前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)預付卡管理辦法文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。
預付卡是指發(fā)卡機構(gòu)以盈利為目的，通過特定載體和形式發(fā)行的，具有一定面值的，可在特定機構(gòu)購買商品或服務的預付憑證。按是否記載持卡人身份信息分為記名預付卡和不記名預付卡；按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡；按用途可以分為單用途預付卡和多用途預付卡。作為一種輔貨幣，預付卡和我們的生活息息相關，比如我們手機中的移動聯(lián)通電信卡，銀聯(lián)與交行聯(lián)合發(fā)行的太平洋世博非接觸芯片預付卡，各個行業(yè)眾多商家與第三方發(fā)卡機構(gòu)簽約發(fā)型的消費性預付卡等等都屬于預付卡。再比如國際性的paypal與payoneer卡等因為其便利性在全球各地備受推崇。
預付卡的無論是對于第三方發(fā)行機構(gòu)，商家，還是消費者都很有吸引力。首先，對于預付卡發(fā)行機構(gòu)來說，發(fā)行預付卡能獲取很大暴利，雖然單張卡片限額不高，但是由于發(fā)行量巨大，能從消費者那里獲取大量免息備付金，向商家收取交易傭金，以及提供增值服務獲取利潤，加上卡片殘值等，發(fā)行預付卡的利潤能達到10%。其次，商家能提前預收貨款，不經(jīng)手現(xiàn)金，欠款拖欠現(xiàn)象減少，安全性大大增加。另外，預付卡能夠促進消費者的消費，穩(wěn)定客源等。最后，對于消費者來說，預付卡的使用能減少攜帶現(xiàn)金的煩惱，攜帶方便，并且助于提前計劃好自己的消費。
預付卡的這些諸多優(yōu)勢，使得預付卡一經(jīng)引入便取得飛速發(fā)展。但是，盡管監(jiān)管部門不斷出臺關于預付卡管理辦法法規(guī)等，但是關于預付卡的訴訟案件卻有增無減。廣東省消費委員會披露單在廣東2015年受理的預付卡投訴案件就有7000多件，涉及餐飲，美容，美發(fā)，健身等各個行業(yè)。可見我國的預付卡行業(yè)存在很大的問題。（1）預付卡系統(tǒng)性能不完善。宋靜①對預付卡類支付系統(tǒng)的第三方測試研究中發(fā)現(xiàn)預付卡系統(tǒng)中存在系統(tǒng)功能缺失、實現(xiàn)錯誤、風險管理制度不完善、安全設備不到位、文檔與系統(tǒng)存在部分不一致等系列問題。（2）大量的預付卡銷售處無備案，無存管，無監(jiān)管。很多商家收到預收款之后，并沒有按照《預付卡管理辦法》對這一部分款項成立專門的資金管理賬戶，而是隨意支取使用，如果商家不倒閉，那么預付卡還是能使用，一旦商家倒閉，或者攜款出逃，消費者只能蒙受損失，追回預存款項的可能性極低。（3）發(fā)卡機構(gòu)自律能力低，制度不完善，合同條款不明確，甚至利用發(fā)卡行為非法集資等。無論是哪個方面，都使得辦卡人的權(quán)益得不到保障，發(fā)卡機構(gòu)違約風險較大。（4）支付機構(gòu)未嚴格執(zhí)行稅收部門發(fā)票管理要求。按照有關辦法規(guī)定在發(fā)售預付卡的時候，只能開具與收取的服務費向?qū)陌l(fā)票金額，而不是購卡人支付的備付金全額，但是在實際的執(zhí)行過程中，出于競爭，或者購卡人要求報銷等原因亂開發(fā)票。也有一些商家已預付卡享受了一定優(yōu)惠為由拒開發(fā)票，惡意違反相關規(guī)定。
正是預付卡行業(yè)的這些優(yōu)勢與存在的這種種的問題，以及第三方支付的發(fā)展和市場環(huán)境的變化，我國的預付卡行業(yè)從2014年開始進入行業(yè)的深度調(diào)整期。《中國支付清算協(xié)會行業(yè)運行報告（2015）》指出，到2014年年底，全國的166家多用途預付卡發(fā)卡機構(gòu)合計發(fā)卡2.39億張，發(fā)卡金額合計740.88億元，同比分e下降了62.65%與14.82%。另外，《報告（2015）》顯示，2014年，預付卡的每筆交易金額從原來的7.82元降到了6.26元，平均每筆交易的降幅達到了20%。可見，預付卡正朝著小額便民領域傾斜。《中國支付清算協(xié)會行業(yè)運行報告（2016）》指出，2015年，我國共發(fā)行預付卡2.59億張，較2014年增長了8.4%，總金額761.43億元，較2014年增長了2.8%。但是對于多用途的預付卡，市場發(fā)卡數(shù)量大幅度降低，其中發(fā)卡數(shù)量下降最明顯的是線上充值類的預付卡類型。
另外，隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，預付卡有從發(fā)放實體卡向移動支付轉(zhuǎn)變的趨勢，并且預付卡的靈活性也會大大提高。以往的很多預付卡都會限制使用時間，限制商家，限制金額等各方面的限制，但是，隨著第三方支付行業(yè)的發(fā)展，這些限制會在一定程度上弱化。很多消費者受預付卡打折、優(yōu)惠、積分等吸引購買預付卡，也有一部分的消費者由于攜帶方便不用找零等原因購買預付卡，隨著最近支付寶支付，微信支付，QQ錢包支付等各種各樣更加方便的支付形式的普及，這一部分的預付卡市場必然會收到?jīng)_擊。再如，電信翼支付，sumsung pay，apple pay，小米NFC等功能的興起，用戶只需要在手機上通過鏈接下載相應軟件，注冊賬號便可以直接使用，可以用于線下超市商場購物，或者線上交話費，電費等等，不僅使用范圍廣，而且用手機就能支付，十分方便，免去了攜帶實體卡的麻煩。當使用這些支付方式帶來的紅利超過了預付卡的折扣優(yōu)惠等紅利的時候，大量消費者必然會從預付卡轉(zhuǎn)向其他的支付與消費方式。發(fā)卡機構(gòu)為了自身的存活以及發(fā)展，必然會進行改革。
參考文獻：
［1］崔娟.第三方支付業(yè)務規(guī)范發(fā)展的思考――以預付卡業(yè)務為例［J］.河北金融，2013（11）
［2］丁明.第三方支付相關基礎法律問題探討［J］.征信，2015（2）：5-10
［3］牟愛州.預付卡監(jiān)管制度完善的金融法之維［J］.中國管理信息化，2016，19（17）：139-139
［4］宋錚.預付卡類支付系統(tǒng)的第三方測試探究［J］.軟件，2013（12）：193-195
關鍵詞：預付卡 監(jiān)管 問題 建議
中圖分類號：F830.4
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）02-217-02
一、預付卡業(yè)務發(fā)展概況
1.預付卡的定義。根據(jù)《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法》（中國人民銀行令〔2010〕第2號，以下簡稱2號令），預付卡是指以營利為目的發(fā)行的、在發(fā)行機構(gòu)之外購買商品或服務的預付價值，包括采取磁條、芯片等技術(shù)以卡片、密碼等形式發(fā)行的預付卡。根據(jù)《支付機構(gòu)預付卡業(yè)務管理辦法》（中國人民銀行公告〔2012〕第12號，以下簡稱《辦法》）規(guī)定，預付卡是指發(fā)卡機構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機構(gòu)之外購買商品或服務的預付價值。
2.預付卡的分類。根據(jù)國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行監(jiān)察部等部門《關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理意見》（〔2011〕25號，以下簡稱《意見》），商業(yè)預付卡以預付和非金融主體發(fā)行為典型特征，按發(fā)卡人不同可劃分為兩類：一類是專營發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預付卡；另一類是商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購買商品、服務的單用途預付卡。
3.預付卡業(yè)務發(fā)展優(yōu)勢。預付卡作為一種新型的非現(xiàn)金支付工具，具有諸多優(yōu)勢：一是促進經(jīng)濟社會發(fā)展。有利于減少現(xiàn)金使用量、降低交易成本、促進擴大內(nèi)需，從而推動地方經(jīng)濟的發(fā)展。二是實現(xiàn)發(fā)卡機構(gòu)盈利目標。對發(fā)行預付卡的商業(yè)企業(yè)而言，不但便于企業(yè)低成本籌集資金，還可以穩(wěn)定客戶群體、提高銷售收入、提升品牌價值；對于發(fā)行預付卡的專營發(fā)卡機構(gòu)而言，預付卡的發(fā)行量達到一定規(guī)模將給企業(yè)帶來可觀的盈利能力。三是提高合作商戶收入和競爭力。商戶通過受理預付卡，可以有效促進持卡人消費、擴大銷售額，也可以提升自身品牌價值，增強市場競爭力和占有率。四是滿足客戶多重需求。預付卡的發(fā)展，方便了企事業(yè)單位發(fā)放員工福利，同時，由于預付卡辦理方便，也便利了消費者購物。
4.預付卡業(yè)務的盈利模式。一是刷卡手續(xù)費收入。發(fā)卡機構(gòu)通過拓展受理商戶，引導消費者到指定商戶消費，并向受理商戶收取一定比例的刷卡手續(xù)費，該手續(xù)費收入為發(fā)卡機構(gòu)的主營業(yè)務收入。二是沉淀資金利息。沉淀資金也稱客戶備付金，是指客戶預存或留存在支付機構(gòu)的貨幣資金，該部分未使用的沉淀資金存放在發(fā)卡機構(gòu)的銀行賬戶內(nèi)，所產(chǎn)生的利息暫歸其所有，發(fā)卡機構(gòu)的發(fā)卡規(guī)模越大，沉淀資金余額越多，產(chǎn)生的利息收入也就更可觀。三是商戶返傭收入，即發(fā)卡機構(gòu)向部分利潤較高的商戶收取的折扣傭金。四是賬戶服務費收入。部分發(fā)卡機構(gòu)收取賬戶系統(tǒng)管理費，對于超過有效期尚有資金余額的，收取提供激活、換卡等配套服務費。五是卡片工本費。部分發(fā)卡機構(gòu)在發(fā)卡時收取一定金額的工本費。六是卡內(nèi)殘值收入。部分持卡人無意丟棄、有意放棄的卡內(nèi)資金，在監(jiān)管政策出臺前，也成為發(fā)卡機構(gòu)的收入。
二、預付卡業(yè)務監(jiān)管工作中存在的問題
1.監(jiān)管層面的問題。一是監(jiān)管政策不完善。如對預付卡發(fā)卡機構(gòu)未嚴格執(zhí)行預付卡實名制、非現(xiàn)金購卡制度等缺乏有效的處罰措施，還有預付卡的發(fā)票具體如何開具及卡內(nèi)殘值收入的歸屬等均未明確。二是基層人民銀行監(jiān)管人員配備嚴重不足，尤其是會計類的專業(yè)人才極其缺乏，嚴重影響監(jiān)管效率和水平。三是跨部門協(xié)調(diào)機制尚不健全。包括人民銀行與商務部門就多用途預付卡與單用途預付卡監(jiān)管工作之間的溝通協(xié)調(diào)機制及人民銀行、工商、商務、公安等部門在支付服務市場清理整頓工作中的協(xié)調(diào)機制。
2.注冊資金的管理問題。根據(jù)2號令要求，支付業(yè)務許可證的申請人應當有符合辦法規(guī)定的注冊資本最低限額，即申請人擬在全國范圍內(nèi)從事支付業(yè)務的，其注冊資本最低限額為1億元人民幣；擬在省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)從事支付業(yè)務的，其注冊資本最低限額為3千萬元人民幣，注冊資本最低限額為實繳貨幣資本。中國人民銀行太原中心支行在對擬申請支付業(yè)務許可證的機構(gòu)進行材料初審過程中發(fā)現(xiàn)，部分發(fā)卡機構(gòu)的注冊資本存在不同程度出借、投資等情況，如果出借、投資的注冊資本發(fā)生風險，勢必會影響發(fā)卡機構(gòu)在特殊情況下的支付能力，造成非金融機構(gòu)資本金與備付金風險管理比例失真。
3.客戶備付金的管理問題。一是待審批階段發(fā)卡機構(gòu)備付金如何監(jiān)管。《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法》（中國人民銀行令〔2010〕第2號，以下簡稱《辦法》）未明確處于待審批階段的非金融機構(gòu)客戶備付金如何監(jiān)管。山西省在初審過程中，要求比照《辦法》規(guī)定執(zhí)行，但由于備付金存管銀行履行監(jiān)督職責需要投入一定的人力、物力和財力，加之非金融機構(gòu)是否能獲得支付業(yè)務許可證尚不確定，以及在行政許可決定下發(fā)前，非金融機構(gòu)不得新增業(yè)務，客戶備付金存款只減不增，導致備付金存管銀行監(jiān)督積極性不高。二是特殊情況下客戶備付金的安全問題。特殊情況包括司法機關或其他國家機關采取財產(chǎn)保全或凍結(jié)、劃撥及其他措施和不可抗力的發(fā)生。三是客戶備付金的賬務處理不一致。
4.發(fā)票的開具問題。一是發(fā)票開具規(guī)定難以執(zhí)行。如果按現(xiàn)行制度規(guī)定，發(fā)卡機構(gòu)只能按收取的服務費向客戶開具發(fā)票，但由于其主要客戶群體是企事業(yè)單位，如無法取得發(fā)票，則無法計入公司費用，企事業(yè)單位在發(fā)放福利或轉(zhuǎn)贈客戶時，就不會選擇購買預付卡，發(fā)卡機構(gòu)的客戶大量流失，繼而發(fā)卡機構(gòu)也將無法存續(xù)。二是《辦法》條款的適用問題。發(fā)票管理屬于國務院稅務主管部門的職權(quán)范圍。根據(jù)《中華人民共和國立法法》第七十二條規(guī)定，涉及兩個以上國務院部門職權(quán)范圍的事項，應當提請國務院制定行政法規(guī)或者由國務院有關部門聯(lián)合制定規(guī)章。而《辦法》只是中國人民銀行一個部門單獨的規(guī)章，但又明文規(guī)定了發(fā)票管理內(nèi)容，這與《中華人民共和國立法法》的規(guī)定造成事實上的相違背，《辦法》條款的適用性有待商榷。
5.預付卡與腐敗行為問題。《意見》從治理公款消費和收卡受賄等違法違紀行為、促進反腐倡廉的角度，要求建立商業(yè)預付卡購卡實名登記制度、實施商業(yè)預付卡非現(xiàn)金購卡制度、實行商業(yè)預付卡限額發(fā)行制度等，同時，再次明確嚴禁國家工作人員特別是領導干部在公務活動中收受任何形式的商業(yè)預付卡。凡收受商業(yè)預付卡又不按規(guī)定及時上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。對涉嫌受賄的，依法嚴肅查處。以上制度的嚴格執(zhí)行，一定程度上會實現(xiàn)防賄促廉的目的，但過于嚴格，難免會抑制預付卡行業(yè)的發(fā)展，況且如果非要行賄的話，預付卡不行，可以送現(xiàn)金或?qū)嵨铩Ｒ虼耍_處理預付卡規(guī)范與發(fā)展的關系，預付卡不是滋生腐敗的溫床，治理腐敗行為還要標本兼治。
三、政策建議
1.建立健全我國預付卡業(yè)務監(jiān)管政策。一是加強對非金融機構(gòu)注冊資本的管理，非金融機構(gòu)擁有充足的資本金，是其支付業(yè)務能夠持續(xù)經(jīng)營的重要條件。在防范其抽逃注冊資本的同時，要從制度上限制其注冊資本出借、投資的對象、領域及比例、人民銀行要審慎評估其出借、投資資金的安全性。二是明確卡內(nèi)殘值收入的歸屬及處理方法。三是加大對預付卡收費、有效期和信息披露執(zhí)行情況的監(jiān)管力度，切實保護消費者的權(quán)益；四是加強客戶備付金、預付卡業(yè)務處理系統(tǒng)等方面的安全管理。五是人民銀行要建立健全自上而下的跨部門聯(lián)合監(jiān)管機制，切實從業(yè)務管理、稅收、財務、發(fā)票、黨風廉政建設等方面形成預付卡業(yè)務監(jiān)管的合力。六是強化監(jiān)管力量。基層人民銀行要配備足夠的、高素質(zhì)的專業(yè)人才從事預付卡業(yè)務監(jiān)管工作，同時，建議人民銀行總行適時對基層工作人員進行新業(yè)務、新知識的培訓，不斷提高基層管理人員的監(jiān)管水平。
2.加大客戶備付金管理力度。一是對于擬申請支付業(yè)務許可的非金融機構(gòu)，在申請前已產(chǎn)生客戶備付金的，明確客戶備付金的管理要比照《辦法》進行規(guī)范，切實做好風險防范。二是做好特殊情況下客戶備付金的保全措施。與司法機關或其他國家機關協(xié)調(diào)溝通，聯(lián)合發(fā)文明確客戶備付金不適用于司法機關或其他國家機關采取財產(chǎn)保全或凍結(jié)、劃撥及其他措施；建議參考美國“存款延伸保險”的做法，凡經(jīng)取得《支付業(yè)務許可證》的支付機構(gòu)均必須參加保險，可將客戶備付金的收益作為保費支出，當不可抗力發(fā)生后，依照保險協(xié)議進行相應的賠償。三是統(tǒng)一規(guī)范客戶備付金的核算方法。
3.妥善處理預付卡業(yè)務發(fā)展與規(guī)范的關系。不可置否，預付卡在促進消費、擴大內(nèi)需，推動地方經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用，但預付卡被不法分子利用，作為偷逃稅款、行賄受賄和公款消費的工具，也是不爭的事實。這就要求我們不能片面追求預付卡業(yè)務的發(fā)展，要注重業(yè)務的規(guī)范，另一方面，在規(guī)范預付卡業(yè)務的同時，更要注意不能限制或抑制其發(fā)展。如治理利用預付卡偷逃稅款的行為，可以爭取稅務部門的政策支持；治理腐敗等違法違紀行為，預付卡業(yè)務的嚴格規(guī)范只是治標之策，還需要出臺更多的治本之策。
4.加強政策學習宣傳，發(fā)揮輿論導向和監(jiān)督作用。人民銀行各級分支機構(gòu)在加強政策學習的基礎上，督促、指導非金融機構(gòu)和支付機構(gòu)加強政策法規(guī)的學習，適時進行政策講解和培訓，同時，要加強社會宣傳力度，引導社會公眾正確認識和理解人民銀行關于非金融機構(gòu)支付業(yè)務許可和市場清理整頓的相關政策措施，積極鼓勵社會公眾對未經(jīng)批準從事預付卡業(yè)務的機構(gòu)進行舉報，規(guī)范非金融機構(gòu)支付服務行為，促進支付服務市場健康發(fā)展。
各種肉類、巧克力、飲料等內(nèi)含沙菌、金黃色葡萄球菌的限量值，首次有了明確的標準。近日，衛(wèi)生部征求食品安全國家標準《食品中致病菌限量》的征求意見稿，該標準擬自正式后6個月施行，這是我國首次制定食品中致病菌限量標準。據(jù)介紹，在標準制定過程中，充分考慮了致病菌或其代謝產(chǎn)物對健康造成實際或潛在危害的證據(jù)，原料中致病菌狀況，加工過程對致病菌狀況的影響，貯藏、銷售和食用過程中致病菌狀況的變化，食品的消費人群，致病菌指標應用的成本/效益分析等因素。
餐廚廢棄物去向擬定期上報
為嚴控“地溝油”回流餐桌，今后飯店剩飯剩菜的去向、用途有望定期向監(jiān)管部門報告。國務院法制辦網(wǎng)站近日公布《餐飲業(yè)管理辦法（征求意見稿）》，向社會公開征求意見。意見稿規(guī)定，餐飲企業(yè)不得將餐廚廢棄物交給未經(jīng)相關部門許可或備案的單位或個人收運、處置。
娛樂場所管理辦法征意見
文化部起草的《娛樂場所管理辦法（征求意見稿）》日前公開征求意見。意見稿規(guī)定，娛樂場所不得設立在建筑物地下一層（不含）以下；娛樂場所與學校、醫(yī)院、機關距離由省級人民政府文化主管部門制定；歌舞娛樂場所包廂、包間不得設置阻礙展現(xiàn)室內(nèi)環(huán)境的屏風、隔扇、板壁等隔斷，不得以任何名義設立任何形式的房中房（衛(wèi)生間除外）等。
白熾燈四年內(nèi)完全退出市場
10月1日起我國按功率大小分階段逐步禁止進口和銷售普通照明白熾燈，首當其沖的是100瓦及以上普通照明白熾燈。陪伴人們走過100多年的白熾燈泡，四年內(nèi)將完全退出我國市場。白熾燈雖然明亮，卻耗電，而同樣亮度的節(jié)能熒光燈用電量不足白熾燈泡的四分之一，事實上很多商家已停止銷售白熾燈。白熾燈一旦禁售，日常照明將往節(jié)能型熒光燈和LED燈這樣的新光源轉(zhuǎn)型。
首個貴細藥材等級標準有望
出臺
隨著秋冬滋補季的來臨，消費者食用西洋參、楓斗等具有“滋陰潤肺”功效的滋補品進入小。從上海市中藥行業(yè)協(xié)會了解到，將對貴細藥材逐步設等級標準規(guī)范價格。據(jù)悉，針對貴細藥材制定的首個楓斗質(zhì)量行業(yè)等級標準近日即將出臺，將楓斗細分為5個規(guī)格、11個等級。業(yè)內(nèi)人士透露，楓斗價格最高的與最低的可能相差10倍，無標準的混水摸魚現(xiàn)象很可能出現(xiàn)以次充好。
央行：不記名預付卡上限千元
近日，央行《支付機構(gòu)預付卡業(yè)務管理辦法》，其中規(guī)定，今后凡是不記名的預付卡金額不得超過1000元，單張記名預付卡金額則限制在5000元，該辦法于今年11月起實施。
同時還規(guī)定，單位一次性購買預付卡5000元以上，個人一次性購買預付卡5萬元以上，或辦理一次性5000元以上預付卡充值業(yè)務的，應當通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式，且不可使用信用卡結(jié)算。另據(jù)商務部網(wǎng)站消息，《單用途商業(yè)預付卡管理辦法（試行）》于11月1日起施行。辦法明確，個人或單位購買記名卡的，或一次性購買1萬元（含）以上不記名卡的，需提供有效身份證件。