展歷史。20世紀(jì)七十年代初期，為了提高金融市場(chǎng)效率，當(dāng)時(shí)的日本金融體制研究會(huì)提出，應(yīng)該引入金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，但同時(shí)也不能損壞存款利益。有鑒于此，創(chuàng)設(shè)存款保險(xiǎn)制度被提到了歷史日程。1971年日本公布了《存款保險(xiǎn)法》，設(shè)立了存款保險(xiǎn)公司。

二、存款保險(xiǎn)制度國(guó)際比較

1、存款保險(xiǎn)制度的組織形式。目前，存款保險(xiǎn)制度的組織形式主要是根據(jù)各國(guó)國(guó)情而設(shè)立，從建立存款保險(xiǎn)制度的主要國(guó)家來(lái)看，可以分為三種類(lèi)型：由政府出資建立并進(jìn)行管理型、由政府與民間私人金融機(jī)構(gòu)合資建立型、全部由民間私人資本組建型。美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度代表了由政府出資并進(jìn)行管理的模式。1933年美國(guó)建立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度并成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）。FDIC最初的資產(chǎn)總額為2.89億美元，其中財(cái)政部出資1.5億美元，其余部分由聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行按其1933年底盈余額的50%認(rèn)購(gòu)股份。FDIC最基本的職能是存款保險(xiǎn)，現(xiàn)為全美9900多家獨(dú)立注冊(cè)的銀行和儲(chǔ)蓄信貸機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)，保護(hù)存款人免受或少受由銀行倒閉帶來(lái)的損失；其次是對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，其直接監(jiān)管5616家非美聯(lián)儲(chǔ)成員的州注冊(cè)銀行和儲(chǔ)蓄信貸機(jī)構(gòu)。除此之外，F(xiàn)DIC還對(duì)倒閉的銀行進(jìn)行處理。

日本存款保險(xiǎn)制度建立于1971年，日本存款保險(xiǎn)公司（DICJ）也于同年7月1日成立。日本存款保險(xiǎn)公司的初始資本金為4.5億美元，由日本政府、日本央行和民間私人金融機(jī)構(gòu)三方各出資1／3。1996年7月日本政府出資50億日元從房屋貸款管理公司購(gòu)買(mǎi)其轉(zhuǎn)出的不良房屋抵押貸款，使日本政府的資本金占到日本存款保險(xiǎn)公司全部資本金的90%以上。

2、存款保險(xiǎn)制度的投保形式。存款保險(xiǎn)制度的投保形式分為強(qiáng)制性投保和自愿性投保。強(qiáng)制性投保使所有存款者的存款都能受到一定的保護(hù)，從而更好地維護(hù)公眾利益。自愿性投保則會(huì)面臨一個(gè)逆向選擇的問(wèn)題，即實(shí)力較弱的中小銀行和經(jīng)營(yíng)管理較差、冒險(xiǎn)性較強(qiáng)的銀行會(huì)加入。而一些大銀行、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行會(huì)借助于其自身的實(shí)力和信譽(yù)，而沒(méi)有興趣加入。

日本存款保險(xiǎn)制度為了維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，采用的是強(qiáng)制性投保，要求所有金融機(jī)構(gòu)都必須加入存款保險(xiǎn)體系。美國(guó)存款保險(xiǎn)采取強(qiáng)制投保與自愿投保相結(jié)合的方式。美國(guó)1933年銀行法規(guī)定，聯(lián)邦儲(chǔ)蓄體系的所有會(huì)員銀行都要加入聯(lián)邦存款保險(xiǎn)體系，而聯(lián)邦儲(chǔ)蓄體系以外的州銀行可以自行決定是否加入。這樣就使得加入的銀行比未加入的銀行在吸收存款上更具有優(yōu)勢(shì)，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，非聯(lián)儲(chǔ)委員會(huì)的州銀行和其他吸收存款的民間金融機(jī)構(gòu)也都愿意加入存款保險(xiǎn)體系。

3、投保范圍及保險(xiǎn)費(fèi)率。從理論上講，存款保險(xiǎn)應(yīng)該保護(hù)所有存款人利益才能避免擠兌。但在實(shí)踐中，存款保險(xiǎn)弱化了市場(chǎng)約束，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)者們都認(rèn)為，對(duì)單個(gè)存款人或存款賬戶(hù)金額設(shè)定一個(gè)上限，能夠在保護(hù)中小儲(chǔ)戶(hù)的同時(shí)，促使大額存款人積極參與到對(duì)銀行和其他存款金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督中來(lái)。所以，多數(shù)國(guó)家通常并不對(duì)所有類(lèi)型的存款提供保險(xiǎn)，只對(duì)小額存款人提供保護(hù)，同時(shí)要求大額存款人和復(fù)雜的存款人（如金融機(jī)構(gòu)、大公司和政府等）對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)督。

美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度對(duì)投保機(jī)構(gòu)采用屬地原則，凡在美國(guó)境內(nèi)吸收存款的全部金融機(jī)構(gòu)都在承保之中，包括本國(guó)的、外國(guó)銀行的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，但本國(guó)銀行在海外的分支機(jī)構(gòu)則排除在外。在承保標(biāo)的上，美國(guó)存款保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)對(duì)所有活期存款賬戶(hù)、定期存款賬戶(hù)、儲(chǔ)蓄存款賬戶(hù)提供存款保險(xiǎn)。對(duì)合乎條件的存款實(shí)行部分保險(xiǎn)，并規(guī)定最高投保限額。1934年，美國(guó)的保險(xiǎn)賠付限額僅限于每位存款人2500美元，根據(jù)1980年的《放松存款機(jī)構(gòu)管制和貨幣控制法》，F(xiàn)DIC提高了存款保險(xiǎn)限額，對(duì)所有種類(lèi)的存款賬戶(hù)保險(xiǎn)限額都提高到10萬(wàn)美元，即在FDIC保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，存款人的儲(chǔ)蓄、支票以及其他存款賬戶(hù)合并在一起，保險(xiǎn)的最高額度達(dá)到10萬(wàn)美元。銀行在取得保險(xiǎn)資格后，必須按照規(guī)定交納保險(xiǎn)費(fèi)。美國(guó)聯(lián)邦保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行的是統(tǒng)一費(fèi)率制，各投保銀行按同一費(fèi)率交納保費(fèi)，最初的費(fèi)率為0.08%，1991年提高到0.23%，1992年開(kāi)始實(shí)行差別保險(xiǎn)費(fèi)率制度，將保險(xiǎn)費(fèi)率與銀行風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，費(fèi)率從0.23%到0.31%不等。

日本的存款保險(xiǎn)制度則規(guī)定，所有在日本注冊(cè)的銀行和在該行海外分行的日元存款均受到保護(hù)，而外國(guó)銀行在日本的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的存款則不受到保護(hù)。具體分為以下幾種方式：對(duì)總部設(shè)在日本國(guó)內(nèi)的銀行、信用金庫(kù)、信用組合和勞動(dòng)金庫(kù)施行強(qiáng)制投保，而政府金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)銀行在日本的分支機(jī)構(gòu)以及除上述兩項(xiàng)之外的農(nóng)業(yè)協(xié)同組合、漁業(yè)協(xié)同組合、水產(chǎn)加工協(xié)同組合等另設(shè)儲(chǔ)蓄存款保險(xiǎn)制度。日本存款保險(xiǎn)公司保護(hù)存款的種類(lèi)有：存款、《銀行法》規(guī)定的定期繳款和繳存款和附帶有還本保證契約規(guī)定的金錢(qián)信托。日本在1971年開(kāi)始采用存款保險(xiǎn)制度時(shí)，每個(gè)存款者只有上限為100萬(wàn)日元的保險(xiǎn)金償付，到1986年保險(xiǎn)金償付限額提高到1000萬(wàn)日元。

4、對(duì)問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的處理方式。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)的處理方式主要有兩種：一是清償破產(chǎn)銀行的債務(wù)，支付存款人被保險(xiǎn)的金額；二是安排對(duì)破產(chǎn)銀行的收購(gòu)和存款繼承，即存款保險(xiǎn)公司幫助另一家金融機(jī)構(gòu)對(duì)破產(chǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組，使存款人的存款轉(zhuǎn)移到收購(gòu)機(jī)構(gòu)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在選擇處理方式上遵循成本最小化原則。

FDIC對(duì)問(wèn)題銀行的處理通常采用以下方式：第一，對(duì)破產(chǎn)銀行進(jìn)行資金援助。對(duì)社會(huì)影響力較大的瀕臨破產(chǎn)的銀行，F(xiàn)DIC通過(guò)對(duì)其發(fā)放貸款、注資等辦法，減少其破產(chǎn)的可能性，避免其破產(chǎn)對(duì)社會(huì)造成不利影響。第二，收購(gòu)破產(chǎn)銀行和承擔(dān)其債務(wù)。當(dāng)投保銀行破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)公司會(huì)尋找一家經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行來(lái)承擔(dān)倒閉銀行全部債務(wù)，并由其購(gòu)買(mǎi)破產(chǎn)銀行的部分或全部資產(chǎn)。第三，對(duì)破產(chǎn)銀行進(jìn)行重組。由FDIC購(gòu)買(mǎi)破產(chǎn)銀行的股票直接接管并改組該破產(chǎn)銀行。第四，對(duì)破產(chǎn)銀行直接理賠。對(duì)不適合予以挽救或采取挽救措施無(wú)效的中小銀行，F(xiàn)DIC可以通過(guò)法院宣告其破產(chǎn)，并在存款保險(xiǎn)限額內(nèi)對(duì)存款人進(jìn)行賠付。

日本存款保險(xiǎn)公司主要運(yùn)用兩種方法處理銀行倒閉問(wèn)題：第一種是直接償付法，DICJ在最高限額內(nèi)直接賠付存款金給存款人；第二種方法為購(gòu)買(mǎi)和接管法，先由DICJ找到一家愿意兼并倒閉銀行的收購(gòu)銀行，然后由收購(gòu)者對(duì)倒閉銀行進(jìn)行重組，并接管倒閉銀行的良性存款，DIJC對(duì)收購(gòu)者提供資金援助，并幫助倒閉銀行順利破產(chǎn)或被兼并。日本存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在處理破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)時(shí)，可以監(jiān)管者的身份追究當(dāng)事人的民事和刑事責(zé)任。對(duì)于阻礙不良貸款收回的組織或個(gè)人的非法行為，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也會(huì)動(dòng)用法律手段。