國庫集中支付相關問題的補充規定的通知范文

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為充分發揮財政資金對公共事業建設和公益事業發展的促進與保障作用，根據《中共市委市人民政府關于進一步規范市直單位財政管理的意見》（發（）號）和市財政局人民銀行市中心支行《關于印發<市預算單位財政國庫管理制度改革支付暫行辦法>的通知》（財庫（）號）的要求，現就有關事項通知如下：

一、規范項目支出管理

規范項目支出管理，是確保專項資金專款專用的重要措施。

（一）在預算單位下設立基本支出戶和項目支出戶兩個二級集中支付戶名。

（二）將部門預算（包括政府性基金、專項資金、非稅收入）安排預算單位的項目支出分解為專項工作經費（含業務費）和項目支出。專項工作經費（含業務費）列入基本支出。

（三）將年中追加和上級補助安排預算單位的經費分解為項目支出和基本支出，并根據經費用途正確確定經濟分類科目。

（四）財政主管科在錄入預算單位預算指標時，要根據基本支出預算指標和項目支出預算指標分別錄入該單位基本支出戶和項目支出戶。

（五）辦理集中支付時，項目支出戶的預算指標只能用于支付相應的項目支出。

二、規范預算指標上網管理

規范預算指標是強化執行預算的一項重要基礎性工作。

（一）預算單位-月的預算指標在人大未批復前，由主管科室根據部門預算（未批復前的）安排的“工資福利支出”、“商品和服務支出”、“對個人和家庭的補助”指標數按四個月計算，專項工作經費和項目支出可根據部門預算（未批復前）和具體情況適當安排，在上年月日前按上述指標及其數據編制明細表，送預算科審核，報局領導審批，并在次年元月日前分別以相應經濟分類指標一次性上網。部門預算安排的專項工作經費（含業務費），以“商品服務支出”指標登錄，部門預算安排的“項目支出”根據其具體內容確定其經濟分類科目。

（二）-月的部門預算指標，根據人大批復的部門預算指標扣除-月已上網的部分，在每年月日前上網。

（三）登錄非稅收入預算指標登錄時，屬于征收成本部分的，以“商品和服務支出”登錄；對列入部門預算收入綜合預算的，根據部門預算所列單位支出預算對應的非稅收入，分別以“工資福利支出”、“商品和服務支出”、“對個人和家庭補助”及“基本建設支出”或“其他資本性支出”指標登錄；對超收追加部分，其中屬于獎勵部分的，以“工資福利支出”指標登錄，屬于補充預算單位工作經費的，則以“商品和服務支出”指標登錄，屬于項目支出的，則以“基本建設支出”或“其他資本性支出“指標登錄。

（四）登錄“其他資金”時，應根據資金用途確定該指標的經濟分類科目。登錄上級財政部門下達的預算指標時，按原指標明確的經濟分類科目確定。

（五）主管科在登錄預算指標時，除了準確選擇功能分類科目、經濟分類科目、資金性質、指標來源和管理類型外，指標說明應列明該指標的具體用途或項目名稱，不能只填列指標來源文號，同時請預算科在審核更新預算指標時，對不符合要求的予以退回。

三、規范集中支付手續

為了壓縮公務經費開支，控制基建支出，適度控制人員經費支出，制止奢侈浪費行為，努力降低行政事業成本，必須進一步完善國庫集中支付手續。

（一）預算單位申請支付物品和服務集中采購支出，須提供政府采購合同，其中申請支付車輛購置款，應提供市紀委和控購部門的批文復印件。申請支付非集中采購的物品和服務支出須送《采購合同》。

（二）預算單位申請支付工程采購支出，須提供基建項目立項批復、《采購合同》、《工程預決算報告》、《財政投資評審報告》、《審計報告》或發票（借據）復印件。

（三）申請支付招待費，按有關部門下達的控制要求進行審核，大宗招待費（包括定點招待費開支）直接將款項支付給消費服務提供單位。

（四）申請支付會議費，須提供申請召開會議的批文及經費預算表。

（五）申請支付出國費等考察學習費，須提供市紀委等有關部門批文復印件；申請支付國內參觀考察學習費，須提供有關批文復印件和合同書。

（六）申請支付物業管理費、手續費、咨詢費、租賃費、委托業務費，須提供合同復印件。

（七）申請支付人員工資、津貼補貼、獎金、離退休費、退職費、撫恤金、生活補助和助學金等人員支出時，應符合有關政策規定，并通過FTP傳送其發放明細表。

（八）非規范津補貼單位申請支付津補貼，應符合有關政策規定，并通過FTP傳送津補貼發放明細表，同時在每年的月日前報送上年工資、獎金、津補貼等人員支出發放情況統計表。

（九）預算單位發放非稅收入超收獎，應在上年月底前將與市非稅局簽訂的非稅收入目標管理文件送市支付中心，在當年月底前將市非稅局提供該單位非稅收入完成情況表送市支付中心，由市支付中心按有關政策規定審核。

（十）預算單位發放政府目標管理獎和各種專項工作獎金等款項，應提供政府批文和支付明細表，由市支付中心按有關政策規定審核。

（十一）未實行工資統發的預算單位在年初通過FTP傳送在職人員元月份工資表，并在每次申請支付住房公積金時，通過FTP傳送住房公積金明細表。實行工資統發的預算單位申請支付數與工資統發代扣數額若相符，可以直接申請支付，否則，需通過FTP發送公積金計算明細表。

（十二）按政策規定計提的工會經費和福利費，一般按年度申報一次，并在每年的月底前申請支付。辦理支付時，請按年度工資總額和計提標準編制工會經費和福利費計提明細表，通過FTP傳送到支付中心審核。

（十三）申請支付本單位工會活動經費，應將工會活動開展計劃經費明細表送支付中心審批。

（十四）申請支付有關單位項目支出實施經費和專項工作經費，須提供有關文件作為支付依據，且項目支出原則上按其項目實施的進度支付，其中申請支付部門預算安排切塊管理的項目支出，必須在每年5月前提供其經費安排計劃文件。

（十五）支付贈與款、投資款和貸款及轉貸款應提供有關資料。

（十六）學校支付學生實習費，應直接支付到學生實習的單位，學校應提供實習工作安排文件。

（十七）學校支付應退給學生的學費等費用應直接支付到學生個人的銀行卡，并通過FTP發送支付應退學費明細表。

（十八）學校支付聯合辦學或聯合辦班合作方分成款，應直接支付到合作方銀行賬戶或非稅收入匯繳結算戶，并提供聯合辦學或辦班合作合同。

（十九）學校代學生繳納學費和學雜費，應直接繳入非稅收入匯繳結算戶,不需再提供有關資料。

（二十）學校支付本單位有關人員的招生獎勵費或招生費用包干款項，應直接支付到這些人員的賬戶上，并通過FTP發送支付招生費用明細表。

（二十一）預算單位支付本單位監考人員、命題人員、閱卷人員、評審人員的費用，應直接支付到這些人員的賬戶上，并通過FTP發送其明細表。

（二十二）支付評審、考場、命題、閱卷等場地租金和有關會議費、食宿費應直接支付到服務方或非稅收入匯繳結算戶,并提供有關工作安排文件。

（二十三）預算單位支付非本單位（同一城鎮范圍內）命題、閱卷人員的費用，應分別按收款人員開戶銀行編制其費用發放明細表，通過FTP發送到支付中心，直接支付到人員賬戶上。

（二十四）支付扶貧款只能支付到受助單位。

（二十五）需要繳納車輛購置稅的預算單位，請先到市國家稅務局辦稅服務廳開具車輛購置繳款書，并將繳款書送市支付中心，網上申報直接支付。

（二十六）申請支付退休養老保險基金、醫療保險基金、生育保險費、工傷保險費、失業保險費、殘疾就業保障基金、防洪保安資金、電費、水費、電訊費、車輛保險費、燃料費、各種稅金和行政事業性收費以及上繳罰款罰金等支出，可直接申請支付，并在申請書的事由欄注明費用所屬月份。

四、規范授權支付方式

不能用公務卡結算的差旅費和元以下的零星辦公費、零星維修（護）費、零星公務接待費、零星燃料費和零星勞務費等零星支出可采用現金支付。如果預算單位實行了公務卡結算試點，則按公務卡結算的有關要求辦理支付。授權支付額度原則上不能用于發放獎金、津補貼，也不能用于購置辦公用具、家具及設備等支出。

五、支付注意事項

（一）申請支付基建工程管理中的差旅費、零星辦公費、零星招待費等零星支出，可申請財政授權支付，由基建財務開具收據作為基建單位財務的入賬原始憑證。

（二）申請支付基建工程報建中應繳納的各種稅費、工程施工款、償還債務本金和利息應申請財政直接支付，待其資金清算后打印《財政直接支付入賬通知書》2份，一份留單位財務入賬，另一份隨同施工發票給基建財務入賬。

（三）預算單位支付科研費，其中屬于設備購置、辦公家具、科研材料和印刷費等支出直接支付到供應商和勞務提供商。其中考察費等零星支出可授權支付。

（四）各種合同標的剩余款項，在以后每次申請支付時，應在“摘要事由”欄注明原合同編號或原合同名稱及“合同已送，付剩余款項”等內容。

（五）項目支出實施費和專項工作經費的剩余款項，在以后每次申請支付時，應在“摘要事由”欄注明原批文文號或原批文名稱及“付款依據已送，付剩余款項”等內容。

（六）銀行退單的業務，第二次辦理支付時，請在事由欄注明“銀行退單，修改后重新送審”等內容。

（七）支付各縣市區國庫集中支付局（中心）的款項時，應在事由欄注明收款單位的名稱及款項內容。

（八）預算單位發放在職人員工資和津補貼、長期聘用人員工資和離退休人員離（退）休費等人員支出，應在Excel工作簿中分別編制電子表格，不能將其編制在同一張表格內，若收款人的開戶行不同則分別編制Excel工作簿。另外，請在電子表格的表頭標明發放項目，注明日期，并填寫編報單位。若申請支付款項內容和金額與上月相同，可不發送電子表格，但應在摘要事由欄注明“發放項目和金額與上月相同”。