銀企供應鏈財務風險監(jiān)控分析范文
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［摘要］供應鏈金融的合理運作在解決中小企業(yè)融資難的問題上已經(jīng)在市場上取得了不少的成績，供應鏈金融業(yè)務的開展也有利于供應鏈各主體的共同發(fā)展，而在此基礎上發(fā)展起來的銀企聯(lián)盟供應鏈則進一步推動了商業(yè)銀行和供應鏈的核心企業(yè)的創(chuàng)新、合作與發(fā)展，在這個信息共享平臺之上通過銀企聯(lián)盟的信息共享機制也能夠?qū)崿F(xiàn)防范供應鏈融資主體的財務風險，文章通過分析銀企聯(lián)盟供應鏈的運作機理及風險防范機制，探討了供應鏈財務風險監(jiān)控的主要途徑，以期實現(xiàn)供應鏈金融的良性循環(huán)。
［關(guān)鍵詞］銀企聯(lián)盟;財務風險;財務監(jiān)控
中小企業(yè)融資問題是我國市場經(jīng)濟改革進程中無法回避的重大問題，對于這個問題目前國內(nèi)已經(jīng)有不少可行的方式可供選擇，其中銀企聯(lián)盟供應鏈是一個基于制造業(yè)核心企業(yè)和銀行之間為核心企業(yè)上下游中小企業(yè)提供融資的一種模式，這種模式將供應鏈的主體通過信息流、物流和資金流等鏈條緊密聯(lián)系在一起，是制造業(yè)中小企業(yè)解決融資問題的有效途徑之一。［1］
1銀企聯(lián)盟供應鏈金融的概述
“銀企聯(lián)盟”供應鏈是立足于傳統(tǒng)的供應鏈金融理論，是在其基礎上引入銀行參與供應鏈的運作當中并與供應鏈核心企業(yè)組成的戰(zhàn)略聯(lián)盟，是一種新型供應鏈融資模式。［2］在為中小企業(yè)進行融資的過程中，由于有了供應鏈核心企業(yè)作為擔保人，負責提供融資的商業(yè)銀行便可以適當放寬對供應鏈上的融資企業(yè)的審查，而主要通過銀企聯(lián)盟供應鏈上的信息共享平臺和戰(zhàn)略決策平臺來了解和掌握申請供應鏈融資的中小企業(yè)真實的財務信息、使供應鏈核心企業(yè)與商業(yè)銀行之間的信任和合作關(guān)系變得更為密切。
2銀企聯(lián)盟供應鏈財務風險防范的機理
傳統(tǒng)的供應鏈融資模式下，商業(yè)銀行為供應鏈企業(yè)提供資金渠道的同時也獲得了在信息溝通上的先天優(yōu)勢，因此在傳統(tǒng)的供應鏈融資基礎上引入商業(yè)銀行到供應鏈的具體運作體系中，可以形成銀行和核心企業(yè)共同監(jiān)控的銀企聯(lián)盟供應鏈，從而實現(xiàn)防范供應鏈融資風險和資金流動風險的目的。
2.1從銀企聯(lián)盟供應鏈的結(jié)構(gòu)上看
供應鏈的信息交互渠道由簡單的拓撲型結(jié)構(gòu)向復雜的網(wǎng)鏈狀結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，這就大大增強了信息交互系統(tǒng)的穩(wěn)定性;商業(yè)銀行能夠在提供資金支持的同時，逐步發(fā)揮了對供應鏈資金監(jiān)控、各種信息識別和企業(yè)之間的協(xié)調(diào)的作用;使商業(yè)銀行和供應鏈核心企業(yè)之間的合作更加靈活有效。
2.2從商業(yè)銀行的信貸功能上看
在銀企聯(lián)盟供應鏈上，商業(yè)銀行使融資的中小企業(yè)獲得了更便捷的融資支持，并規(guī)范了供應鏈資金流動的渠道，從而有效防范了信用風險和供應鏈資金鏈不均衡的問題，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度和利用率逐步提。同時通過這種信貸合作也有利于商業(yè)銀行實現(xiàn)既穩(wěn)定現(xiàn)有客戶資源又能夠擴大新的客戶群體的目的，還能夠降低經(jīng)營信貸過程中的道德風險。
2.3從企業(yè)協(xié)調(diào)方面來看
銀企聯(lián)盟供應鏈上的核心企業(yè)能夠通過信息共享平臺較為合理地協(xié)調(diào)整個供應鏈上的物資流、資金流和各種信息流。商業(yè)銀行的加入，使核心企業(yè)能夠借助商業(yè)銀行的財務風險管理手段和相關(guān)的金融服務支持對上下游的融資企業(yè)的擔保、質(zhì)押以及應收應付款等資金流進行有效的控制，一旦這些融資的中小企業(yè)在運營過程中遭遇資金困難和資金鏈斷裂的情況時，就可以聯(lián)系上商業(yè)銀行及時給予幫助，從而避免出現(xiàn)供應鏈融資的財務風險。
3銀企聯(lián)盟供應鏈財務監(jiān)控的主要措施
3.1信息共享平臺構(gòu)建前的防范監(jiān)控
銀企聯(lián)盟供應鏈的信息共享平臺是供應鏈上所有企業(yè)信息的交互系統(tǒng)，核心企業(yè)能夠憑借其業(yè)務優(yōu)勢掌握上下游企業(yè)的物流和信息流，銀行憑借其專業(yè)優(yōu)勢重點監(jiān)控資金流，因此，這個信息共享平臺在構(gòu)建前應當做好事前的防范措施:一是供應鏈核心企業(yè)要制定銀企聯(lián)盟供應鏈融資的準入標準，對供應鏈上的成員企業(yè)施行準入前的盡調(diào)和審核檢驗，方便后續(xù)的監(jiān)督;二是通過商業(yè)銀行對備選的供應鏈成員進行信用評價，然后簽訂財務監(jiān)控合同。
3.2信息共享平臺在供應鏈融資運作過程中的監(jiān)督
在銀企聯(lián)盟供應鏈融資整個機制和信息平臺的運作過程中，銀行和核心企業(yè)通過對整個系統(tǒng)內(nèi)部的供應鏈資金的流動動向和使用情況進行監(jiān)控，通過信息交互體系確保系統(tǒng)內(nèi)各資金使用節(jié)點的需求能夠得到有效保障。其中，商業(yè)銀行通過對授信給核心企業(yè)的資金的具體用途、運作方式、財務狀況進行過程管理，以及對核心企業(yè)上下游中小企業(yè)的資金流和物流情況進行實時監(jiān)控，對于具體企業(yè)涉及資金鏈異常甚至出現(xiàn)財務困難的情況及時制定出應對方案，通過內(nèi)部完整的合作體系協(xié)調(diào)供應鏈資金流的有效運行。
3.3供應鏈融資過程中實現(xiàn)整體財務監(jiān)控的途徑
在整個銀企聯(lián)盟供應鏈具體的融資過程，商業(yè)銀行和供應鏈核心企業(yè)要通過整個交互體系實現(xiàn)對供應鏈融資過程的財務監(jiān)控主要可以從以下幾點進行考慮。一是加強對供應鏈融資企業(yè)的經(jīng)營管理者的監(jiān)控。從我國中小企業(yè)的經(jīng)營者結(jié)構(gòu)來看，家族企業(yè)是大部分民營企業(yè)和中小企業(yè)的主要特點，這些企業(yè)的經(jīng)營者實際上就是企業(yè)的實際控制人。因此，這就要求銀企聯(lián)盟要在供應鏈融資過程中，對成員企業(yè)進行財務監(jiān)控不僅要對成員企業(yè)的財務管理和經(jīng)營決策進行監(jiān)督，也要加強跟企業(yè)經(jīng)營者的互動和溝通。供應鏈整體的發(fā)展是核心企業(yè)最希望的結(jié)果，因此，這就要求供應鏈核心企業(yè)要從整個供應鏈長遠發(fā)展的角度出發(fā)，跟合作的商業(yè)銀行共同制定供應鏈融資企業(yè)的監(jiān)控評價機制，通過信息共享平臺主動提高成員之間的互信和信息交互，這樣不僅可以有效防范供應鏈融資企業(yè)的道德風險和逆向選擇，也能夠降低商業(yè)銀行的信貸監(jiān)控成本。二是在銀企聯(lián)盟供應鏈內(nèi)部實行派駐式的監(jiān)督機制。商業(yè)銀行和供應鏈核心企業(yè)在為上下游成員企業(yè)提供信貸融資支持的同時，也已經(jīng)成為這些中小企業(yè)的利益相關(guān)方。因此，在融資合約簽訂時，銀行和融資企業(yè)可以商議通過派駐代表的方式，讓商業(yè)銀行有限度地參與融資企業(yè)的財務管理當中，其主要的職責還是側(cè)重于監(jiān)督融資企業(yè)能夠有效地執(zhí)行信貸合約，以維護自身資金安全。三是建立以核心企業(yè)為主體的財務監(jiān)控的互信機制。銀企聯(lián)盟供應鏈融資在實際的運作過程中，可以借助核心企業(yè)的影響力和在供應鏈當中的地位對融資的中小企業(yè)進行財務監(jiān)控和主動協(xié)調(diào)。因為從實際情況來看，這種供應鏈的財務監(jiān)控機制要得以有效運行，本身就需要供應鏈聯(lián)盟內(nèi)各方能夠保持互信和積極的配合。因此，以核心企業(yè)為主體的財務監(jiān)控互信機制不僅是銀企聯(lián)盟供應鏈融資的信任基礎，也是整個供應鏈融資降低監(jiān)管成本的重要途徑。
4結(jié)論
銀企聯(lián)盟供應鏈是在傳統(tǒng)的供應鏈金融的基礎進行拓展的結(jié)果，是一種供應鏈的雙核心體系，商業(yè)銀行與核心企業(yè)共同參與并主導了整個供應鏈的組建過程，同時與供應鏈的成員企業(yè)共同制定了兼顧各方利益的運行規(guī)則。在銀企聯(lián)盟供應鏈上，融資的中小企業(yè)借助信息共享平臺的信息傳遞渠道和商業(yè)銀行的財務監(jiān)督，可以獲得來自商業(yè)銀行的便捷而穩(wěn)定的貸款規(guī)模，通過財務風險的防范使得整個銀企聯(lián)盟供應鏈的核心競爭力得到充分展現(xiàn)，效用也得到極大發(fā)揮。
參考文獻:
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［4］邢英．構(gòu)建以信息共享為基礎的銀企戰(zhàn)略聯(lián)盟［J］．黑龍江八一農(nóng)墾大學學報，2015(4):14－16.
［5］李吉．銀企聯(lián)盟供應鏈對中小企業(yè)財務的監(jiān)控［J］．經(jīng)濟導刊，2011(9):41－42.
作者：沈偉欽 陳燕娟 單位：閩南理工學院