淺談中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及對(duì)策范文

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摘要:分析了中小企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)。介紹了應(yīng)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)的策略，即通過(guò)支持亞投行為企業(yè)對(duì)外投資提供安全保障，了解所投資國(guó)家和地區(qū)的稅制及優(yōu)惠政策，規(guī)避由于政治和社會(huì)動(dòng)蕩給企業(yè)帶來(lái)的融資風(fēng)險(xiǎn)，利用“一帶一路”倡議為企業(yè)提供資金來(lái)源，以應(yīng)用籌資風(fēng)險(xiǎn);利用“一帶一路”經(jīng)貿(mào)合作區(qū)為對(duì)外投資企業(yè)提供服務(wù)，直接在投資國(guó)家和地區(qū)建廠，避開(kāi)貿(mào)易壁壘，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，從而應(yīng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);現(xiàn)狀;應(yīng)對(duì)策略

1中小企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.1籌資風(fēng)險(xiǎn)

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)管理不善，資本和技術(shù)水平有限，財(cái)務(wù)不透明，信用等級(jí)較低，負(fù)債率較高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。目前，我國(guó)商業(yè)銀行和一些金融機(jī)構(gòu)是提供海外項(xiàng)目貸款的主要來(lái)源，商業(yè)銀行作為債務(wù)資金主要提供方，愿為信用好，實(shí)力強(qiáng)的大型國(guó)有控股企業(yè)提供貸款，而對(duì)中小企業(yè)貸款條件就極為苛刻。中小企業(yè)處于對(duì)外投資的初期階段，增加了對(duì)外的籌資風(fēng)險(xiǎn)，融資難成為了困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題。

1.2投資風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)出了“一帶一路”的倡議，為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供了機(jī)會(huì)和空間?！耙粠б宦贰鄙婕澳茉?、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、金融等領(lǐng)域，使我國(guó)海外投資規(guī)模不斷擴(kuò)大。但各國(guó)家和地區(qū)的社會(huì)制度、社會(huì)價(jià)值觀、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、生態(tài)環(huán)境、生活方式都不盡相同，對(duì)當(dāng)?shù)氐姆?、人文也不是很了解，我?guó)中小企業(yè)在“走出去”的過(guò)程中遭受了許多挫折。我國(guó)中小企業(yè)大多屬于科技、資金含量不高的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)或加工貿(mào)易，行業(yè)規(guī)范不健全，產(chǎn)品技術(shù)含量較低，收集市場(chǎng)信息的能力較弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

2應(yīng)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)的策略

對(duì)于從事對(duì)外投資的中小企業(yè)，應(yīng)根據(jù)資金的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展目標(biāo)制訂合理的融資方案，并利用國(guó)家和地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策，降低融資成本。在制定融資方案的過(guò)程中，應(yīng)選擇最佳的資金組合，使融資成本最低化，避免或降低各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，建立最佳的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

2.1支持亞投行為企業(yè)對(duì)外投資提供安全保障

亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行(簡(jiǎn)稱“亞投行”)是一個(gè)政府間性質(zhì)的亞洲區(qū)域多邊開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。亞投行將我國(guó)和其他成員國(guó)的利益緊密聯(lián)系在一起，減少了因政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等因素對(duì)我國(guó)中小企業(yè)造成的影響，還能承擔(dān)因資本單一帶來(lái)的巨大風(fēng)險(xiǎn)，能更好地維護(hù)我國(guó)中小企業(yè)的利益。

2.2了解所投資國(guó)家和地區(qū)的稅制及優(yōu)惠政策

各國(guó)稅制、稅率不盡相同，不同領(lǐng)域不同商品應(yīng)繳納的稅也不一樣，中小企業(yè)可以根據(jù)不同的融資地點(diǎn)和貨幣形式選擇合適的融資模式，以降低納稅負(fù)擔(dān)。各國(guó)家為鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品出口，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高就業(yè)水平，政府會(huì)為企業(yè)提供一些優(yōu)惠補(bǔ)貼貸款，如:向本國(guó)境內(nèi)的出口企業(yè)以及購(gòu)買本國(guó)商品的外國(guó)企業(yè)提供低息的長(zhǎng)期貸款，中小企業(yè)可利用這些優(yōu)惠補(bǔ)貼貸款降低企業(yè)的融資成本。

2.3規(guī)避由于政治和社會(huì)動(dòng)蕩給企業(yè)帶來(lái)的融資風(fēng)險(xiǎn)

從事對(duì)外投資的中小企業(yè)應(yīng)盡可能的選擇政局穩(wěn)定的國(guó)家進(jìn)行投資，堅(jiān)持以投資國(guó)外項(xiàng)目所獲取的利潤(rùn)作為償還貸款的資金來(lái)源，將海外投資項(xiàng)目與國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)和其他國(guó)家的利益緊密聯(lián)系在一起，降低由于政治經(jīng)濟(jì)政策變化帶來(lái)的融資風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)應(yīng)使資金來(lái)源多樣化，保證資金來(lái)源，擴(kuò)大融資渠道。

2.4利用“一帶一路”

倡議為企業(yè)提供資金來(lái)源“一帶一路”倡議中，推出了各種金融和產(chǎn)業(yè)扶持政策，利用好國(guó)家專項(xiàng)資金和地方政府及機(jī)構(gòu)配套基金可以幫助中小企業(yè)獲得專有優(yōu)勢(shì)，降低融資成本。“一帶一路”專項(xiàng)基金一般由國(guó)家出資，由政策性銀行管理，其投向是與國(guó)家戰(zhàn)略相關(guān)的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，與中小企業(yè)關(guān)聯(lián)度較小，但商務(wù)部和財(cái)政部每年都會(huì)為中小企業(yè)提供國(guó)外市場(chǎng)開(kāi)拓資金。

3應(yīng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的策略

3.1利用“一帶一路”經(jīng)貿(mào)合作區(qū)為對(duì)外投資企業(yè)提供服務(wù)

中小企業(yè)應(yīng)利用“一帶一路”經(jīng)貿(mào)合作區(qū)提供的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、政策解讀等專業(yè)服務(wù)，積極加入到有機(jī)體系集群內(nèi)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，提升技術(shù)水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展。我國(guó)中小企業(yè)可與他國(guó)政府進(jìn)行合作，充分了解各國(guó)的法律制度，主動(dòng)承擔(dān)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，爭(zhēng)取獲得當(dāng)?shù)匦姓Y源的支持和保護(hù)。在合作過(guò)程中，應(yīng)在雙邊投資協(xié)議中加上環(huán)境條款，避免一些國(guó)家因設(shè)置環(huán)境壁壘和實(shí)行投資保護(hù)主義手段而產(chǎn)生利益沖突。

3.2直接在投資國(guó)家和地區(qū)建廠，避開(kāi)貿(mào)易壁壘

不同國(guó)家各種貿(mào)易壁壘使我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品無(wú)法銷售至海外市場(chǎng)，有實(shí)力的企業(yè)可以通過(guò)對(duì)外投資在當(dāng)?shù)亟◤S生產(chǎn)商品，直接進(jìn)行銷售，作為一種預(yù)防措施。中小企業(yè)可以針對(duì)進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)有可能出現(xiàn)的貿(mào)易保護(hù)政策提前進(jìn)入國(guó)外市場(chǎng)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避開(kāi)貿(mào)易壁壘。

3.3建立全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制

中小企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)始前，必須要進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌?chǎng)考察和調(diào)研，分析項(xiàng)目可行性，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)要投資國(guó)家的納稅情況及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行深入細(xì)致地調(diào)研，要詳細(xì)了解當(dāng)?shù)氐恼?、法律、?jīng)濟(jì)、外匯政策、市場(chǎng)需求，評(píng)估當(dāng)?shù)氐淖匀毁Y源、人力資源、土地資源、交通資源、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，實(shí)地考察市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Α趧?dòng)力成本、購(gòu)買力、資源優(yōu)勢(shì)，并做好可行性論證，為中小企業(yè)的海外投資做好充分準(zhǔn)備。中小企業(yè)要與當(dāng)?shù)卣⒂行?lián)系，了解當(dāng)?shù)卣呢?cái)政實(shí)力及政權(quán)穩(wěn)定性，觀察其是否具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的購(gòu)買能力。

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作者：崔曉威 單位：黑龍江省農(nóng)業(yè)科學(xué)院佳木斯分院