國庫強化財務資金管理思考范文

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國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責。強化國庫職能，是繼續深化財稅體制改革，加強宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調控的一個重要方面。因此，強化國庫職能，加強國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學習黨和國家的方針政策和財經制度，認真貫徹執行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預算收入的收納、分成、報解，對預算收入的入庫、退庫、支出進行必要的監督和管理。幾年來，我們在實際工作中認真履行職責，探索總結工作經驗，開拓創新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領導重視支持是關鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關鍵是得到了各級黨政和財政、稅務、銀行等部門領導的關心或大力支持。目前，隨著國家經濟體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉變，如何加強國庫資金管理實行柜臺監督是重要的一環，只有抓好柜臺監督，才能充分發揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監督是國庫工作的第一線，往往在發揮監督管理職能中發生矛盾，這就需要領導親臨予以調解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當點難人，少當點老好人，率先地執行國家的有關政策和規定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強化國庫職能，做好國庫資金管理與監督，各級領導和重視支持是關鍵。

二、抓好政治業務培訓提升國庫人員素質

當前，銀行部門案件不斷發生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護央行的信譽，必須從思想政治、業務水平、內部管理等方面加強培訓,加強國庫隊伍建設。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓,采取“走出去”、“請進來”專業培訓和崗位練兵相結合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業務水平素質,成為一支思想作風硬，政策水平高，業務素質強，適應工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經過培訓，使國庫干部牢固樹立共產主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現象作斗爭。做到紀律嚴明，作風清廉，忠于職守，恪守職業道德，將高度的工作熱情和科學的工作態度與實干精神結合起來，以勤奮的工作精神,做出優良的工作佳績。

三、財稅行庫協調配合充分認識國庫工作

隨著財政、稅務、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔的任務越來越繁重，工作中不斷出現新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務、商業銀行經收處的關系，在工作上協調配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認識不足，認為人民銀行只是國庫業務，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發，把國庫工作業務看成是財政的“出納”，稅務的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監督。為了消除偏見，扭轉這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領導，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》入手，共同協商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統一認識，統一步調。只有這樣，才能進一步提升國庫工作執行國家預算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調控能力。為了加強對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結合目前會計集中賬戶管理系統的施行，對財政開戶必須進行審查和清理。根據財政總預算會計制度及有關規定，除財政部門在商業銀行開設的內部經費帳戶和各企業事業單位預算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發揮中央銀行對國庫資金的宏觀調控作用。

五、貫徹《國家金庫條例》強化稅款入庫管理

隨著我國市場經濟的深入發展，國庫業務也逐年增加，但由于預算收入涉及面廣，比較分散，加之結算渠道的不暢，層層占壓資金的問題比較突出，嚴重地影響著國家財政收支的平衡和資金的及時調撥，同時也直接影響著中央銀行貨幣政策的執行和信貸總規模的控制。因此，如何加速國庫資金的報解入庫已成為國庫管理工作中的一項重要內容。首先，要繼續深入貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》,深刻領會其精神實質；其次，財、稅、行、庫要各負自責，各自把關，制定措施；第三，盡快建立完善電子網絡，疏通入庫渠道，加速入庫時間；第四，對拒收、延壓稅款的，除按規定進行罰息處理外，同時要追究當時人的責任，罰息金額由當事人承擔，不得入賬攤入成本。財稅行庫同心協力，相互支持，相互監督，力爭把好三關。即財稅征收部門把好填制票據第一關，制定獎懲制度，嚴格考核，及時兌現；商業銀行經收處把好接收票據第二關，嚴格履行審核制度，及時收繳，不得隨意拒收占壓；國庫部門把好入庫時間第三關，建立繳解庫款登記簿，對商業銀行經收處劃繳稅款認真審查，逐次逐筆進行登記,并定期不定期到商業銀行經收處進行檢查,發現不及時解繳庫款的按規定及時處理。這樣既扭轉了財稅行庫壓票壓款的現象,又促進了商業銀行經收處主動按規定對所收稅款及時足額劃解入庫的積極性,同時也提高了國庫資金的管理水平,保證了財政資金的及時分配調用。

六、認真履行國庫職責嚴格撥款退庫制度

國庫工作能否認真履行職責，發揮其職能作用，關鍵是能否有效地提高國庫資金的科學管理水平，建立財、稅、行、庫部門的協調工作秩序。目前，作為一名國庫工作者必須更新觀念，忠于職守，認真履行職責，時刻學習“充電”，跟上形勢的發展，適應情況的變化，銳意進取，勇于創新，不斷提升自身增加分析、反映問題和處理問題的能力，不斷提高國庫工作質量，不斷推進實施國庫工作制度化、規范化、科學化、網絡化管理，使國庫工作由過去的單純辦理收支、支庫代而不理，真正轉變到強化監督管理、參與宏觀調控、綜合分析等方面上來。在實際操作中，力求把好兩關：第一把好撥款關，要求財政部門在撥款前必須向國庫提供用款單位的年度預算用款計劃；專項撥款必須提供上級有關文件和主管部門的安排文件及主要領導的審批件；基建撥款必須提供計委等部門的批復文件。拒絕辦理一切無計劃、超預算及人情關系的撥款，嚴格審查庫款撥付，做到三堅持：即堅持按預算計劃撥付；堅持按用款進度撥付；堅持按事項用途撥付。

第二把好退庫關，隨著財稅體制改革的不斷變化，財政支出項目的不斷增加，退庫明目繁多，遠遠超出了《國家金庫條例》及《實施細則》規定的退庫范圍。為了切實抓好退庫的監督管理，財、稅、行、庫要密切配合，通力協助，各盡其職，各負其責，形成合力，堅持原則，按有關政策規定制度和辦法認真審查，嚴格把好退庫審批關。同時，人行國庫部門要抓好基礎工作，建立并完善退庫登記簿，對每一筆退庫要嚴格核實，詳細登記，要求單位提供退庫依據及文件，堅持做到三不退：即超過規定范圍的不退；越級批準的不退；不符合規定的不退。另外，建議盡快修訂和完善《國家金庫條例》及《實施細則》，加快國庫立法進程，出臺一些有關國庫資金撥付、退庫管理辦法，為國庫部門發揮監督職能作用提供有效的法律保障。只有這樣才能進一步提高國庫資金的使用效益。