控股投資公司資金管治計劃范文

本站小編為你精心準備了控股投資公司資金管治計劃參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

一、核算內(nèi)容

開發(fā)區(qū)所屬及控股投資公司財務(wù)核算由開發(fā)區(qū)財政審計局實行集中統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調(diào)度。投資公司的資金來源有：開發(fā)區(qū)財政安排的補貼收入、土地批租收入、國有及集體資金投資收益及融資收入等。投資公司的支出主要用于：征地補償、拆遷補償、安置補償、“九通一平”等投資開發(fā)支出。

二、支出管理

根據(jù)《會計法》、《政府采購法》等法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，嚴格支出管理。

（一）對征地補償費、拆遷補償費、安置補償費等項目嚴格按政策規(guī)定進行補償，各部門、園區(qū)不得隨意突破，嚴禁補償資金挪作他用。

（二）嚴格工程項目建設(shè)資金使用及審批程序

1、建設(shè)項目的審批。規(guī)劃、建設(shè)部門在規(guī)定時間內(nèi)提出下一年度擬實施的建設(shè)項目，在做好項目可行性研究的基礎(chǔ)上，向開發(fā)區(qū)財政審計局報送建設(shè)項目計劃及項目根（預(yù)）算，由開發(fā)區(qū)財政審計局統(tǒng)一審核匯總，提交開發(fā)區(qū)管委會研究后批準，作為安排項目年度預(yù)算的依據(jù)，其余項目作為以后年度備選項目。建設(shè)項目變更，必須經(jīng)開發(fā)區(qū)管委會審核同意。

2、建設(shè)項目的實施及管理。建設(shè)項目列入年度投資計劃后，必須實行招投標制度、工程監(jiān)理制度、合同管理制度、竣工驗收制度、決算審核制度。

3、資金的審批及撥付。嚴格按國家基本建設(shè)投資管理要求，遵循審批規(guī)定，按預(yù)算、按計劃、按進度、按程序由投資公司撥付資金。（1）政策性補償資金報批手續(xù)：在合法有效憑證上，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及證明人簽字部門（單位）負責人簽字財政（財務(wù)）審核管委會分管副主任簽字批準；（2）工程項目資金報批手續(xù)：施工單位根據(jù)工程進度憑工程監(jiān)理簽證等相關(guān)資料提出用款書面申請，經(jīng)財政審計初審確認后填寫用款簽批單建設(shè)部門負責人簽字分管副主任簽字投資公司負責人簽字財政審計局作出資金支付安排管委會常務(wù)副主任簽字批準；（3）其他性質(zhì)的資金使用報批手續(xù)：部門申請（經(jīng)辦人簽字）財政（財務(wù)）審核投資公司負責人簽字管委會主要負責人或常務(wù)副主任簽字批準；（4）對外擔保、抵押、投資必須經(jīng)管委會主任會議決定，由管委會主要負責人或常務(wù)副主任簽字批準。

（三）實行“預(yù)算安排、限額審批”管理制度

對征地拆遷、項目建設(shè)等所有資金收支，都必須實行預(yù)算管理，項目建設(shè)、開發(fā)投資計劃所涉及的重大預(yù)算調(diào)整、必須經(jīng)管委會集體研究決定。在項目實施過程中實行分管副主任限額簽批。政策性補償支出及工程項目支出，管委會分管副主任簽批（終批）限額在伍萬元以內(nèi)，超限額須報管委會主要負責人或常務(wù)副主任續(xù)批后方可支付。

三、明確職責

1、財政部門作為投資公司資金管理的職能部門，要切實履行職責，加強支出管理，縮短資金在途時間，隨時監(jiān)督資金流向。對建設(shè)項目要參與全過程的監(jiān)督管理，加強建設(shè)項目概算、預(yù)算、結(jié)算和決算的審核。負責委托中介機構(gòu)標底編制、決算審核和批準工程決算，參與項目可行性研究、工程招投標、主要材料采購和項目實施中有關(guān)經(jīng)濟合同的簽訂等工作。

2、國土、招商、財政等有關(guān)部門要密切配合，大力組織收入，并探索開展穩(wěn)健的商業(yè)項目投資，培育有穩(wěn)定收益的經(jīng)營性產(chǎn)業(yè)，增強投資公司自我造血能力。

3、紀檢監(jiān)察部門應(yīng)當依照有關(guān)法律、法規(guī)對項目實施過程中的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)察，督促參與工程建設(shè)管理的政府部門高效、廉潔地履行職責。

本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。