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1991年1月22日國務院頒布《社會保險費征繳暫行條例》，首次將私營企業納入社會保障制度范圍。但由于當時人們認識不足、私營企業經濟比較薄弱等原因，參加社會保險的私營企業很少。而1998年以來我國的社會保障制度改革主要在國有經濟領域展開，私營企業的社會保障制度建設重又擱置。盡管1999年3月20日勞動和社會保障部頒發[1999]10號文件，重申私營企業屬于社會保險的征繳范圍,但在實踐中仍然存在很多問題,主要表現為:
1、參保率低且投保范圍狹窄。據中國私營經濟年鑒(2001)資料顯示,私營企業中有43.8％未參加醫療保險,有51％未參加養老保險。對于參加社會保險，私營企業主普遍存在“游擊思想”,能逃則逃、應付了事，或為應付年檢而突擊參加保險，甚至還有企業將繳納社會保險費看作是一種亂收費。而在參加投保的私營企業中,還普遍存在少投的現象，他們多是參加社會保險項目中的
一、兩項,醫療、養老、工傷、生育、失業所有項目都參加的幾乎沒有。在覆蓋范圍上，多數企業并非為所有職工投保，而多是僅為其技術人員、管理人員繳納社會保險費,甚至還有的企業僅為其親屬辦理社會保險。
2、參保企業隨意壓低繳費基數，保障程度明顯不足。雖然國家已經明文規定采用稅前列支的方式繳納社會保險費，但許多私營企業為了盡可能少繳費，在申報時刻意瞞報、低報職工工資總額，致使繳費過低，社會保險基金積累不足，大大降低了職工的風險保障程度，使許多職工在遭遇工傷、疾病、失業等風險時的保障需求得不到滿足。同時，我國目前實行的是多層次的社會保險體系，政府采取了多項措施鼓勵企業為職工辦理補充養老保險和醫療保險，但在私營企業連基本社會保險都不愿提供的情況下，補充保險算是一片空白。
3、各險種發展狀況參差不齊，難以為企業職工提供全面的保障。目前，在私營企業中并沒有形成統一的社會保險制度模式。以醫療保險為例，部分私營企業只是以工資補貼的形式發給職工個人一定數額的醫療補貼，或規定報銷醫療費用的一定比例，多數私營企業職工的醫療則毫無保障。至于工傷保險，則完全可以用一片空白來形容，如遇工傷事故發生，多數企業往往是給予一次性補償了事，甚至有時對傷殘職工的這種一次性補償也遲遲不能兌現。以上種種現象反映了私營企業職工的保障真空，他們一旦遭遇疾病或嚴重工傷，很容易陷入因病致貧和因貧致病的惡性循環之中。
二、私營企業社會保障困境的成因
1、經濟原因。首先，企業主為追求利潤最大化而刻意逃避對職工的保障責任。私營企業作為私有制性質的經濟主體，是以具有剝削性質的雇用關系為基礎的，在這種雇用關系下，雇主總是盡可能地減少勞動力的成本開支。社會保險費用支出不可避免地增加了企業的工資成本，減少了企業盈利。作為既是企業經營者又是企業所有者的私營企業雇主自然總是千方百計地減少或逃避社會保險費的繳納。這是導致私營企業社會保險參保率低的根本原因。
其次，私營企業積累不足，資金力量薄弱使得許多企業在承擔社會保險支出時確實有些勉為其難。現階段，我國私營企業融資難度遠遠高于其它大型企業，其發展初期所需資金的絕大部分是通過自我積累的方式來解決，即便在企業發展起來以后，其發展擴張也多是通過自我滾動的方式實現的。所以，私營企業普遍存在資金緊張的“通病”。在目前的社會保障體系下，企業按規定應為職工繳納的總計約達職工工資總額的30％左右（其中養老20％，醫療6％，失業2％，工傷約1％，生育約0.7％）的各種社會保險費，這使得許多本已步履維艱的私營企業即便有心也無力去承擔，一些經營情況較好的企業也往往通過低報經營業績來減輕過重的稅費負擔。
2、社會原因。我國社會正處于經濟轉型之中，國有企業改革所產生的大批下崗職工以及農村剩余勞動力的轉移使得勞動力市場的供給遠遠大于需求，這在很大程度上使得在私營企業建立社會保障制度的設想完全流于形式。因為勞動力供給的“無限性”使雇工在同雇主談判中始終處于弱勢地位,雇主完全有可能使雇工做出不為其辦理社會保障的某種承諾。尤其是在目前法律、法規尚不健全的情況下，這種買方市場的形成，使用人單位的招聘行為難以規范，私招亂雇、不簽訂勞動合同、不為職工繳納社會保險的違法現象相當普遍。這種狀況除了直接損害勞動者的利益，也使政府部門難以掌握實際就業情況，無法根據市場情況進行監督和實施調控。
3、文化原因。私營業主及員工的文化水平低是造成私營企業社會保障滯后的主要原因之一。據1993～2000年的四次調查顯示，私營業主文化水平在高中以下者(含高中)分別占82.96％、81.5％、79.8％、61.7％。相當多的私營業主并不認為企業有義務為員工繳納社會保險費，而是認為社會保險是企業對員工的一種“恩賜”。對于員工來說，由于文化層次較低，他們普遍具有的短期行為傾向，使得他們自身對參加社會保險興趣不大甚至排斥；而且他們多缺乏勞動保護意識，并不清楚社會保險是自己應得的權益，這也就缺少了督促雇員參保的制約機制，進而造成了參保主體的缺位。
4、制度原因。多年來,我國的改革主要是圍繞國有企業進行的,這同樣反映到社會保障制度上。社會保障制度應具有的機會均等、權利與義務平衡的原則難以在制度設計上體現出來,由此產生的不公是多數私營企業拒絕加入社會保障制度的原因之一。例如，許多私營企業職工的平均工資多低于當地職工的平均工資,但在繳費時卻必須按地方勞動社保部門核定的平均工資水平繳納各種社會保險費用,這使許多私營企業主及員工感到不劃算,進而加劇了他們逃避社會保障的心理。另外，在現有的社會保險政策下，對私營企業倒閉、破產后員工的養老金如何繳納規定不像國有企業那樣明確，這在一定程度上影響了在風險較大、人員流動較為頻繁的私營企業中工作的員工參加社會保險的積極性。
此外，地方保護主義盛行也是私營企業社會保障制度建設難的一大制度因素。在社會保障政策實施過程中，一些地方政府為了追求“政績”，隨意加大政策實施的彈性，對私營企業不參保、低投保的現象放任不管；有的甚至還刻意偏袒企業雇主，以各種方式干擾勞動部門、勞動監察等部門的正常工作。在這種情況下，地方政府不但不能夠對私營企業的社會保障進行有效的監督和規范，反而成為私營企業社會保障制度建設的一個障礙。
三、對策建議
私營企業社會保障面臨的各種問題，是在我國經濟、人口環境和社會保障體系還不健全的大背景下形成的，其根本性解決也決非一朝一夕的事情。從總體上看，要想使私營企業走出社會保障困境，既需要社會保障宏觀環境的改善，也需要微觀主體的培養和努力，在今后的一段時期，我國政府可考慮采取以下對策。
1、加強立法和政策監督，規范對私營企業社會保障的管理。對于我國將長期處于勞動力買方市場的現實，應加強立法，盡快出臺針對私營企業職工權益保護的單獨法律，規范企業的招聘行為；按照市場就業的特點和要求，對弱勢群體再就業的途徑、形式和手段等應做出規定，從而在一定程度彌補勞動力市場中弱勢群體易受傷害的缺陷；加強法律和政策實施中的監督，減少政策實施過程中的隨意性，督促私營企業依法用工，保障勞動者的福利、社會保險權益。另外，還應完善對政府決策制定和執行的監督機制，最大限度地減少地方政府的內部性，以降低由于地方保護所帶來的不必要成本。
2、進一步完善現有的社會保障制度，加強其對私營企業的適用性。建議國家和各級地方政府有關部門對私營企業制定專門性的條款，在未來社會保障制度設計上應注意私營企業的經營特點，如員工流動性大、工資水平低等。同時，應盡快解決目前我國社會保障制度中存在的問題，如養老保險的個人賬戶“空賬”問題。通過建立完整的個人賬戶制,一方面來提升人們對社會保障投入的預期回報，另一方面便于解決私營企業人員工作轉換時社會保險的接續問題。
3、加大宣傳、教育、扶持力度。社會保障制度的建設是一項長期的系統工程,需要全社會方方面面的共同努力。就政府主管部門而言,強制實施社會保障制度應建立在廣大私營企業主及其職工對社會保障制度的理解和認可上。政府主管部門可通過舉辦培訓班的形式組織私營企業主學習有關社會保障制度的法律法規；通過各種媒體對社會保障制度的進行宣傳、報道。除此之外,還可考慮建立社會保障問題咨詢機構對有關問題進行答疑,同時在財政上對參保的私營企業應給予適當的補貼,以提高其他企業參保的積極性,由此推動社會保障制度建設的順利進行。
4、扶持私營企業發展，奠定其參加社保的經濟基礎。良好的經營狀況是企業參加社會保障的物質保證。一般而言，效益較好的企業參與社保的積極性較高。為此，我國政府部門及金融部門應積極為私營企業的發展創造良好的外部環境，如在稅收上給予一定的優惠或補貼，在融資上給予一定的資金幫助，以此來推進我國私營企業的穩步快速發展，增強其經濟實力，進而保證私營企業社會保障制度建設的順利進行.
提要近些年，我國私營企業發展十分迅速，但是私營企業的社會保障制度卻十分滯后，具體表現為覆蓋面狹窄、保障水平低下、保障項目不全等。造成這種局面的原因是多方面的，既有經濟和社會方面的原因，也有文化和制度方面的原因。我國應加強立法、修訂保障項目條款，加大宣傳力度，促進私營企業發展，進而逐步完善私營企業的社會保障制度。
私營經濟作為我國改革開放后興起的新生力量，有力地推動了我國經濟高速增長，并構成我國綜合國力的重要組成部分。然而與其經濟能力極不相稱的是，私營企業社會保障制度建設卻十分滯后。有鑒于此，本文擬就我國私營企業社會保障存在的問題及其成因進行探討，并提出相應對策。