控股投資公司資金管治計(jì)劃范文

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一、核算內(nèi)容

開發(fā)區(qū)所屬及控股投資公司財(cái)務(wù)核算由開發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局實(shí)行集中統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調(diào)度。投資公司的資金來(lái)源有：開發(fā)區(qū)財(cái)政安排的補(bǔ)貼收入、土地批租收入、國(guó)有及集體資金投資收益及融資收入等。投資公司的支出主要用于：征地補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、安置補(bǔ)償、“九通一平”等投資開發(fā)支出。

二、支出管理

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《政府采購(gòu)法》等法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格支出管理。

（一）對(duì)征地補(bǔ)償費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)等項(xiàng)目嚴(yán)格按政策規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)償，各部門、園區(qū)不得隨意突破，嚴(yán)禁補(bǔ)償資金挪作他用。

（二）嚴(yán)格工程項(xiàng)目建設(shè)資金使用及審批程序

1、建設(shè)項(xiàng)目的審批。規(guī)劃、建設(shè)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出下一年度擬實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目，在做好項(xiàng)目可行性研究的基礎(chǔ)上，向開發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目根（預(yù)）算，由開發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局統(tǒng)一審核匯總，提交開發(fā)區(qū)管委會(huì)研究后批準(zhǔn)，作為安排項(xiàng)目年度預(yù)算的依據(jù)，其余項(xiàng)目作為以后年度備選項(xiàng)目。建設(shè)項(xiàng)目變更，必須經(jīng)開發(fā)區(qū)管委會(huì)審核同意。

2、建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施及管理。建設(shè)項(xiàng)目列入年度投資計(jì)劃后，必須實(shí)行招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度、合同管理制度、竣工驗(yàn)收制度、決算審核制度。

3、資金的審批及撥付。嚴(yán)格按國(guó)家基本建設(shè)投資管理要求，遵循審批規(guī)定，按預(yù)算、按計(jì)劃、按進(jìn)度、按程序由投資公司撥付資金。（1）政策性補(bǔ)償資金報(bào)批手續(xù)：在合法有效憑證上，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及證明人簽字部門（單位）負(fù)責(zé)人簽字財(cái)政（財(cái)務(wù)）審核管委會(huì)分管副主任簽字批準(zhǔn)；（2）工程項(xiàng)目資金報(bào)批手續(xù)：施工單位根據(jù)工程進(jìn)度憑工程監(jiān)理簽證等相關(guān)資料提出用款書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政審計(jì)初審確認(rèn)后填寫用款簽批單建設(shè)部門負(fù)責(zé)人簽字分管副主任簽字投資公司負(fù)責(zé)人簽字財(cái)政審計(jì)局作出資金支付安排管委會(huì)常務(wù)副主任簽字批準(zhǔn)；（3）其他性質(zhì)的資金使用報(bào)批手續(xù)：部門申請(qǐng)（經(jīng)辦人簽字）財(cái)政（財(cái)務(wù)）審核投資公司負(fù)責(zé)人簽字管委會(huì)主要負(fù)責(zé)人或常務(wù)副主任簽字批準(zhǔn)；（4）對(duì)外擔(dān)保、抵押、投資必須經(jīng)管委會(huì)主任會(huì)議決定，由管委會(huì)主要負(fù)責(zé)人或常務(wù)副主任簽字批準(zhǔn)。

（三）實(shí)行“預(yù)算安排、限額審批”管理制度

對(duì)征地拆遷、項(xiàng)目建設(shè)等所有資金收支，都必須實(shí)行預(yù)算管理，項(xiàng)目建設(shè)、開發(fā)投資計(jì)劃所涉及的重大預(yù)算調(diào)整、必須經(jīng)管委會(huì)集體研究決定。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中實(shí)行分管副主任限額簽批。政策性補(bǔ)償支出及工程項(xiàng)目支出，管委會(huì)分管副主任簽批（終批）限額在伍萬(wàn)元以內(nèi)，超限額須報(bào)管委會(huì)主要負(fù)責(zé)人或常務(wù)副主任續(xù)批后方可支付。

三、明確職責(zé)

1、財(cái)政部門作為投資公司資金管理的職能部門，要切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)支出管理，縮短資金在途時(shí)間，隨時(shí)監(jiān)督資金流向。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目要參與全過(guò)程的監(jiān)督管理，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目概算、預(yù)算、結(jié)算和決算的審核。負(fù)責(zé)委托中介機(jī)構(gòu)標(biāo)底編制、決算審核和批準(zhǔn)工程決算，參與項(xiàng)目可行性研究、工程招投標(biāo)、主要材料采購(gòu)和項(xiàng)目實(shí)施中有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂等工作。

2、國(guó)土、招商、財(cái)政等有關(guān)部門要密切配合，大力組織收入，并探索開展穩(wěn)健的商業(yè)項(xiàng)目投資，培育有穩(wěn)定收益的經(jīng)營(yíng)性產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)投資公司自我造血能力。

3、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)察，督促參與工程建設(shè)管理的政府部門高效、廉潔地履行職責(zé)。

本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。