對(duì)公會(huì)計(jì)履職報(bào)告范文

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第1篇

搞清楚定位是監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮作用的前提。在實(shí)現(xiàn)美股、H股、A股三個(gè)市場(chǎng)上市后，中國(guó)人壽監(jiān)事會(huì)曾經(jīng)專門請(qǐng)了相關(guān)律師，對(duì)監(jiān)事會(huì)的定位進(jìn)行了研究。夏智華透露，研究后大家覺(jué)得監(jiān)事會(huì)是一種會(huì)議體的監(jiān)督形式，通過(guò)各個(gè)方面征集到議案，議案通過(guò)監(jiān)事會(huì)的審議和表決，然后才會(huì)形成具有法律意義的決議；監(jiān)事會(huì)通過(guò)了決議，它就具有法律效力，再通過(guò)這個(gè)法律效力去影響經(jīng)營(yíng)管理層和公司治理。

在她看來(lái)，這樣一個(gè)會(huì)議體的機(jī)構(gòu)，有時(shí)可能不一定能做很具體的操作，如果監(jiān)事會(huì)沒(méi)有一套組織人馬架構(gòu)的話，很難開展很細(xì)的專門檢查，要通過(guò)制度設(shè)計(jì)提高監(jiān)事會(huì)工作的可操作性。

現(xiàn)行公司法賦予了監(jiān)事會(huì)不少權(quán)力。例如，監(jiān)事會(huì)具有對(duì)獨(dú)董的提名權(quán)，現(xiàn)實(shí)中這一權(quán)力往往是虛置的。“監(jiān)事會(huì)對(duì)獨(dú)董的提名權(quán)這一點(diǎn)非常必要。如果把這一條落實(shí)下來(lái)，整個(gè)機(jī)制就比較完善，而且監(jiān)事會(huì)的地位與作用會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。在中國(guó)上市公司實(shí)踐中，獨(dú)董提名往往是由股東各方協(xié)商，提名權(quán)掌握在股東手中。”夏智華說(shuō)。

除去獨(dú)董的提名權(quán)，監(jiān)事自身的提名往往容易失范，一些上市公司甚至由董事會(huì)提名監(jiān)事。“在公司章程中，當(dāng)監(jiān)事會(huì)換屆的時(shí)候，應(yīng)該由監(jiān)事會(huì)啟動(dòng)換屆工作。怎么啟動(dòng)？我們的做法是，首先給股東單位發(fā)函，獲得股東監(jiān)事提名的正式文件反饋；給工會(huì)發(fā)函，告知他們要選舉職工監(jiān)事，他們會(huì)發(fā)來(lái)職工監(jiān)事的相關(guān)信息。對(duì)于外部監(jiān)事，由監(jiān)事長(zhǎng)還是其他人提名？我們現(xiàn)在的做法是，我會(huì)跟董事長(zhǎng)溝通、協(xié)商，然后確定候選人。”夏智華說(shuō)，“職工大會(huì)按照自己的程序走，股東大會(huì)通過(guò)股東監(jiān)事和外部監(jiān)事，兩者時(shí)間上銜接、完成后，公司在一個(gè)公告中進(jìn)行披露。”

除去提名權(quán)，夏智華強(qiáng)調(diào)，高管的離任審計(jì)報(bào)告要送達(dá)監(jiān)事會(huì)，因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)要對(duì)高管的履職進(jìn)行審查；尤其在公司每年出年報(bào)時(shí)，監(jiān)事會(huì)要對(duì)董事高管有無(wú)違法違規(guī)、是否履職發(fā)表獨(dú)立意見，因此需要知曉任中與離任的審計(jì)報(bào)告。

公司治理主體要有效發(fā)揮作用，權(quán)責(zé)理應(yīng)合理匹配。在夏智華看來(lái)，目前上市公司監(jiān)事會(huì)的職責(zé)有待完善。

她認(rèn)為，信息披露是公司治理的重中之重，只要信息披露是公正、公開的，這個(gè)市場(chǎng)就是公平的，但現(xiàn)實(shí)中恰恰很多方面在信息披露方面做不到位。“信息披露是監(jiān)事會(huì)很重要的職責(zé)，但監(jiān)事會(huì)在信披中履什么責(zé)，切入點(diǎn)是什么？如果說(shuō)一個(gè)重大的投資項(xiàng)目在審議的過(guò)程中，有一個(gè)流程是監(jiān)事會(huì)的審核，那么它確實(shí)要盡責(zé)，但現(xiàn)在并沒(méi)有這樣把關(guān)的環(huán)節(jié)，最終讓它來(lái)負(fù)責(zé)有點(diǎn)勉為其難。”夏智華就此認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)主要還是看信披機(jī)制是否健全、信披流程是否合規(guī)，而不是對(duì)具體的信息披露負(fù)責(zé)。

在監(jiān)事會(huì)的職責(zé)中，對(duì)公司外聘的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督是重要一項(xiàng)。怎么監(jiān)督？現(xiàn)實(shí)中有兩種方式：一是監(jiān)事會(huì)列席董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，就等于了解、監(jiān)督了；二是這一監(jiān)督必須要作為議案，經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)才是規(guī)范有效的。中國(guó)人壽采取的是前一種做法。夏智華同時(shí)表示，如果明確形成議案上監(jiān)事會(huì)審議，也是可以的。

有觀點(diǎn)認(rèn)為，當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制表示異議時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。夏智華直言，“我覺(jué)得這對(duì)監(jiān)事會(huì)來(lái)說(shuō)要求太高了。如果外部審計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制有異議，應(yīng)該是董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)負(fù)最終責(zé)任，很多監(jiān)管規(guī)定包括我們公司的章程都是這樣寫的。監(jiān)事會(huì)應(yīng)該是責(zé)成公司董事會(huì)、高管層針對(duì)該審核意見進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明，而不是說(shuō)把監(jiān)事會(huì)推到一線去。”

此外，監(jiān)事會(huì)要列席董事會(huì)會(huì)議。列席的目的是什么？夏智華認(rèn)為主要是觀察各位董事履責(zé)的情況，是不是積極發(fā)表了意見，發(fā)表的意見是不是充分、有依據(jù)等，實(shí)際上是一個(gè)合規(guī)方面的監(jiān)督。中國(guó)人壽是國(guó)有控股上市公司，作為監(jiān)事長(zhǎng)的夏智華分管審計(jì)、內(nèi)控、合規(guī)等工作，除董事會(huì)外，黨委會(huì)、總裁辦公會(huì)她也都參加，她說(shuō)這是公司對(duì)自己的一種信任。

第2篇

1. 對(duì)外投資管理概述

所謂對(duì)外投資，主要指企業(yè)為了獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)，其目的是為了獲取投資收益、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)合、控制或影響其他企業(yè)。有關(guān)對(duì)外投資管理的具體流程，如圖1所示：

2. 對(duì)外投資的可行性分析

提高對(duì)外投資實(shí)效性，必須做好對(duì)外投資可行性分析工作，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的科學(xué)決策與有效控制。明確規(guī)定提出投資建議、做好可行性研究，同時(shí)提高評(píng)價(jià)效果，由企業(yè)相關(guān)部門的專業(yè)人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行客觀分析與論述，在此基礎(chǔ)上 編制對(duì)外投資管理建議報(bào)告。另，如果對(duì)外投資項(xiàng)目存在其他投資方，則應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)相關(guān)投資方的資信進(jìn)行調(diào)查與了解。

企業(yè)應(yīng)該通過(guò)相關(guān)部門或者個(gè)人，委托具有專業(yè)資質(zhì)的專業(yè)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，包括投資項(xiàng)目的投資方式、規(guī)模、可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)、收益水平、最終目標(biāo)等進(jìn)行有效評(píng)價(jià)。同時(shí)還應(yīng)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行深入探究與評(píng)估，形成最終的評(píng)估報(bào)告，在評(píng)估報(bào)告中真實(shí)、全面、完整地表達(dá)評(píng)估人員意見。通過(guò)采取集體決策對(duì)外投資項(xiàng)目的方式，可更好地發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的問(wèn)題，提高對(duì)外投資管理的實(shí)效性。

3. 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理與審計(jì)

企業(yè)強(qiáng)化對(duì)外投資的財(cái)務(wù)本文由收集整理管理與審計(jì)效率，主要從以下幾方面考慮：

3.1公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整登記記錄，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立備查簿，詳盡記錄相關(guān)資料，內(nèi)容至少包括被投資單位的名稱、公司性質(zhì)、法定代表人、被投資單位的主要經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、投資時(shí)間、投資金額、占被投資單位注冊(cè)資本的比例、分紅情況等。

3.2公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)會(huì)計(jì)制度核算對(duì)外投資，期末對(duì)投資進(jìn)行全面檢查，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理的預(yù)計(jì)各項(xiàng)對(duì)外投資可能發(fā)生的損失并按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備。

3.3公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)按季取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，結(jié)合外派人員履職報(bào)告等資料，形成公司對(duì)外投資專題分析報(bào)告。

3.4公司監(jiān)審部門負(fù)責(zé)對(duì)外投資的監(jiān)督檢查，對(duì)外投資監(jiān)察審計(jì)的內(nèi)容主要包括：其一，對(duì)外投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置及人員配備情況，重點(diǎn)檢查崗位設(shè)置是否科學(xué)、合理，是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象，以及人員配備是否合理；其二，對(duì)外投資業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查授權(quán)是否合理，對(duì)外投資的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批等違反規(guī)定的行為；其三，對(duì)外投資業(yè)務(wù)的決策情況，重點(diǎn)檢查對(duì)外投資決策過(guò)程是否符合規(guī)定的程序；其四，對(duì)外投資的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)資產(chǎn)是否按照投資方案投出、投資期間獲得的投資收益是否及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，以及對(duì)外投資權(quán)益證書和有關(guān)憑證的保管與記錄情況；其五，對(duì)外投資的處置情況，重點(diǎn)檢查投資資產(chǎn)的處置是否經(jīng)過(guò)集體決策并符合授權(quán)批準(zhǔn)程序，資產(chǎn)的回收是否完整、及時(shí)，資產(chǎn)的作價(jià)是否合理；其六，對(duì)外投資的會(huì)計(jì)處理，重點(diǎn)檢查會(huì)計(jì)記錄是否真實(shí)、完整。

3.5對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的對(duì)外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，監(jiān)審部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)查明原因，采取措施加以糾正和完善。

3.6公司監(jiān)審部門每年應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理辦公會(huì)提交對(duì)外投資內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，說(shuō)明公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。

4. 對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)防控策略

在企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資過(guò)程中，必須意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)警惕性。從以往企業(yè)投資狀況來(lái)看，往往面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及融資風(fēng)險(xiǎn)等，如果不能有針對(duì)性地采取應(yīng)對(duì)措施，可能造成對(duì)外投資的失敗。

4.1客觀分析投資環(huán)境

在企業(yè)對(duì)外投資過(guò)程中，面臨紛繁復(fù)雜的投資環(huán)境，只有客觀分析實(shí)際情況，不斷提升對(duì)環(huán)境的適應(yīng)能力與應(yīng)變能力，有效確保各項(xiàng)投資活動(dòng)的順利開展，才能更好地實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)。因此，企業(yè)隨時(shí)掌握內(nèi)外環(huán)境的變化與規(guī)律，對(duì)投資決策進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，避免由于環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)種種風(fēng)險(xiǎn)。

4.2投資方式多樣化

在對(duì)外投資過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，選擇最恰當(dāng)?shù)耐顿Y方式。針對(duì)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型，采取不同的投資方式。例如，針對(duì)國(guó)家政策可能頻繁變動(dòng)的特征，以合資方式為主，避免投資項(xiàng)目由于政策變動(dòng)而對(duì)結(jié)果產(chǎn)生影響；對(duì)于政治、經(jīng)濟(jì)等政策較為穩(wěn)定的領(lǐng)域，以獨(dú)資方式為主。

4.3構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理體系

企業(yè)若想更好地防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)與職業(yè)道德，落實(shí)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)性工作，確保財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮積極作用。

4.4風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)策略

與企業(yè)或者政府合資，可有效將一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到對(duì)方，即實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移目的。首先，投資企業(yè)可以在競(jìng)爭(zhēng)中尋找利益相當(dāng)者，通過(guò)籌集資本的方法將風(fēng)險(xiǎn)分散到對(duì)方，如金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或客戶等，這樣可將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分解；其次，加強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí)，與保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

第3篇

各位領(lǐng)導(dǎo)、同仁：

2017-2018年度是**公司提質(zhì)增效年，本人在集團(tuán)公司的正確指導(dǎo)下、在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心下，在公司黨委的帶領(lǐng)下，在領(lǐng)導(dǎo)班子成員的幫助和員工的支持下，按照集團(tuán)公司要求，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)持“科學(xué)發(fā)展、做強(qiáng)做優(yōu)、控制風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型”的工作方針，開展各項(xiàng)管理工作，總體感覺(jué)能夠勝任本職工作。現(xiàn)將2017-2018年度的工作做如下述職。

一、本年度履職及落實(shí)深化改革情況。

（一）分管工作內(nèi)容：本人作為副總會(huì)計(jì)師（主要分管公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理、預(yù)算管理、資金風(fēng)險(xiǎn)控制、稅收籌劃、財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)、PPP市場(chǎng)營(yíng)銷、PPP投融資等工作。

（二）2017年度本人履職情況。

2017年本人不斷加強(qiáng)自我修養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行黨的各項(xiàng)政策紀(jì)律，自覺(jué)遵紀(jì)守法，按照組織安排，在工作崗位上為公司的發(fā)展盡職盡責(zé)，各項(xiàng)工作得到有效推動(dòng)，具體匯報(bào)如下：

1.努力確保主要預(yù)算指標(biāo)完成

近兩年融資環(huán)境緊張、投標(biāo)價(jià)格的走低、人工成本的上漲以及PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，使公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到很大沖擊，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和前景不容樂(lè)觀。本人正視困難，積極面對(duì)，與公司班子共同商討，為確保指標(biāo)完成及時(shí)提出了結(jié)算目標(biāo)、市場(chǎng)彌補(bǔ)缺口、在建項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度目標(biāo)、控制PPP實(shí)施進(jìn)度等解決方案，以扭轉(zhuǎn)公司面對(duì)的不利局勢(shì)，正確處理好保持公司平穩(wěn)發(fā)展與抓好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，明確提出了確保預(yù)算完成的幾項(xiàng)工作措施，全面完成了2017年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，并努力爭(zhēng)取2018年全年預(yù)算指標(biāo)的完成達(dá)到令人滿意的結(jié)果。

2.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況、資金管理、財(cái)務(wù)狀況與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量改善情況

2017-2018年度受國(guó)家信貸等政策收緊的影響，業(yè)主的資金普遍呈現(xiàn)嚴(yán)峻態(tài)勢(shì)，很多業(yè)主資金吃緊，無(wú)法按合同約定時(shí)間付款。公司2017-2018年度財(cái)務(wù)主要工作就是確保全年預(yù)算指標(biāo)的完成和做好收款和拖欠款的處理，同時(shí)控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使公司在2017年和2018年度實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的平穩(wěn)過(guò)渡。

（1）發(fā)揮全面預(yù)算的引導(dǎo)作用。首先是做好計(jì)劃。根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)認(rèn)真分解指標(biāo)，確保指標(biāo)的落地。其次是做好過(guò)程跟蹤。按月統(tǒng)計(jì)指標(biāo)月度執(zhí)行情況，結(jié)合項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況表，按建造合同做好大項(xiàng)目的過(guò)程監(jiān)控，對(duì)毛利出現(xiàn)異常波動(dòng)的項(xiàng)目及時(shí)跟進(jìn)，要求職能部門迅速做出應(yīng)對(duì)。對(duì)預(yù)算指標(biāo)完成與進(jìn)度有較大差異的項(xiàng)目，聯(lián)系項(xiàng)目相關(guān)人員進(jìn)行分析，找出癥結(jié)所在，落實(shí)、糾正以提高管理水平。最后對(duì)內(nèi)部績(jī)效考核進(jìn)行修正。加大了對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的考核，以體現(xiàn)公司的管理轉(zhuǎn)型和發(fā)展要求，全面落實(shí)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針和管理原則。

（2）嚴(yán)控與統(tǒng)籌資金以提高資金使用效率。在資金管理方面，統(tǒng)籌安排、嚴(yán)控使用，最大限度地發(fā)揮資金效能。一是充分利用集團(tuán)公司授信額度使用銀票支付手段付款，延長(zhǎng)資金信用期。二是繼續(xù)加大資金集中管理。首先是實(shí)行全面的資金滾動(dòng)預(yù)算。實(shí)行資金月預(yù)算，各單位超預(yù)算用款的必須提出申請(qǐng)，由本單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)資金平衡小組審批后方可執(zhí)行，對(duì)沒(méi)有提交資金月預(yù)算的單位拒絕付款。二是對(duì)項(xiàng)目部實(shí)行資金統(tǒng)一支付，結(jié)合建造合同表，項(xiàng)目部用款不得超過(guò)建造合同成本發(fā)生額按合同約定的付款比例。若要超合同約定付款必須通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)審批。三是強(qiáng)化保證金和銀票保函的過(guò)程管理。及時(shí)催收清理、釋放，降低保證金金額。

（3）狠抓清欠以補(bǔ)充流動(dòng)資金。一是實(shí)行清欠月報(bào)和定期清欠例會(huì)制，要求負(fù)責(zé)人每月上報(bào)應(yīng)收賬款及拖欠款實(shí)際情況表，了解具體項(xiàng)目拖欠原因，跟蹤清欠指標(biāo)回收情況。二是運(yùn)用法律和其他必要手段清欠。對(duì)業(yè)主的惡意拖欠采取電話聯(lián)絡(luò)、人員緊盯、上門催討等辦法，針對(duì)業(yè)主的不同情況，區(qū)分處理，目的就是盡快回收款項(xiàng)。對(duì)需要訴訟的項(xiàng)目，堅(jiān)決打官司，決不手軟。三是通過(guò)清欠抓緊工程結(jié)算工作。通過(guò)對(duì)清欠工作的布置、對(duì)項(xiàng)目的清理，疏理出未結(jié)算的項(xiàng)目，反過(guò)來(lái)緊盯結(jié)算工作不放松，按項(xiàng)目具體情況排定結(jié)算日程，費(fèi)控部門跟蹤結(jié)算進(jìn)展情況，給予必要的輔助，或具體牽頭布置結(jié)算工作，到期對(duì)結(jié)算結(jié)果考核公示。

（4）努力改善財(cái)務(wù)狀況，加強(qiáng)成本管控提質(zhì)增效。關(guān)于項(xiàng)目成本管控及降本增效，公司主要從兩方面入手，一是做好項(xiàng)目成本的管控，主要體現(xiàn)在做好項(xiàng)目預(yù)算策劃，包括主要人材機(jī)、資金策劃、稅務(wù)策劃，通過(guò)預(yù)算對(duì)比控制施工過(guò)程成本。近一年來(lái)公司積極推進(jìn)深化預(yù)算管理，施工成本得到有效降低，在完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)的情況下，二是做好機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算管控，近三年多一直堅(jiān)持機(jī)關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)班子費(fèi)用預(yù)算總額控制，公司市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)迅速的情況下，費(fèi)用增長(zhǎng)仍然較低，三項(xiàng)費(fèi)用控制良好，三是加強(qiáng)網(wǎng)銀、匯票的支付管理，為降低采購(gòu)成本，在加大現(xiàn)金采購(gòu)的基礎(chǔ)上，對(duì)兩種支付方式進(jìn)行籌劃，使匯票財(cái)務(wù)費(fèi)用扭虧為贏，實(shí)現(xiàn)連續(xù)七年年均直接盈利。

（5）組織制訂和實(shí)施單位稅務(wù)統(tǒng)籌方案，有效控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅收負(fù)擔(dān)水平。**公司一直堅(jiān)持從總分合同入手一項(xiàng)目一稅務(wù)籌劃方案，多部門配合共同完成方案的實(shí)施，且堅(jiān)持每年出具年度稅收籌劃報(bào)告，分析和總結(jié)每年的稅務(wù)策劃執(zhí)行情況。實(shí)行營(yíng)改增后更是加強(qiáng)了稅務(wù)籌劃，要求在分包合同簽訂前必須出具稅收籌劃報(bào)告，必須考慮有可能的節(jié)稅方案。營(yíng)改增以來(lái)，通過(guò)前期策劃的剛性執(zhí)行，公司有效降低了公司稅賦。

（6）加強(qiáng)國(guó)資委經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、集團(tuán)內(nèi)部巡查、內(nèi)部審計(jì)、稅務(wù)稽查等問(wèn)題的整改。針對(duì)各項(xiàng)檢查及自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，親自參與整改和落實(shí)，清退各項(xiàng)不符合相關(guān)規(guī)定資金。除對(duì)以前的問(wèn)題整改外，還將以前的問(wèn)題進(jìn)行了歸納和總結(jié)，制定相關(guān)文件，并在公司各個(gè)層面進(jìn)行宣貫，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核力度，貫徹財(cái)務(wù)制度的剛性執(zhí)行，有效遏制類似問(wèn)題再次發(fā)生。

（7）加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，根據(jù)公司的情況，牽頭建立公司獨(dú)有的財(cái)務(wù)OA審批支付體系，解決了異地簽字難、報(bào)銷時(shí)間長(zhǎng)等難題，也使每筆付款均符合各項(xiàng)管理制度要求，有效規(guī)范了財(cái)務(wù)支付手續(xù)，降低資金支付風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)OA平臺(tái)剛性規(guī)范了公司的內(nèi)控制度的執(zhí)行。另外還繼續(xù)推進(jìn)和完善了各項(xiàng)NC系統(tǒng)目前未實(shí)現(xiàn)的臺(tái)賬報(bào)表，例如：項(xiàng)目資金情況表等，有效的促進(jìn)了財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)及項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的有效溝通，為降低項(xiàng)目成本起到了積極作用。

（8）開拓PPP市場(chǎng)，2017年深入市場(chǎng)營(yíng)銷一線，帶領(lǐng)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部在**地區(qū)中標(biāo)3個(gè)PPP項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)建安合同**億元。