協議下我國銀行的風險管治范文

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【摘要】隨著商業銀行面臨的競爭愈來愈激烈，風險也愈來愈大，需要進一步加強風險管理。巴塞爾委員會即將推出新資本協議，以促進銀行業的穩健發展，雖然考慮到中國的具體國情，我國暫不執行新協議，但是也必須全面加強風險管理，學習國外先進的風險管理經驗和方法。

【關鍵詞】新巴塞爾協議風險管理

一、新巴塞爾協議產生的背景及主要更新內容

1988年7月巴塞爾銀行監管委員會的《統一資本測度和資本標準的國際協議》對全球金融業，尤其是銀行業的規范化經營、金融風險管理產生了積極影響，對國際金融業安全運行產生了良好的作用。但是，近10年來銀行業發展迅猛，其主要業務由傳統的信貸業務發展到包括資產管理、金融期貨、金融期權、利率互換等各類金融產品的提供，金融市場在科技進步的推動下交易空前活躍，金融風險空前加大，致使該協議同目前金融業的風險管理要求不相適，協議要求的監管資本同大銀行依據自身較為復雜的風險管理模型確立的資本需求量不一致，大銀行認為自身的資本衡量標準更切合實際風險程度，因而對執行協議要求的標準缺乏積極性，降低了該協議在監管中的權威性。鑒于此，巴塞爾委員會于2001年1月出臺《統一資本計量和資本標準的國際協議(草案)》。經過二次征求世界各國的意見修改后，于2006年底在成員國開始實施。相比現行協議，新協議對風險管理修改的主要內容是。

1、支柱一——最低資本規定

委員會關于最低資本規定的方案是建立在1988年協議基本內容的基礎上：繼續使用統一的資本定義和資本對風險加權資產的最低比率，但新協議對銀行風險的評估更精細、更全面，除信用風險外，還將市場風險及操作風險納入了其中。這樣，總資本比率的分母就由三部分組成：所有風險加權資產、12.5倍的市場風險和12.5倍的操作風險。因此，如何更加合理地計量銀行風險是新協議主要解決的問題。

2、支柱二——監管當局的監督檢查

新協議強調，監管當局的監督檢查是最低資本規定和市場紀律的重要補充。監管當局要進行有效的監督檢查，以確保各家銀行建立起有效的內部程序，進一步評估銀行在認真分析風險基礎上設定的資本充足率。為此，新協議明確了監管當局監督檢查的四項重要原則：（1）銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰略；（2）監管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估及其戰略，以及銀行監測和確保滿足監管資本比率的能力。若對最終結果不滿足，監管當局應采取適當的監管措施；（3）監管當局應希望銀行的資本高于最低監管資本比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本；（4）監管當局應爭取及早干預，從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速采取補救措施。除了上面的四項原則以外，新協議還規定了監管當局的透明度和責任，要求監管當局必須以高度透明和負責方式履行公務。鑒于銀行賬簿的利率風險的重要性，而各銀行之間該風險的性質及監測管理辦法各異，新協議認為監管當局的監督檢查比單一最低資本規定能更好且更有效地反映并處理風險，因而將其放在支柱二處理。

3、支柱三——市場紀律

新協議強調，市場紀律具有強化資本監管、幫助監管當局提高金融體系安全穩健的潛在作用。根據2000年公布的六項建議，新協議在四個領域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內容：適用范圍、資本構成、風險暴露的評估和管理程序以及資本充足率。新協議強調了有關風險和資本關系的綜合信息披露，監管機構要對銀行的披露體系進行評估，為此委員會致力于推出具有統一標準的披露框架。根據重要性原則，信息披露可分為核心信息披露和補充信息披露兩種情況。關于信息披露的頻率，新協議指出一年披露一次是不夠的，因為在這種情況下市場參與者只能對滯后幾個月且不能反映銀行真實風險狀況的信息做出反應，因此最好是每半年一次。對于過時失去意義的披露信息，如風險暴露，最好每季度一次。

二、對我國商業銀行風險管理的影響

盡管到目前為止，中國沒有發生過大的銀行業危機，但是中國銀行業潛藏著不容忽視的風險。隨著中國的入世承諾逐步兌現，中國銀行業融入全球競爭的步伐加快，提高對金融風險的管理與控制的水平，成為中國銀行業當務之急。中國人民銀行決定從2004年起擴大金融機構貸款利率浮動區間。在人行制定的貸款基準利率基礎上，商業銀行、城市信用社貸款利率的浮動區間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍，并且不再根據企業所有制、性質、規模大小分別確定貸款利率浮動區間。同時，人行決定，從2003年12月21日起將金融機構在人行的超額準備金存款利率由1.89%下調至1.62%。這兩項政策的實施將會對商業銀行的信貸業務造成或大或小的影響。在利率市場化已接近最后關鍵步驟-取消貸款利率上浮限制、擴大或取消貸款利率下限區間，以及逐漸放開存款利率管制的情況下，商業銀行的存貸業務將逐漸面對變數加劇的市場和日益擴展的潛在客戶群，加強對利率風險、市場風險、信用風險和操作風險等風險的計量和控制對商業銀行業至關重要。我國傳統監管方法過于注重對銀行的合規性監管而忽視銀行的風險監管。風險監管是一種積極的監管方法，側重引導商業銀行樹立防范風險的觀念，幫助增強其防范風險的能力。因此中國監管當局應逐步由傳統的合規性監管向風險監管轉變。

考慮到新協議的側重對象是十國集團國家的“國際活躍銀行”，但巴塞爾委員會同時提出，新資本協議的各項基本原則也普遍適用于全世界不同類型的所有銀行。由于新協議可通過相關參數的調整，對有精確的風險計量銀行給予資本優惠，風險管理能力越強的銀行，可以選擇的余地將會越大。目前，許多國際先進銀行已經基本構建了符合新協議要求的全面風險管理系統，如花旗等銀行已經實施了IBR法。相比之下，我國商業銀行風險管理現狀與新協議的要求存在很大差距，如果我國銀行業不按照新資本協議的要求實施全面風險管理，將在競爭中處于越來越不利的位置。

我國與十國集團國家之間存在實質性差距，新協議可能對我國的資本流動產生一定的負面影響，還可能使新興市場經濟國家的銀行處于不利的競爭地位。中國是發展中國家，銀行業風險管理在外部環境和內部管理等方面與國際銀行存在著較大的差距。中國銀行業風險管理在外部環境上還不成熟，金融市場還不成熟，社會信用體系還未建立以及外部監管和市場約束的作用還遠遠沒有充分發揮。從銀行內部看，中國商業銀行風險管理在體制、機制、觀念、技術和方法等方面也與國外先進銀行存在較大差距。中國的商業銀行還未建立起真正的現代商業銀行制度，公司治理結構還很不規范。中國的銀行普遍存在著風險管理機制缺失問題，并且在觀念上往往把風險管理與業務發展對立起來，國外很多風險管理理念和工具至今尚未在中國銀行業風險管理過程中發揮作用。銀行風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需大量業務信息缺失，無法準確掌握風險缺口。

盡管劉明康主席向巴塞爾委員會表示中國銀行業在2006年仍將執行1988年協議，但這只是基于中國銀行業現狀的整體回答。同時，劉明康明確指出“考慮到其國內和海外經營的性質和規模，大銀行應建立有效的、與新協議一致的內部評級體系；而小銀行應該盡可能多地引進信用風險管理的最佳理念。”

三、我國商業銀行應采取的對策

在我國加入WTO后，銀行業如何適應新巴塞爾協議和國際競爭的要求，盡快實施全面風險管理已成為一個迫切的理論問題與實踐問題。應該看到，實施全面風險管理，就是銀行對各個業務層次、各種類型的風險進行綜合管理，是一項具有戰略意義的復雜系統工程，需要銀行配套改革同步進行。當前主要從以下幾個方面進行：第一，明確發展目標，制定實施全面風險管理的戰略規劃。第二，完善內控機制，構建全面風險管理的人才考核激勵約束機制。第三，加強研究開發，建立符合我國國情的全面風險管理預警系統。在實施全面風險管理的過程中，預警系統是全面風險管理大系統中一個非常重要的子系統。顯然，只有在認真分析研究各種風險信息數據的基礎上，才能正確地判斷風險大小，正確發出預警信息，及時地采取對應措施，有效地防范風險。