農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的治理范文

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［摘要］

新型農(nóng)村金融的建立與發(fā)展在一定程度上緩解了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融需求，促進了農(nóng)村金融行業(yè)在金融服務(wù)與金融創(chuàng)新領(lǐng)域的適度競爭，豐富了金融市場的層次與金融產(chǎn)品，有力地推動了社會和諧發(fā)展。但是，由于其發(fā)展時間短、社會認可程度不夠、攬儲能力有限、運營成本較高，在信貸業(yè)務(wù)開展與運營上積極冒進，生成的財務(wù)風(fēng)險已經(jīng)阻礙、制約了新型農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展。本文就財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生根源與治理展開論述，以期提升新型農(nóng)村金融機構(gòu)抵御財務(wù)風(fēng)險的能力，保障其良性、健康地發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］

新型農(nóng)村金融機構(gòu)；財務(wù)風(fēng)險；風(fēng)險治理

新型農(nóng)村金融機構(gòu)主要是指按照《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的意見》等規(guī)定設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和資金互助社。這三類金融機構(gòu)都具有地緣性特征，都可以在一定程度上滿足縣域農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融需求。但是，由于其市場準(zhǔn)入門檻較低、攬儲能力有限、存貸利率靈活機動，所以財務(wù)風(fēng)險較高。因此，加強財務(wù)風(fēng)險治理，是保障新型農(nóng)村金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的重要手段。

1新型農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的根源

1．1市場準(zhǔn)入門檻低、存貸利率靈活機動與其他商業(yè)銀行相比，新型農(nóng)村金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入門檻較低。主要表現(xiàn)在最低注冊資本、管理機構(gòu)設(shè)置上。以有限責(zé)任類型的小額貸款公司注冊資本僅為500萬元，注冊資本偏低，缺乏資金保障來抵御財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險。同時，新型農(nóng)村金融機構(gòu)由于內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置單一，運營環(huán)節(jié)靈活，貸款的發(fā)放手續(xù)簡單，缺乏貸前的嚴格審查和合理保障。在操作層面上，政策賦予了這些機構(gòu)更大的定價權(quán)，很多調(diào)查也顯示新型機構(gòu)在存、貸利率上要更為靈活機動。這種新型農(nóng)村金融機構(gòu)雖然更能有效快捷地方便農(nóng)民使用資金，保證了農(nóng)村經(jīng)濟的健康發(fā)展，但也給自身的發(fā)展帶來一定風(fēng)險。

1．2社會認可程度不夠，攬儲能力有限新型農(nóng)村金融機構(gòu)經(jīng)過歷年的發(fā)展，雖有數(shù)量上的擴張，但廣大人民群眾對其還不是很認可。因為，它原本也屬于信用行業(yè)，與那些國有商業(yè)性銀行、成立時間和服務(wù)時間較長的農(nóng)村信用社相比還有很大差距。同時，新型農(nóng)村金融機構(gòu)的地緣性特征也導(dǎo)致居民持不信任態(tài)度，自己身邊的人突然成為某一村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司的老板或股東，能否有足夠的財力支撐起銀行資本的運作，會存在一定的心理疑問，導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機構(gòu)的社會認可程度低。新型農(nóng)村金融機構(gòu)以信貸業(yè)務(wù)為主，業(yè)務(wù)范圍又偏重農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)靠天吃飯的不穩(wěn)定性，導(dǎo)致居民也好農(nóng)戶也罷，不放心把錢存入不知根底、注冊資金又缺乏保障的新型農(nóng)村金融機構(gòu)中，再加上小額貸款公司本身就不能公開攬儲，導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機構(gòu)攬儲能力有限。因此，有些新型農(nóng)村金融機構(gòu)在資金緊缺的時候，通過非金融機構(gòu)、民間借貸或地下錢莊融資，導(dǎo)致資金成本高，增加了財務(wù)風(fēng)險。

1．3從業(yè)人員素質(zhì)不一，缺乏風(fēng)險管理意識新型農(nóng)村金融機構(gòu)從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不一，整體水平偏低。其一，新型農(nóng)村金融機構(gòu)設(shè)置地點、客戶所在地、從業(yè)人員家庭住址等都具有地緣性，不少還具有家族式企業(yè)的特點。由于規(guī)模不大，業(yè)務(wù)范圍不廣，因此，人才引進困難，從業(yè)人員缺乏系統(tǒng)的金融專業(yè)知識，操作技能較差。管理人員又只顧眼前利益，缺乏風(fēng)險意識，認為有盈利有錢賺就好，一味追求數(shù)量忽視了質(zhì)量，為信貸資產(chǎn)的安全性埋下了隱患；其二，財務(wù)人員技術(shù)掌握不扎實，實踐應(yīng)用能力較差，對風(fēng)險管理缺少準(zhǔn)確和理性判斷，資本失衡，負債規(guī)模較大時，不能合理化解，也會加大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險；其三，風(fēng)險管理在制度上也存在缺失現(xiàn)象。沒有健全的組織機構(gòu)和管理機制為風(fēng)險管理提供保障，風(fēng)險管理就無法深入，導(dǎo)致工作人員不能切實落實自己的工作職責(zé)。

1．4監(jiān)管不到位首先，是監(jiān)管主體不統(tǒng)一。縣區(qū)的村鎮(zhèn)銀行由銀監(jiān)會監(jiān)管，權(quán)力分散下來往往由其發(fā)起設(shè)立的國有商業(yè)銀行來行使。小額貸款公司由政府進行監(jiān)督監(jiān)管。農(nóng)村資金互助社由銀監(jiān)會監(jiān)管。各個機構(gòu)往往以自己的方法和標(biāo)準(zhǔn)行駛監(jiān)管職能，導(dǎo)致秩序混亂。其次，監(jiān)管方法不到位。新型農(nóng)村金融機構(gòu)是以實現(xiàn)利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)的，這是區(qū)別于其他金融機構(gòu)的本質(zhì)，將其他銀行采用的監(jiān)管方法生搬硬套也不合適。沒有行之有效的監(jiān)管辦法，新型農(nóng)村金融機構(gòu)存在的財務(wù)風(fēng)險得不到治理，風(fēng)險加劇也是必然。最后，監(jiān)管鏈條過長。國有商業(yè)銀行主要是分三級進行監(jiān)督管理的，分別是國家、省和市。而新型農(nóng)村金融機構(gòu)是根植于農(nóng)村地區(qū)的，如果實行分級管理模式，則還需要有區(qū)、縣、鎮(zhèn)等甚至更低層次的分級。這樣就導(dǎo)致監(jiān)管鏈條過長。鏈條過長會導(dǎo)致監(jiān)管辦法在上傳下達上效率低下，弱化了監(jiān)管實效。

2新型農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的治理

2．1加大宣傳力度，提高社會認可度為提高新型農(nóng)村金融機構(gòu)的社會認可度，政府和金融機構(gòu)都要加大宣傳。政府的宣傳推廣是要確定新型農(nóng)村金融機構(gòu)的合法性與安全性。明確新型農(nóng)村金融機構(gòu)的建立是依法設(shè)立，是與“三農(nóng)”配套的金融舉措，根本目的是施行普惠金融，實現(xiàn)支農(nóng)惠農(nóng)。金融機構(gòu)主體也應(yīng)注重宣傳。新型農(nóng)村金融機構(gòu)面向農(nóng)民、服務(wù)農(nóng)民，更應(yīng)該向農(nóng)民詳細介紹銀行的資金來源與運行模式，使廣大人民群眾認識到農(nóng)村金融機構(gòu)的優(yōu)越性。另外，也要注重個案宣傳，對已經(jīng)接納金融服務(wù)的農(nóng)戶進行宣講，詳細介紹業(yè)務(wù)經(jīng)辦靈活快捷的好處，吸引更多的潛在用戶，達到宣傳目的。

2．2擴大資金來源，改善資本結(jié)構(gòu)新型農(nóng)村金融機構(gòu)攬儲能力有限，更應(yīng)該擴大融資渠道，廣泛融資，以保證金融機構(gòu)自身的資金需求。首先，政府制定措施或辦法，考慮投入一定的財政性資金。以小貸款公司為例，其主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金，缺乏財政性資金投入。其次，央行也應(yīng)給予新型農(nóng)村金融機構(gòu)一定的貸款，以優(yōu)于其他商業(yè)銀行的貸款政策，為其提供資金支持。再次，財政也可以根據(jù)金融機構(gòu)貸款的特點，給予一定的支持補助，對貸款貼息進行調(diào)整、補助。最后，各縣區(qū)的新型金融機構(gòu)，應(yīng)因地制宜，根據(jù)各地區(qū)自身發(fā)展的特點來制定不同的金融服務(wù)產(chǎn)品，以滿足金融市場的各類要求。

2．3樹立風(fēng)險意識，靈活經(jīng)營金融產(chǎn)品隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的合作化，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求也日益擴大，但農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的靠天吃飯依賴性、市場環(huán)境的不確定性，要求新型農(nóng)村金融機構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時，要嚴格貸款的審查、靈活地進行貸后跟蹤管理，針對不同的客戶可以提出具體的農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)戶擔(dān)保等辦法。一方面，可以在受災(zāi)受害來臨時，給予農(nóng)戶必要的經(jīng)濟補償，使他們能盡快恢復(fù)生產(chǎn)運營；另一方面，也對貸款的安全性提供了保障。例如，對發(fā)放的農(nóng)機貸款，金融機構(gòu)信貸人員應(yīng)了解農(nóng)機行業(yè)的競爭激烈、產(chǎn)品降價快的特點，片面的產(chǎn)品抵押不足以保證貸款資金的安全，有必要采取農(nóng)業(yè)保險或農(nóng)戶擔(dān)保等辦法來保障貸款的收回。

2．4加大從業(yè)人員培訓(xùn)力度，深入開展風(fēng)險管理要想把新型農(nóng)村金融機構(gòu)從粗放式經(jīng)營轉(zhuǎn)變成精細化管理，離不開業(yè)務(wù)能力強、專業(yè)化知識豐富的從業(yè)人員。因此，不但要提升現(xiàn)有從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能，還要建立完整的機制，對金融行業(yè)的基礎(chǔ)知識、金融機構(gòu)的風(fēng)險管理、金融機構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)等知識進行培訓(xùn)，確保新型金融機構(gòu)高效、安全、穩(wěn)健地運行。

2．5加大監(jiān)管力度，完善監(jiān)管機制首先，各監(jiān)管主體應(yīng)盡快建立行之有效的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以保證監(jiān)管的公平、公正性；其次，完善監(jiān)管內(nèi)容與方法，建立風(fēng)險識別與預(yù)警機制，促使各金融機構(gòu)風(fēng)險管理制度的建立與實施；最后，對監(jiān)管程序過長，應(yīng)適當(dāng)下放監(jiān)管權(quán)力，縮短監(jiān)管鏈條和反應(yīng)時間，使市級和縣級的監(jiān)管機構(gòu)有更大的決策權(quán)，保障金融機構(gòu)良性運轉(zhuǎn)與可持續(xù)發(fā)展。

主要參考文獻

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作者：吳寶宏 晉一平 單位：佳木斯大學(xué) 經(jīng)濟與管理學(xué)院 華僑大學(xué) 工商管理學(xué)院