街道財務管理工作制度范文

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根據中華人民共和國《會計法》等財經法律法規和上級有關規定，本著堅持“量入為出、統籌兼顧、合理安排、保證重點”的原則，結合街道實際，特制定本管理制度。

一、收入管理

第一條有效組織稅收收入。全員增強稅收意識，狠抓招商主業，培植含稅稅源，強化稅收征管，確保街道所有企業和服務業稅收應收盡收，及時足額入庫，為街道正常運轉提供財力保障。

第二條有效組織非稅收入。將資產租賃、資產處置、行政事業性收費、利息收入以及其他收入等非稅收入收齊收足。

第三條嚴格非稅收入管理。嚴格執行“收支兩條線”的管理規定，收取的非稅收入必須全部繳存縣級財政專戶，嚴格實行收支兩條線，杜絕坐收坐支。

二、支出管理

第四條為杜絕稅收“跑、冒、滴、漏”現象，凡在本街道辦范圍內發生的支出費用（如建筑安裝、策劃、評估、咨詢、勘察、設計、測繪、勞務、餐飲等）具備在本街道辦開票點開票條件的，必須為本街道辦開票點開具的稅務發票，否則不予報銷。

第五條嚴格執行縣紀委《縣“三重一大”事項監督實施意見》（紀發〔2013〕26號）文件，結合街道實際，其中：單筆支出2000-5000元，各部門事先填寫《小微資金支出申請聯簽表》，由分管條線領導批準后報主要領導審批執行；單筆支出5000元以上的，由分管領導先將《“三重一大”會前研究事項征求意見表》在“兩個責任”e網通平臺報備后，然后提交黨工委會議集體研究同意，再由黨政辦根據研究意見出具《街道大額資金支出備案表》（以下簡稱《備案表》），《備案表》一式叁份，黨政辦（留存）、紀委（備案）、支出部門各一份，凡涉及大額支出費用，部門會計憑《備案表》方可列支。其中：

人員經費。按月發放的人員工資、獎金、退休金、車補、房補、民政優撫金以及按月繳納的人員社保、住房公積金等，根據組織人事部門批準標準執行，按月提交研究。

日常辦公費用。按月提交研究水電費、電話費。各條線、各部門要加強節約意識，堅決杜絕浪費。

內部往來。街道內部的資金往來調度，因資金沒有對外支付，可不提交研究。

財政專項資金。財政撥入專項資金必須按指定用途使用，專項資金支出無論額度大小，均應提交研究。

第六條街道財務支出實行分級審核制度，所有支出必須取得合格發票，由經手人、證明人、部門負責人、條線分管領導簽字，經財政所長初審后，再由經辦人員將發票報協助財稅分管領導和街道辦主任審批。

經辦人，對支出事項和金額的真實性負責，要規范完成支出事項，取得合法、有效的支出憑證，并完成財務報賬結算。

部門負責人、分管領導，負有指導和監督經辦人正確完成支出事項和財務報賬責任，并對支出事項和財務憑證的真實性、合法性、準確性簽字證明，承擔相應責任。

財務人員在受理支出憑證時，應履行會計監督職能，對支出憑證合法性、合規性、憑證審批手續是否完善等進行入賬前審核。

第七條各種需報銷的開支，經辦人員在事畢后一個月內按相關手續報結（特殊情況除外），對超過規定時間的原則上不予報銷。各類報銷票據手續齊全后，財務人員方可接收。財務人員必須嚴格把關（包括審批手續、相關附件等資料），相關手續不齊的，財務人員有權拒絕付款。

各類支出應憑正式發票報銷，杜絕白紙憑證。各類報銷單據原則上在單據上直接審批，車票、停車費、過橋費等不便裝訂的小發票可用單據粘貼紙匯總審批，但每張粘貼紙所粘貼的憑證數原則上不得超過10張，且每一張都要有報銷人簽字。

第八條街道所有部門公務接待按《關于印發<縣黨政機關接待費管理辦法>的通知》（辦發〔2018〕69號）文件執行。公務接待由黨政辦公室統一扎口管理，必須先向黨政辦公室提出申請，取得公務接待審批單，經分管領導審核后報街道辦主任審批同意后方可安排。其中：

（1）用餐費。接待對象需要提供用餐的，可安排自助餐或工作餐（不提供酒水），原則上不安排宴請，確需宴請的，須經主要領導批準，宴請標準不超過120元/人，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和酒或含酒精飲料，不得安排在私人會所和高消費場所。嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

（2）住宿費。接待住宿應當嚴格執行差旅、會議管理的有關規定，優先安排在機關內部接待場所或定點飯店執行協議價格。接待對象確需安排住宿的，住宿費原則上由接待對象支付，接待單位可支付接待對象本級財政部門規定的住宿費開支標準上限以外部分，最高不超過我縣黨政機關人員出差住宿費限額標準。

（3）交通費。應當充分利用公務交通工具或公共交通工具，安排接待對象集中乘車前往目的地；特殊情況下可租用車輛。交通費包括租車費、車票、過路過橋費、油費等。

（4）加班就餐。對加班就餐統一派單，扎口管理，每人次標準不得超過20元，加班餐費必須做到月結月清。

因公外出，確需公費招待的，必須經主要領導同意，并核定標準后，方可招待。公務接待費用報銷時需提供《公務接待審批單》《兩個責任考評e網通公務接待備案信息表》、招待費菜單明細、住宿明細（印章和發票一致）等資料，否則費用不予報銷。

第九條公務用車由街道黨政辦公室按上級規定統一調度安排，公務用車費用實行單車核算，并定期公布。

公務用車實行定點加油。一律使用加油卡加油，一車一卡，專卡專用，不使用現金結算，不得在定點單位以外加油。加油卡由黨政辦統一管理。因公出差需非卡加油的由隨車人員簽證。

公務用車實行定點維修。由駕駛員先填寫《機關事業單位公務用車維修送修單》，經分管領導初審后，報街道辦主任批準后到定點單位進行維修。出差在外確需維修的，由跟車領導電話請示主要領導同意后再維修，相關維修票據由隨車人員簽證。維修費用報銷時必須附車輛維修更換零部件及工時費明細表。

公務用車實行“憑函保險”。由黨政辦統一安排，憑街道辦主任簽署的《公務用車保險收費明細告知函》到準入的保險公司辦理投保手續。

盡量壓縮租車費，因公確需租車的需到辦公室填寫《縣公務租車審批表》，經縣公車辦和財政局審批后方可報銷費用。所有車輛節假日一律在街道辦院內封存，不得在外停放。

第十條公務出差必須按規定先審批后出差，差旅費的報銷嚴格按照《縣級機關差旅費管理辦法》執行。

三、工程項目管理

第十一條街道工程項目的立項必須經過“三重一大”集體研究，對于應通過縣發改委等部門立項審批的，則還需要按規定申請縣相關部門辦理立項審批手續。

第十二條街道工程項目必須按規定到縣招投標服務中心進行招標。其中，20萬元以下的勘察、設計、施工、造價、監理以及與工程建設項目有關的重要設備、材料等貨物，由黨工委會議集體研究，選用價格合理、實力強、信譽好、進度快、質量高的承包單位。工程項目合同簽訂過程中，資金支付原則上按照6:3:1進行約定，即項目完工經驗收合格（需審計的應提供審計報告）后，第一年支付合同總價的60%，第二年同月支付合同總價的30%，第三年同月支付合同總價的10%。特殊情況的，采取一事一議。

第十三條工程項目付款審核審批流程：

1.由工程項目負責部門按工程項目進度以及合同約定，提出資金支付計劃，提交街道黨工委進行“三重一大”集體研究。

2.由工程項目施工單位（或設計單位、監理單位、審計單位等）按規定的表式提出付款申請表。

3.工程施工類付款申請審批表需經過監理單位簽章簽字認可，有跟蹤審計的，要有跟蹤審計單位的簽章簽字認可。

4.補償類支出，支付征地補償款時，需提供國土部門認定的項目補償測算表、與村簽訂總的補償協議、分配到戶的補償花名冊，支付拆遷補償時需提供拆遷部門審核后協議、到戶補償花名冊。

5.工程項目經辦人、部門負責人、分管領導審核簽字。

6.財政所長初審簽字，協助財稅分管人審核簽字。

7.街道辦主任“一支筆”審批。

第十四條工程項目付款入賬審核：

1.工程合同簽訂時，必須加章施工方公章，并由其法人代表或書面授權代表簽字。合同中必須約定施工方銀行賬戶。工程款只能支付到合同約定的施工方銀行賬戶，不得受托支付給其他單位或個人（經法院裁定、判決等特殊情況除外）。

2.施工方提請工程付款，應在付款申請表加蓋公章，并由法人代表或授權代表簽字（簽字筆跡應和合同簽字筆跡一致）。施工方委托人員至辦理付款業務，必須要有施工方書面授權委托，受托人必須向付款方留存其身份證復印件和聯系方式。

3.首次付款必須附正式發票、招標手續、合同原件。如果招標手續、合同原件必須存檔，可使用經存檔單位加章的復印件。

4.合同金額60%以內部分的付款，必須附正式發票。

5.超過合同金額60%以上的付款，必須附正式發票、竣工驗收報告和結算審計報告。同時，收付款雙方必須對賬一致。

四、廣告費用管理

第十五條各部門的打字、復印業務一律由本部門負責，對所用紙張本著集約化原則，能雙面打印、復印的一律雙面使用。

第十六條街道辦所有廣告制作由各條線在制作前填寫編制廣告制作申請單及明細內容，并由經辦人、部門負責人、分管人及街道辦主任簽字認可后方可報廣告公司制作，3萬元以上廣告制作還需經招標后方可制作。廣告公司憑申請單和正式發票和齊備的招標手續到街道辦審批結賬。

五、政府采購管理

第十七條街道辦成立采購領導小組，下設辦公室，一般辦公設備、辦公用品由各部門填寫物資采購計劃表，由部門負責人、條線分管領導簽字后，由協管財務領導報主要領導審批后，憑領導審批后的采購計劃表，由采購辦統一集中采購，其他部門不得擅自采購辦公設備、辦公用品。專業辦公設備、辦公用品由相關條線和采購辦共同采購。其中，單項或同批采購預算20萬元以下的貨物，如屬《網上商城目錄》范圍內的項目，應當通過網上商城采購。實體供應商處同品牌產品、性能相似、主要指標相近且低于網上商城報價的，可從實體供應商處直接采購，但需提供網上商城報價材料。

第十八條各部門應于年初提出全年采購計劃，報黨政辦公室匯總后，提交領導班進行“三重一大”事項研究，形成街道辦全年的政府采購計劃，納入預算管理。

第十九條各部門應于月初根據年度采購計劃向黨政辦公室提交當月采購計劃，由黨政辦公室匯總并請示街道主要領導同意后，按政府采購流程集中采購。

第二十條政府采購應嚴格按照相關文件規定執行，單次采購固定資產和其他物資金額超過5000元的，應報請“三重一大”集體研究。

第二十一條固定資產的采購應按縣統一規定辦理固定資產采購報批和入賬手續。對記入固定資產辦公用品，將使用和保管責任明確到具體部門和個人，并應按照“部門一冊、每人一檔”的要求，建立固定資產卡片，登記資產臺賬。

第二十二條辦公用固定資產實行責任追究制，人員崗位變動必須根據固定資產卡片辦理資產移交，損壞或短缺的應照價賠償。否則不得辦理崗位變動手續。

六、固定資產管理

第二十三條固定資產管理嚴格執行《關于印發縣行政事業單位國有資產管理辦法（試行）的通知》（政辦發〔2011〕17號）、《縣政府辦公室關于進一步加強全縣國有資產管理的意見》（政辦發〔2013〕116號）文件精神。固定資產購置、處置等實行統一管理制度。各部門確需購置、處置固定資產的，應先提出購置、處置申請，按照縣政府關于固定資產管理的要求進行操作。

第二十四條財政所應當加強固定資產信息系統和固定資產明細賬的登記管理，按規定向縣財政局報送資產使用情況表，在單位資產發生變動后，憑相關手續到縣財政局開具《固定資產購置入賬通知單》或《固定資產處置入賬通知單》，憑通知單辦理入賬手續。房屋出售、租賃后，及時到縣財政局辦理備案手續。

第二十五條固定資產報廢、報損或出售、租賃處理時，由辦公室牽頭，會同使用單位(包括邀請有資質的評估機構)進行評估，然后按規定逐級申報審批。經批準后，填制《固定資產報廢、報損單》，財政所憑報廢、報損單辦理財務核銷手續。

第二十六條由黨政辦牽頭，財政所及相關部門配合，每年度對本單位資產進行實地盤點一次，核對資產管理信息數據和固定資產明細賬，做到賬實相符。如賬實不符，要查明原因及時按規定處理，并將資產盤點情況書面報送縣財政局備案。

第二十七條公產公物的管理。政府及所屬各部門的公共財產物資均為國有資產，個人只有使用權，工作人員應妥善保管，在人員調離或調劑辦公室時，應按物資登記臺賬逐項清點移交，發現缺少或人為損壞的按價賠償。

七、財務審計與監督

第二十八條健全審計監督制度，對街道財務實行內部審計制，每年對街道各部門財務收支執行情況進行一次全面審計。對審計發現的問題，要提出整改方案，及時整改。

第二十九條嚴格按“依法公開、實事求是、突出重點、注重實效”原則實行財務公開，規范公開程序，完善公開內容。公開內容包括財務收支總體情況、收支增減情況、專項資金、公務接待、公務用車等開支情況。

第三十條單位職工一般不得借用公款，因工作或特殊情況確需借款的，需先填寫借款單并要履行規范的審批手續。財務人員未經領導批準而擅自借用公款的，一律按挪用公款處理。借款人應按照借款期限及時歸還借款，逾期不還，直接以其工資扣還。

八、附則

第三十一條如本制度與上級相關規定有抵觸的，以上級相關規定為準。

第三十二條本制度自之日起執行,原相關制度同時廢止。