談企業(yè)管理者的市場風險防控意識思考范文
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摘 要：有效地準確預測和有效應對市場潛在風險,將市場風險分散控制在合理的可控范圍內,這是每位中國企業(yè)管理者不斷努力追求的戰(zhàn)略目標。企業(yè)管理者應當通過科學合理地深入分析當前我國企業(yè)所面對的各種市場經濟風險,立足于我國企業(yè)實際,做好企業(yè)防范風險工作,最大限度地有效化解、分解市場風險,以有效保障我國企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。
引言
中國企業(yè)在積極探索開拓市場的過程中同時也必然會不斷面臨日益嚴峻的市場競爭風險的考驗,如何在不斷實現(xiàn)良好企業(yè)發(fā)展前景的同時有效防范市場風險、控制經營風險等是每一位中國企業(yè)管理者都不得不認真面對的一個問題。如果我們能真正尋找出兩全其美平衡市場與風險的解決方案,將會使中國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展更加邁上一個新的臺階。企業(yè)在健康發(fā)展過程中就應充分采取損失防范與風險控制相結合的管理方法,在日常經營管理工作中將企業(yè)市場經營風險的規(guī)范防控管理工作放在首位,進行科學的財務評估和風險預測,如此一來方能有效實現(xiàn)整個企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。
1 企業(yè)面臨的主要市場風險風險
通常是由于事件的某種不確定性所直接引起的,由于對未來結果未能予以正確期望可能帶來的風險的所有可能性。簡言之,風險偏離是由于結果價值差異不同引起的風險結果價值偏離,即企業(yè)期望風險結果的最大可能價值偏離。所謂商品市場變動風險通常又被我們稱為企業(yè)財務變動風險、價格變動風險,簡單的來說就是由于商品市場價格變化而產生可能直接導致一個企業(yè)長期發(fā)生巨額虧損的市場風險。
1.1利率風險
利率變動風險一般是指由于金融市場活動利率的劇烈變動或者具有較大不確定性而可能造成的企業(yè)經濟損失。企業(yè)在籌措資金時,可能面臨利率變動帶來的風險。利率水平的高低直接決定企業(yè)資金成本的大小。貨幣的供給量萎縮,貸款的利息率提高,企業(yè)此時籌資,資金成本增加,企業(yè)所負擔的經營成本提高,這樣企業(yè)就要承擔較大的風險。
1.2商品價格風險
企業(yè)將其物質資產價值轉化后成為一種物質性的商品資產形態(tài),當這些商品的物質市場產值價格發(fā)生較大變動時,會對整個企業(yè)的物質資產市場價值變動產生最直接的風險影響所以又被人們稱為直接影響商品市場價格變動風險。與之相對應的風險是間接影響商品市場價格波動風險,有些生產企業(yè)不直接負責生產和銷售這種風險性間接商品甚至并不直接擁有這種風險性間接商品的固有資產和固定負債,但它們同樣因為在商品資本市場銷售價格長期發(fā)生大幅波動而直接造成了高風險商品收益或資產損失,這種在特定市場情況下間接發(fā)生影響的商品價格波動風險又被稱為間接影響商品市場價格波動風險。商品市場價格波動風險的基本構成主要表現(xiàn)有以下幾個主要方面:①商品供給性價格風險:它是由某類產品的國際市場價格供應量巨增或急減所導致的商品市場價格大幅波動。②市場需求性價格風險主要是由于某類產品的國際市場價格需求量巨增或急減所導致的某類商品或其替代品的市場價格發(fā)生大幅波動。③所謂季節(jié)性商品價格變動風險,是指由于季節(jié)、氣候等各種自然條件因素導致商品需求或供給發(fā)生變動而產生的市場價格變動風險影響。④所謂突發(fā)性商品價格波動風險,是由于突發(fā)性自然事件,重大自然災害，例如重大山洪、泥石流災害等或是各種流行系統(tǒng)疾病等對商品市場價格波動產生直接影響。
1.3匯率風險
匯率風險是由匯率的波動而造成的風險。匯率風險，又稱匯率風險或匯兌風險，是指經濟實體以外幣定值或衡量的資產與負債、收入與支出，以及未來的經營活動可望產生現(xiàn)金流的本幣價值因貨幣匯率的變動而產生損失的可能性。之所以稱其為風險，是由于這種損失只是一種可能性，并非必然。匯率變動所產生的直接影響因人因時而異，不能一概而論。換言之，它有可能產生匯率收益，也可能形成匯率損失，其最終結果要視有關當事人的凈外幣頭寸即匯率變動的方向而定。如果持有的是多頭寸，則匯率上升對其有利，下跌則不利；反之，如果匯率持有的是缺頭寸，那么，匯率上漲對其不利，下跌則有利；如果匯率凈頭寸為零，即頭寸軋平，此時匯率無論怎樣變動都不會產生匯率損益。匯率風險的三種類型：①交易風險。就是一家公司從另一個國家的公司購買產品時所面臨的風險。產品的價格將以銷售公司的貨幣計價。如果出售公司的貨幣相對于購買公司的貨幣升值，那么購買公司將不得不支付更多的基本貨幣，以滿足合同價格。②轉換風險。當子公司的財務報表（以該國貨幣計價）必須轉換回母公司的貨幣時，在另一個國家擁有子公司的母公司可能面臨損失。③經濟風險。也稱為預測風險，指公司的市場價值持續(xù)的受到不可避免的匯率波動的影響。受匯率風險影響的公司可以實施對沖策略來降低風險。這通常涉及遠期合約、期權和其它特殊金融產品，如果操作得當，可以保護公司免受不必要的外匯波動的影響。
1.4投資風險
進入21世紀,在世界經濟進入全球化的大背景下,現(xiàn)代中國企業(yè)不僅仍然需要積極面對各種潛在風險的挑戰(zhàn),同時還要自行承擔風險的直接賠償責任。實踐經驗表明,經濟發(fā)展全球化越日益加劇,市場競爭越激烈,企業(yè)自身面臨的管理風險就越來越大,就越顯得有必要切實加強企業(yè)風險管理。而我國企業(yè)財務資產風險管理體系作為現(xiàn)代企業(yè)投資風險管理的重要組成部分,其重要意義十分巨大。所謂確定投資風險,通常包含有兩種不同觀點。傳統(tǒng)投資觀點普遍認為,投資風險就是財務籌資中的風險,是投資企業(yè)在財務籌資活動過程中,由于未來投資收益的巨大不確定性而直接導致的投資風險,財務籌資風險的規(guī)模大小與投資企業(yè)實際籌資資金數(shù)額的多少和企業(yè)投資未來收益率的水平高低密切相關。現(xiàn)代科學觀點普遍認為,企業(yè)經營風險可能是指在企業(yè)舉辦活動中由于各種不確定性等因素的直接影響,使得企業(yè)舉辦的活動收益與企業(yè)預期實際收益水平發(fā)生明顯偏離,因而可能造成企業(yè)收益損失的一種風險概率。事實上,企業(yè)管理活動一直貫穿于整個企業(yè)各項活動中,主要內容包括:籌資、投資、資金使用回收及企業(yè)利潤分配等各個環(huán)節(jié)。在一個企業(yè)經濟組織和經營活動的全過程或其中的任何一方面或某個關鍵環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)風險都極有可能直接產生負債風險,導致整個企業(yè)整體盈利、經營能力和應對債務的能力大大降低,從而對整個企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展產生嚴重的影響。
2 我國企業(yè)所面臨的問題和挑戰(zhàn)
2.1融資困難融資困難
一直是目前我國眾多企業(yè)所普遍面臨的首要問題,也一直是制約我國企業(yè)未來發(fā)展中最為棘手的一大挑戰(zhàn)。之所以大范圍內認為造成中國企業(yè)前期融資困難主要是，因為已經發(fā)生持續(xù)數(shù)年的全球性國際金融危機導致各國銀行紛紛畏款惜貸,諸多大型商業(yè)投資銀行、擔保商等機構更是出于企業(yè)經營安全等的成本考量,對中國企業(yè)融資開出了更高的前期借貸條件門檻，前期融資審核更為嚴格這必然也就會大大增加中國企業(yè)的前期融資管理難度和企業(yè)融資管理成本增加,使得中國企業(yè)的高速發(fā)展雪上加霜。
2.2生產經營成本過高
當下由于我國各類企業(yè)幾乎都紛紛遭遇了企業(yè)生產成本經營管理成本過高的嚴峻挑戰(zhàn)。除了企業(yè)原材料采購成本、營銷管理成本不斷上漲之外，還不得不面臨諸如企業(yè)勞動力生產成本上升、外匯儲備匯率不斷升值等不利影響的挑戰(zhàn)。比如,勞動勞務合同法的正式出臺就直接使得了我國許多大型企業(yè)的整體人力資源管理成本大幅度的上升。據(jù)統(tǒng)計從2010年下半年起，我國物價價格指數(shù)在逐年快速攀升企業(yè)生產要素管理成本逐年激增許多民營企業(yè)在國際市場競爭中的有效議價管理能力弱使經營者的利潤大幅度的降低。
2.3市場拓展能力越來越低
受當前全球宏觀經濟形勢的影響致使我國企業(yè)自身開拓市場的創(chuàng)新能力不斷受到嚴重的制約尤其是外向型的我國企業(yè)普遍容易出現(xiàn)產品訂單質量降低、銷售金額減少、市場萎縮的不良現(xiàn)象。
2.4政府扶持力度不足
面對企業(yè)融資難等突出問題政府需要加大支持力度，加大金融扶持貸款力度可以解決企業(yè)融資難、貸款難的突出問題但目前正規(guī)的政府在這兩個方面工作做得還不是很到位。
2.5財務決策缺乏科學性
財務管理決策始終決定著一個企業(yè)的成與敗、榮與衰,但是由于我國許多企業(yè)普遍存在著盲目投資、財務管理決策行為缺乏合理科學性等問題，其財務決策往往根據(jù)以往投資經驗或是某種主觀臆斷而沒有完全立足于實際,這就會使造成投資失誤的財務決策行為增多并也造成我國企業(yè)的資本市場和投資財務存在風險。失誤的市場決策方式使得許多企業(yè)自己預期中的目標始終無法順利實現(xiàn),深陷巨大的國際市場競爭風險。
2.6企業(yè)財務預算風險管理以及信息采集系統(tǒng)不能充分適應當前經濟復雜多變的宏觀經濟政策環(huán)境
財務管理的宏觀經濟環(huán)境主要包括宏觀經濟政策環(huán)境、法律法規(guī)環(huán)境、市場競爭環(huán)境、社會經濟文化活動環(huán)境、資源利用環(huán)境等諸多因素。這些風險因素雖然存在于許多企業(yè)之外,但對改進企業(yè)投資風險管理不會產生重大的社會影響。宏觀經濟環(huán)境的復雜變化對一個企業(yè)來說,是難以準確地被預見和完全無法及時改變的,有可能是不利性的變化,也很有可能為企業(yè)發(fā)展帶來新的有利機會。
3 企業(yè)管理者應采取的市場風險防控措施
3.1建立健全科學的國際市場經濟風險分析預測評估機制,提高外資企業(yè)對國際市場經濟環(huán)境的主動適應能力、應變能力
科學對市場需求進行風險預測需要科學合理地定期進行市場風險評估，在此基礎上需要采取合理的經濟風險評估防范措施將企業(yè)不可避免的經濟損失風險降到最低。企業(yè)家在經營風險管理中身處的復雜宏觀經濟環(huán)境因素包括宏觀經濟政策環(huán)境、法律法規(guī)環(huán)境、市場競爭環(huán)境、社會經濟文化交流環(huán)境、資源利用環(huán)境等由于其中的復雜多變性會導致整個企業(yè)經營風險評估防范更加困難。宏觀經濟環(huán)境變化是難以準確的預見，對中國企業(yè)整體經營和管理將會產生重大影響。因此,企業(yè)管理者首先應認真研究分析國際財務管理相關制度國際環(huán)境及其發(fā)展變化實際情況,提高國內企業(yè)對國際財務管理制度環(huán)境及其變化的被動適應能力和主動應變能力。
3.2企業(yè)管理者在經營企業(yè)中必須建立一套科學合理的內部經營風險管控防范管理機制
對我國企業(yè)內部管理者自身來說,建立一套科學合理的內部資本風險隱患防范管理機制重要的前提是嚴格控制資產負債表的比例并合理安排內部資產結構。不合理分配會直接導致企業(yè)資本承擔能力過重從而償付能力相對不強。
3.3在中國企業(yè)內部和各管理者之間應當加強制度監(jiān)督
要真正確保內部風險控制監(jiān)督制度被規(guī)范執(zhí)行且監(jiān)督效果良好就必須不斷加強內部的有效監(jiān)督。其中內部管理審計人員是我國企業(yè)內部審計控制當中的一部分,也是企業(yè)監(jiān)督內部審計控制其他各個環(huán)節(jié)的重要領導力量。內部監(jiān)督中內部財務審計控制發(fā)揮著越來越重要的主導作用，內部監(jiān)督審計通過有效的內部監(jiān)督控制內部環(huán)境和管理程序，諸如監(jiān)督內部審計控制的各項管理指令結果是否被正確執(zhí)行并及時向其反饋關于執(zhí)行指令結果的相關信息等來幫助其在企業(yè)內部進行及時的管理，有效率地實現(xiàn)內部控制目標。同時在內部監(jiān)控管理過程中,內部控制審計人員可以通過促使內部控制管理環(huán)境的完善建立為內部控制管理制度的建立完善化提供合理化的建議，從而可以提升內部審計控制管理水平。
4 結語
能夠防范和指定有效措施控制企業(yè)市場經濟風險是一個企業(yè)最終實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標的重要保證，因而企業(yè)經營管理者必須具備高度的市場風險意識。企業(yè)管理者還需要充分了解掌握中國企業(yè)健康發(fā)展的各種外部環(huán)境和內部風險狀況,對全局進行全面分析,這樣才能更好地正確預防和有效應對國際市場上的風險因素給中國企業(yè)發(fā)展帶來的重大威脅,并保障中國企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
作者：趙立彥 單位：中海油能源發(fā)展股份有限公司