資本協(xié)議銀行風(fēng)險管理挑戰(zhàn)范文

本站小編為你精心準(zhǔn)備了資本協(xié)議銀行風(fēng)險管理挑戰(zhàn)參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

一、巴塞爾資本協(xié)議及其演變

巴塞爾委員會1988年的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告》中關(guān)于銀行的資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)余額的比例不得低于8%的資本充足率要求，是衡量單個銀行乃至整個銀行體系穩(wěn)健性之最重要的指標(biāo)。作為銀行監(jiān)管歷史上一個重要的里程碑，它為各國銀行監(jiān)管當(dāng)局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，對國際金融業(yè)產(chǎn)生了巨大的影響，使全球資本監(jiān)管總體上趨于一致。有一百多個國家以不同的立法形式實施了巴塞爾資本協(xié)議。

隨著金融環(huán)境的變化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，以8%的資本充足率為主要內(nèi)容的1988年巴塞爾協(xié)議已明顯滿足不了金融監(jiān)管的需要，它主要反映銀行信用風(fēng)險的資本要求，且對風(fēng)險的分類較粗。如統(tǒng)一規(guī)定公司貸款的風(fēng)險權(quán)重為100%，對于貸款對象是AAA級的企業(yè)或BB級的企業(yè)，銀行所需的監(jiān)管資本都是貸款金額的8%。這就是說，監(jiān)管資本與銀行根據(jù)內(nèi)部信用風(fēng)險模型測算的經(jīng)濟資本(銀行相信他們需要的資本)之間，存在很大的差距。很多銀行還利用1988年巴塞爾協(xié)議在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管方面的不足，進行了大量的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以減少監(jiān)管資本要求。實踐中暴露出來的問題使各國監(jiān)管當(dāng)局逐漸認(rèn)識到，監(jiān)管的目標(biāo)主要是幫助銀行進行風(fēng)險管理，這樣，巴塞爾委員會在1996年對資本協(xié)議進行了修改，將市場風(fēng)險納入到資本監(jiān)管中，2004年6月又公布了將于2006年底實施的新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議引入了改進資本充足率計量標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)展監(jiān)管評價程序和強化市場約束的三個支柱。新協(xié)議對資本充足率進行了兩項重大創(chuàng)新：一是在第一支柱資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求。二是引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法在信貸政策體系中的作用十分顯著，能夠?qū)θ啃庞蔑L(fēng)險進行多維度計量分析，再應(yīng)用線性最優(yōu)化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時期內(nèi)重點支持和退出的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。銀行既可以采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風(fēng)險權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風(fēng)險計量模型計算資本要求。由43個國家的365家銀行參加的新協(xié)議第三次定量影響測算結(jié)果顯示，新協(xié)議要求的監(jiān)管資本與1988年巴塞爾協(xié)議下的監(jiān)管資本基本持平。其中，對于使用高級內(nèi)部評級法的美國、歐盟的大銀行來說，信用風(fēng)險資本要求下降了17％，操作風(fēng)險資本要求增加了11％，二者相抵，資本要求下降了6％。這一結(jié)果實現(xiàn)了巴塞爾委員會提出的新資本協(xié)議要提高資本的風(fēng)險敏感度和激勵商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險管理水平兩大目標(biāo)。當(dāng)前，作為新資本協(xié)議核心內(nèi)容的內(nèi)部評級系統(tǒng)及配套制度，正在成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險管理的主流模式。

二、我國目前的監(jiān)管水平與巴塞爾新資本協(xié)議的差距

我國的《商業(yè)銀行法》引進了巴塞爾協(xié)議，規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％。中國人民銀行分別于1994年和1996年下發(fā)了對商業(yè)銀行資本充足率的要求。但在以后相當(dāng)長的一段時間內(nèi)，我國對資本不足的商業(yè)銀行沒有明確的監(jiān)管措施，在資本充足率計算方法上也放寬了標(biāo)準(zhǔn)，缺乏對貸款進行符合實際的分類方法，并按分類提取充足的風(fēng)險準(zhǔn)備金，在此基礎(chǔ)上計算資本難以反映銀行的真實風(fēng)險狀況，難以有效控制商業(yè)銀行資產(chǎn)的快速擴張，導(dǎo)致監(jiān)管不力，資本充足率明顯偏低。銀監(jiān)會成立后，于2004年2月23日公布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，一是重新定義了資本范圍，二是規(guī)定了0、20％、50％、100％的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)，取消了10％和70％的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)；三是將信用風(fēng)險和市場風(fēng)險納入資本約束范圍；四是信用風(fēng)險和市場風(fēng)險權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本。五是規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管和信息披露制度，并要求商業(yè)銀行最遲要在2007年1月1日達到最低資本要求。以上情況來看，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》基本內(nèi)容符合1988年巴塞爾協(xié)議要求，同時吸收了新資本協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管和信息披露的規(guī)定。但與新資本協(xié)議相比有二點不足：一是沒有將操作風(fēng)險納入資本約束范圍，二是信用風(fēng)險不能使用內(nèi)部評級法。

中國銀監(jiān)會主席劉明康2003年7月31日致信巴塞爾銀行監(jiān)管委員會主席卡如納先生，表示至少在十國集團2006年實施新巴塞爾協(xié)議的幾年后，中國仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議。我認(rèn)為，實施新資本協(xié)議，一方面要增加操作風(fēng)險的資本配置，另一方面我國商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)整理、IT系統(tǒng)建設(shè)、人員培訓(xùn)等方面，沒有相應(yīng)的基礎(chǔ)條件和管理水平，不具備實施內(nèi)部評級法的條件，不能降低監(jiān)管資本，這將大大增加我們的資本配置。從法律意義上說，巴塞爾協(xié)議具有習(xí)慣國際經(jīng)濟法的法律特性，中國當(dāng)然有權(quán)可以不遵循。但是，當(dāng)中國的銀行進入國際市場開拓業(yè)務(wù)時，這種法律特征將會使中國商業(yè)銀行在競爭中處于不利的地位。所以，從發(fā)展角度看，實施新資本協(xié)議是一個不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，任何一個致力于國際化發(fā)展的銀行都無法擺脫它的約束。因此，國內(nèi)積極尋求國際化發(fā)展的銀行應(yīng)對自己提高要求，積極主動地創(chuàng)造條件，以適應(yīng)新協(xié)議的要求。

三、我國銀行業(yè)應(yīng)對巴塞爾新資本協(xié)議的幾點對策

第

一、要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，鼓勵商業(yè)銀行研究、開發(fā)和應(yīng)用內(nèi)部評級體系，逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評級法邁進。盡管內(nèi)部評級法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式，但它源于西方銀行長期發(fā)展的經(jīng)驗總結(jié)，凝聚了大量先進的管理理念、方法和技術(shù)，對于這些年來一直在風(fēng)險管理改革方面進行探索的四大國有商業(yè)銀行來說，借鑒新協(xié)議可以極大地縮短我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理改革的進程。為此，政府應(yīng)鼓勵國內(nèi)商業(yè)銀行，特別是大型先進銀行在技術(shù)選擇上應(yīng)以建立內(nèi)部評級法為目標(biāo)。內(nèi)部評級在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo)，一是可以在信貸審批環(huán)節(jié)對信貸決策提供技術(shù)支持；二是可以作為貸款定價的計算基礎(chǔ)；三是為風(fēng)險限額管理提供技術(shù)支持；四是提高風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險預(yù)控能力；五是可以用于計提損失準(zhǔn)備金，補償或消化銀行所承擔(dān)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，維持銀行穩(wěn)健運營；六是作為經(jīng)濟資本分配的關(guān)鍵步驟。

第

二、要建立全面、及時、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫。這也是目前我國銀行業(yè)應(yīng)對新資本協(xié)議的“瓶頸”。在新資本協(xié)議有關(guān)違約概率、違約損失率和違約敞口的文件中，都明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。內(nèi)部評級法建立在精確計量分析的基礎(chǔ)上，對數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高要求。巴塞爾協(xié)議要求使用基本內(nèi)部評級法的銀行，具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計并驗證違約概率；要求使用高級內(nèi)部評級法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計違約損失率。內(nèi)部評級法對于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的要求高，同時還要求銀行評級的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗的基礎(chǔ)和依據(jù)。國際經(jīng)驗表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)建立中，將主要精力花費在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上。我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問題如不及早解決，將嚴(yán)重制約內(nèi)部評級系統(tǒng)的應(yīng)用。夯實內(nèi)部評級的數(shù)據(jù)是基礎(chǔ)，沒有強大的數(shù)據(jù)支持，再先進的評級系統(tǒng)也將成為無源之水、無本之木。為此，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和全面性。

第

三、建立適合中國銀行業(yè)特點的內(nèi)部評級模型。目前，國外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL及標(biāo)普MEU等，在全球銀行業(yè)受到廣泛認(rèn)同。模型計算效果很大程度上依賴基礎(chǔ)信息的真實性和完整性。這樣，對于每一等級客戶，都要單獨測算其基本風(fēng)險指標(biāo)，使銀行更準(zhǔn)確地測算所要承擔(dān)的風(fēng)險和所需配置的資本，并使同一銀行內(nèi)部不同的分析評估人員對同一組客戶做出一致性分析，這樣將激勵商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平。但這些模型大都偏重財務(wù)分析，有的大量引入利率、匯率、股價等市場價格變量，這對西方銀行可能比較適用，而我國銀行在內(nèi)部評級時，既要借鑒國外模型的理論、方法和設(shè)計思路，又必須結(jié)合本國實際，要充分考慮諸如利率市場化進程、企業(yè)財務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融市場發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險差別顯著、道德風(fēng)險偏高等國內(nèi)特有現(xiàn)象，研究開發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系。要堅持技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新并重，推進內(nèi)部評級配套制度的研究和建設(shè)。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評級法不是簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評級方法和系統(tǒng)工具切實運用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以內(nèi)部評級法實施過程中應(yīng)堅持制度與系統(tǒng)同步推進、配套建設(shè)的原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門，研究制定內(nèi)部評級在信貸政策、產(chǎn)品定價、限額管理、準(zhǔn)備金計提、經(jīng)濟資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評級系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實施內(nèi)部評級法創(chuàng)造條件。

第

四、要合理把握新協(xié)議蘊含的全面風(fēng)險管理理念推進全面風(fēng)險管理。我國銀行業(yè)目前進行的風(fēng)險管理僅僅局限在信用風(fēng)險上，對市場風(fēng)險的計量剛剛起步。根據(jù)新資本協(xié)議，風(fēng)險管理還要覆蓋操作風(fēng)險，而新資本協(xié)議對采用內(nèi)部評級法的銀行還提出了必須達到的10個方面的最低要求，這些規(guī)定和要求蘊含著關(guān)于銀行全面風(fēng)險管理的新理念。銀行要建立各種風(fēng)險識別、風(fēng)險計量和風(fēng)險控制的模型和工具，開發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理組織、業(yè)務(wù)流程等制度平臺，改進資本管理信息系統(tǒng)。為了滿足資本管理的要求，我國商業(yè)銀行至少要建立信用風(fēng)險評級系統(tǒng)、市場風(fēng)險計量系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)、利潤報告系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)和資本管理信息系統(tǒng)等等，還要花費時間積累原始數(shù)據(jù)，改善內(nèi)部評級或計量模型，以逐步達到巴塞爾新協(xié)議的基本要求，為商業(yè)銀行國際化發(fā)展奠定堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。

第

五、組建一支高水平、專業(yè)化的人才隊伍。內(nèi)部評級系統(tǒng)和方法屬于各銀行的商業(yè)機密，是具有較高技術(shù)含量的方法論集成。培養(yǎng)、建立一支適用于風(fēng)險分析的專業(yè)化人才隊伍，對于內(nèi)部評級體系的建設(shè)、實施和維護具有重要意義。要以客觀、開放的態(tài)度，積極進行大量的培訓(xùn)工作，對專業(yè)人員結(jié)構(gòu)不斷進行優(yōu)化，對現(xiàn)有人員作定期培訓(xùn)，促使其知識體系及時更新，確保內(nèi)部評級的先進性和實用性。

總之，中國銀行業(yè)必須正視新資本協(xié)議帶來的挑戰(zhàn)，抓緊實施內(nèi)部評級，提高風(fēng)險管理水平，才能盡快擠身于世界先進銀行之列。