中鐵匯報材料范文
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第1篇
一、《中國中鐵股份有限公司職業(yè)安全健康監(jiān)督管理規(guī)定》的落實(shí)情況
我公司認(rèn)真學(xué)習(xí)、落實(shí)股份公司職業(yè)安全健康監(jiān)督管理規(guī)定，并據(jù)此修訂了《中鐵一局一公司施工生產(chǎn)安全管理辦法》，本辦法明確了我公司的安全生產(chǎn)方針和目標(biāo)、安全生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、安全專職人員配備要求及任職條件、公司各級崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制、安全生產(chǎn)管理規(guī)章制度、安全生產(chǎn)獎罰及責(zé)任追究規(guī)定的方面的內(nèi)容。修訂后的辦法滿足滿足股份公司職業(yè)安全健康監(jiān)督管理規(guī)定，同時滿足我公司的安全生產(chǎn)管理要求。
二、本年度股份公司安全質(zhì)量重點(diǎn)工作的落實(shí)情況
㈠、安全質(zhì)量專項(xiàng)活動的落實(shí)情況
公司認(rèn)真學(xué)習(xí)、落實(shí)上級及股份上半年開展的《混凝土質(zhì)量通病專項(xiàng)治理活動》、《隧道施工安全九條規(guī)定》、《關(guān)于2015年“安全生產(chǎn)月”活動安排的通知》等安全質(zhì)量專項(xiàng)活動，每次活動都由公司活動領(lǐng)導(dǎo)小組督查、項(xiàng)目部整改落實(shí)，公司稽查隊(duì)現(xiàn)場驗(yàn)證，取得了較好效果。
針對《中國中鐵關(guān)于對廣州地鐵在建項(xiàng)目鋼筋直螺紋連接和樁基施工存在質(zhì)量安全隱患的通報》、《中國中鐵關(guān)于中鐵大橋局津保鐵路3標(biāo)“4．02”架橋機(jī)傾覆事故的緊急通報》、《中國中鐵關(guān)于中鐵四局“2．09”較大事故的通報》等通報，我公司高度重視，我公司舉一反三，查找不足，開展了有針對性的拉網(wǎng)檢查活動，對存在的問題進(jìn)行了關(guān)閉整改，取得了較好效果。
㈡、安全生產(chǎn)預(yù)獎勵及獎罰考核情況
我根據(jù)《中國中鐵股份有限公司施工企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)獎懲辦法（試行）》，我公司制定了《中鐵一局一公司安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)獎懲辦法（試行）》，于2015年2月1日起施行。并按文件要求對項(xiàng)目103名主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行安全生產(chǎn)預(yù)獎勵，獎勵金額400萬元。截止目前，我公司未出現(xiàn)任何安全質(zhì)量責(zé)任事故，未出現(xiàn)處罰情況。
㈢、全員安全教育培訓(xùn)情況
按照中國中鐵股份公司和局《關(guān)于開展工程項(xiàng)目全員安全教育培訓(xùn)工作》的總體部署，實(shí)施分層、分類、分專業(yè)、分工種的全員安全教育培訓(xùn)。
截至6月25日，公司培訓(xùn)工作組辦9期培訓(xùn)班，培訓(xùn)項(xiàng)目管理骨干和機(jī)關(guān)管理人員382人；辦6期群安員培訓(xùn)班，培訓(xùn)群安員125人；各分公司、項(xiàng)目部開辦一般管理人員和作業(yè)班組生產(chǎn)工人培訓(xùn)班154期，培訓(xùn)作業(yè)班組工人8614人，目前本項(xiàng)工作仍在不斷深入開展。
本次培訓(xùn)主要有以下幾方面的做法：
一是精心組織，建立“三大機(jī)制”。即目標(biāo)定向，建立齊抓共管機(jī)制；整合資源，建立優(yōu)化協(xié)同機(jī)制；量化考核，建立績效評價機(jī)制（首推授課老師和參培學(xué)員評分制，將培訓(xùn)考試及格標(biāo)準(zhǔn)分值設(shè)置85分，采取自上而下和自下而上的“雙向”考核評價辦法）。
二是精心策劃，突出“三個關(guān)鍵”。即全覆蓋布局，突出分層分類培訓(xùn)（主要分為公司機(jī)關(guān)管理層、項(xiàng)目部管理層、群安員監(jiān)督層、作業(yè)班組工人層等“四個層面”）；全方位滲透，突出員工素質(zhì)提升（堅(jiān)持培訓(xùn)與員工讀書學(xué)習(xí)相結(jié)合；堅(jiān)持培訓(xùn)與推進(jìn)項(xiàng)目安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)相結(jié)合；堅(jiān)持培訓(xùn)與深化項(xiàng)目精細(xì)化管理相結(jié)合）；全過程實(shí)施，突出教育培訓(xùn)效果（對接項(xiàng)目安全文化；對接項(xiàng)目安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；對接員工安全生產(chǎn)需要。
三是精心實(shí)施，實(shí)現(xiàn)“三個創(chuàng)新”。一是因需施教，創(chuàng)新培訓(xùn)內(nèi)容（對項(xiàng)目管理骨干層，重點(diǎn)進(jìn)行安全生產(chǎn)法律法規(guī)，企業(yè)安全生產(chǎn)管理規(guī)章制度和管理理念的培訓(xùn)；對一般管理人員和作業(yè)班組員工進(jìn)行安全生產(chǎn)法律法規(guī)、安全操作規(guī)范、應(yīng)急救援和自救、互救知識的培訓(xùn)；對群眾安全監(jiān)督員進(jìn)行危險源識別、排查“三違”、履職監(jiān)督能力的培訓(xùn)）；二是因地制宜，創(chuàng)新培訓(xùn)方式（我公司將33個在建工程項(xiàng)目劃分為7大培訓(xùn)點(diǎn)，公司培訓(xùn)工作組由公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶領(lǐng)奔赴7大片區(qū)，對項(xiàng)目管理骨干和群安員進(jìn)行集中培訓(xùn)，作業(yè)層人員由項(xiàng)目部組織培訓(xùn)）；三是激發(fā)活力，創(chuàng)新培訓(xùn)措施（嚴(yán)肅辦班；嚴(yán)謹(jǐn)授課；嚴(yán)格考試，培訓(xùn)班采取以閉卷考試方法）。
通過以上做法，為我公司的安全教育培訓(xùn)工作探索出一條行之有效的新思路，使公司全員的安全意識得到了提高，安全生產(chǎn)知識得到了加強(qiáng)，取得了良好效果。
㈣、特種作業(yè)人員取證管理工作
我公司非常重視特種作業(yè)人員的培訓(xùn)取證工作，截止目前，共有電焊、電工、起重等特種作業(yè)人員403人，基本滿足現(xiàn)場施工生產(chǎn)需要。
三、公司安全質(zhì)量檢查、稽查情況
我公司在開展各項(xiàng)安全質(zhì)量專項(xiàng)檢查的基礎(chǔ)上，認(rèn)真開展上、下半年安全質(zhì)量大檢查，目前正準(zhǔn)備開展2015年上半年安全質(zhì)量大檢查。
在開展檢查的同時，公司認(rèn)真開展各片區(qū)的稽查工作，截止目前，公司已對在建的20多個項(xiàng)目進(jìn)行了全覆蓋稽查，同時積極配合上級稽查的稽查工作。
第2篇
1. 目的
為應(yīng)對今年的特殊氣候及暴雨洪水引起的緊急情況，有序高效的做出相應(yīng)處理，最大限度減少損失，維護(hù)社會的穩(wěn)定，特制定本預(yù)案。
2. 適用范圍
本應(yīng)急預(yù)案適應(yīng)xx線xx標(biāo)段工程項(xiàng)目部正在施工的xx1號隧道工程所有從事生產(chǎn)的中鐵九局員工，在工作場所因近期特殊氣候及暴雨洪水引起的緊急情況時，承擔(dān)對他人實(shí)施緊急求助的責(zé)任，承擔(dān)對企業(yè)財(cái)產(chǎn)實(shí)施緊急保護(hù)的責(zé)任，承擔(dān)對xx公司既有線安全防護(hù)。在其他場所發(fā)生洪災(zāi)時，承擔(dān)對人們財(cái)產(chǎn)實(shí)施緊急求助的義務(wù)。
3. 組織機(jī)構(gòu)
xx線xx標(biāo)段工程項(xiàng)目部成立防洪應(yīng)急求援領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公地點(diǎn)設(shè)在xx公司xx線xx標(biāo)段工程項(xiàng)目部的調(diào)度室，負(fù)責(zé)施工全管段的防洪工作。隧道作業(yè)隊(duì)成立隧道防洪應(yīng)急求援領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)xx線xx標(biāo)段工程項(xiàng)目部所有隧道工程防洪工作具體實(shí)施。
隧道作業(yè)隊(duì)防洪應(yīng)急求援領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長： xx
副組長： xx、xx
第一小組：xx、xx、xx、xx、xx、xx、
主要負(fù)責(zé)未進(jìn)行施工的路基、橋涵、隧道；
第二小組：xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx
主要負(fù)責(zé)xx1號隧道；隧道工程防洪應(yīng)急預(yù)案
4. 應(yīng)急預(yù)案
4.1堅(jiān)持“預(yù)防為主”原則：全體員工要樹立安全第一的意識，始終保持高度的警惕性，進(jìn)入雨季后應(yīng)由專人堅(jiān)持每天記錄、收聽、收看各級天氣預(yù)報，特別是災(zāi)害性警報，及時采取相應(yīng)措施。
4.2一旦突發(fā)暴雨洪水災(zāi)害，立即啟動以下各職能人員，全力投入災(zāi)害的處理工作。
4.2.1各工點(diǎn)負(fù)責(zé)人在第一時間向上級和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門報告情況，并負(fù)責(zé)指揮現(xiàn)場人員向高地、屋頂?shù)鹊胤降某冯x；
4.2.2現(xiàn)場施工負(fù)責(zé)人（領(lǐng)工員或工長）負(fù)責(zé)維護(hù)秩序，清點(diǎn)員工人數(shù)，防止發(fā)生混亂。
4.2.3后勤負(fù)責(zé)人員做好簡單的醫(yī)療救治，保證現(xiàn)場飲食衛(wèi)生，儲備必要的生活、醫(yī)療物資。
4.2.4現(xiàn)場技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)技術(shù)資料的保管與搶救，并負(fù)責(zé)記錄、拍照洪水的水位等災(zāi)情。
4.2.5通信聯(lián)絡(luò)員（由組長臨時任命）聽取組長指示，第一時間向上級應(yīng)急中心匯報情況，并做好現(xiàn)場內(nèi)外部的通信聯(lián)絡(luò)工作。
4.2.6現(xiàn)場電工在第一時間，采取最安全的措施切斷總電源。
5現(xiàn)場處置對策
5.1立即組織員工有序的疏散到安全區(qū)域，以部門為單位清點(diǎn)人數(shù)同時立刻向有關(guān)部門報告災(zāi)情。
5.2現(xiàn)場員工立即搶救受傷人員，切掉電源，搶救國家財(cái)產(chǎn)，盡可能使國家財(cái)產(chǎn)損失降到最低限度。
5.3領(lǐng)導(dǎo)小組組織人員，對財(cái)產(chǎn)損失情況進(jìn)行仔細(xì)的調(diào)查，記錄在案，寫出書面報告向建筑公司匯報。
6.應(yīng)急準(zhǔn)備及措施
6.1施工前應(yīng)對全體從事生產(chǎn)的員工進(jìn)行防洪方法的培訓(xùn)，使上崗員工熟知防洪應(yīng)急預(yù)案，保證在發(fā)生洪災(zāi)時每個員工都能采取最準(zhǔn)確的應(yīng)急措施減少損失。
6.2必要時還要組織有關(guān)人員進(jìn)行演練，驗(yàn)證應(yīng)急準(zhǔn)備工作和預(yù)案實(shí)施效果，提高實(shí)戰(zhàn)中自防自救能力。
6.3清理疏通施工范圍內(nèi)既有溝渠、排水和泄洪通道，做到不淤、不堵、不留施工隱患，不阻塞河道，保證有足夠的泄洪能力。
6.4隧道工程在施工中首先做好洞門頂部的防、截、排水設(shè)施，力爭早日進(jìn)洞。進(jìn)洞后做好邊、仰坡的永久和臨時防護(hù)，明洞段土石方開挖嚴(yán)格按《隧道工程明洞工程作業(yè)指導(dǎo)書》施工，確保進(jìn)洞施工安全。
6.5火工品庫必須按規(guī)定裝好避雷接地裝置，避開雷雨天氣使用和運(yùn)送火工品。
6.6棄碴場擋墻防護(hù)按設(shè)計(jì)要求提前施作。
6.7臨時工程做好防、排水工作。尤其注意臨時房屋、砂石料場和水泥庫、鋼筋堆料場和加工場、空壓機(jī)房、變電所、火工品庫、機(jī)械停放場的防、排水工作，確保人員、機(jī)械、材料安全渡汛。臨時施工便道有足夠的防、排水設(shè)施，確保暢通無阻。
6.8對在低洼地帶存放的施工物資設(shè)備進(jìn)行認(rèn)真檢查、核實(shí)，有必要時提前轉(zhuǎn)移到地勢較高的安全位置。
6.9施工機(jī)械、人員在雨季施工時加強(qiáng)防雷電、防滑、防坍塌措施，確保施工安全有序的進(jìn)行。
6.10嚴(yán)格按《隧道工程防水和排水作業(yè)指導(dǎo)書》做好隧道防、排水工作。
6.11按本應(yīng)急預(yù)案備足相應(yīng)的求援器材、設(shè)備、機(jī)具、確保本預(yù)案的啟動。
6.12遇有搶險任務(wù)時，必須服從項(xiàng)目部的統(tǒng)一指揮和安排。
6.13隧道作業(yè)隊(duì)防洪應(yīng)急求援領(lǐng)導(dǎo)小組對本管段隧道工程進(jìn)行全面的防洪工作專項(xiàng)大檢查。
中鐵九局xx線xx標(biāo)段項(xiàng)目部隧道作業(yè)隊(duì)每個隧道工地防洪應(yīng)急求援器材、設(shè)備、機(jī)具
序號
設(shè)備名稱
型號
數(shù)量
單位
備注
1
應(yīng)急照明燈
10
個
2
絕緣桿
1
個
3
絕緣靯
4
雙
4
絕緣服
4
套
5
絕緣鉗子
2
個
6
紡織袋
500
個
7
鐵鍬
30
把
8
求援指揮車
2
后勤保障組
9
無線對講機(jī)
10
部
10
安全帽
30
個
11
運(yùn)輸車輛
3
輛
12
柴油發(fā)電機(jī)
1
臺
13
50裝載機(jī)
1
臺
14
急救醫(yī)療箱
4
個
15
傷員擔(dān)架
4
具
16
黃黑警戒線
80
米
17
照相機(jī)
1
臺
中鐵九局xx線xx標(biāo)段項(xiàng)目部隧道作業(yè)隊(duì)防洪應(yīng)急求援小組聯(lián)系電話
序號
姓名
職務(wù)
聯(lián)系電話
1
xx
組長
xx
2
xx
副組長
xx
3
xx
副組長
xx
4
xx
第一小組長
xx
5
xx
第二小組長
第3篇
關(guān)鍵詞： 內(nèi)部控制 企業(yè)籌建 建立 評價
一、內(nèi)部控制的基本理論
內(nèi)部控制是指一單位內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)，即為保證單位經(jīng)濟(jì)活動正常進(jìn)行所采取的一系列必要的管理措施，不僅包括單位最高管理當(dāng)局用來授權(quán)與指揮經(jīng)濟(jì)活動的各種方式方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序和步驟，還包括對單位經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行綜合計(jì)劃、控制和評價而制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。內(nèi)部控制的根本目標(biāo)是保護(hù)單位財(cái)產(chǎn)、檢查有關(guān)數(shù)據(jù)的正確性和可靠性、提高經(jīng)營效率、貫徹既定的管理方針等四個方面。就其基本結(jié)構(gòu)而言，主要包括三個方面：控制環(huán)境、會計(jì)系統(tǒng)和控制程序。為保證內(nèi)部控制的有效實(shí)施，應(yīng)遵循以下六項(xiàng)基本原則，即合法性原則；有效性原則；全面性原則；不相容職務(wù)相互分離的原則；成本效益原則；適時行原則。
二、中鐵公司內(nèi)部控制的特點(diǎn)及現(xiàn)狀
1. 中鐵公司概況
滄州中鐵裝備制造材料有限公司是由北京海震鐵路裝備投資有限公司（甲方）與英屬維爾京群島中國鐵路物資控股集團(tuán)有限公司（乙方）于2006年11月共同投資組建而成，主要生產(chǎn)有色金屬新型合金材料，預(yù)計(jì)年產(chǎn)量為150萬噸。
該項(xiàng)目總投資2980萬美元（折合人民幣23840萬元，按1：8計(jì)算，下同），其中固定資產(chǎn)投資2700萬美元，流動資金280萬美元。項(xiàng)目注冊資金1200萬美元（折合人民幣9600萬元），其中甲方以現(xiàn)金6912萬元人民幣（折合864萬美元）作為出資，占注冊資本的72％；乙方以現(xiàn)匯336萬美元（折合人民幣2688萬元）作為出資，占注冊資本的28％。注冊外資金由出資雙方按出資比例分別籌措。
該項(xiàng)目一期工程屬于籌建期，籌建期限是從2006年11月到2008年5月止。項(xiàng)目擬建于黃驊港開發(fā)區(qū)南疏港路以南、海防路以東，新征地350畝，新增建筑面積101214平方米。項(xiàng)目合資經(jīng)營期限50年，期間雙方按出資比例分享利潤并承擔(dān)風(fēng)險。
2. 中鐵公司內(nèi)部會計(jì)控制現(xiàn)狀
關(guān)于貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
財(cái)務(wù)主管將財(cái)務(wù)稽核的權(quán)限授予出納人員，當(dāng)員工報銷費(fèi)用時，先由出納員審核原始憑證的合法性及合理性，審核無誤后在報銷單的財(cái)務(wù)稽核上簽字，員工憑此報銷單找老總及財(cái)務(wù)部長簽字，再由出納員付款。
每天現(xiàn)金收付工作結(jié)束后，出納人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并核對庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記帳余額是否相符，經(jīng)常出現(xiàn)超出庫存限額的現(xiàn)金仍然存放于保險柜的現(xiàn)象。
銀行支票由出納員保管，印鑒由財(cái)務(wù)部長保管，做到了支票、印鑒分離保管。財(cái)務(wù)部設(shè)立專門的銀行支票以及銀行承兌匯票領(lǐng)用登記簿，每張支票及匯票的收取、領(lǐng)用都要將其票號、用途、金額、領(lǐng)用人及領(lǐng)用日期登記清楚。對于簽發(fā)有誤的支票要加蓋“作廢”章，并放入專門的作廢袋保管。
金庫所在地設(shè)有防范措施和安全保障。保險柜鑰匙由財(cái)務(wù)部長保管，保險柜里存放現(xiàn)金的抽屜鑰匙由出納員保管。
企業(yè)有關(guān)部門（如工程部）和個人用款時，首先要提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容。然后審批人根據(jù)所擁有的職責(zé)、權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ι暾堖M(jìn)行審批，不符合規(guī)定的應(yīng)當(dāng)拒絕審批；對于批準(zhǔn)的申請還要進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核的內(nèi)容主要有支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否妥當(dāng)。最后辦理支付，由財(cái)務(wù)人員接到審核無誤的申請后按照會計(jì)核算辦法進(jìn)行賬務(wù)處理，填制記帳憑證，然后根據(jù)金額大小和批準(zhǔn)權(quán)限送交有關(guān)負(fù)責(zé)人審閱，最后交由出納人員辦理。
實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
目前，中鐵公司正處于企業(yè)的籌建期間，其實(shí)物資產(chǎn)的購入量是相當(dāng)大的。針對這一問題，公司建立了良好的實(shí)物資產(chǎn)管理制度。現(xiàn)將其低值易耗品管理現(xiàn)狀分析如下：
第一：各部門在每周五之前都要將下周所需的低值易耗品經(jīng)公司常務(wù)副總審批后報送公司的供應(yīng)部門，由供應(yīng)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并采購。
第二：采購回來的物品要統(tǒng)一交由供應(yīng)部辦公室進(jìn)行入庫管理，并辦理物品領(lǐng)用及相關(guān)手續(xù)。
第三：供應(yīng)部門報銷物資采購費(fèi)用時，發(fā)票后必須附入庫單，對于已經(jīng)出庫的物品要后附出庫單。財(cái)務(wù)部根據(jù)這些出入庫單及出庫單建立低值易耗品臺帳。
第四：每月月末，財(cái)務(wù)部要配專門人員根據(jù)已建立的臺帳與辦公室的保管人員所建立的明細(xì)賬進(jìn)行賬賬核對，做到賬賬相符；然后兩部門人員共同進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。
采購與付款的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
采購與付款的循環(huán)是外部商品和勞務(wù)的購置及付款。目前，公司購置的商品和勞務(wù)主要包括在建工程的物料用品及固定資產(chǎn)等項(xiàng)目。其采購主要是計(jì)劃性采購，偶然伴有臨時性采購。
管理費(fèi)用的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
籌建期的中鐵公司嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，為此，財(cái)務(wù)部在公司高層領(lǐng)導(dǎo)的配合下，出臺了紅頭文件《滄州中鐵裝備制造材料有限公司差旅費(fèi)管理制度》，為各部門經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行提供了保證。
會計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
復(fù)式記帳控制
復(fù)式記帳控制要求對發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要以相等的金額，在相互聯(lián)系的兩個或兩個以上的賬戶上進(jìn)行平行登記。
1. 財(cái)務(wù)報告控制
在企業(yè)的籌建期間，中鐵公司的主要財(cái)務(wù)報表是資產(chǎn)負(fù)債表。為了更直觀的反映資金流向，財(cái)務(wù)部特編制資金月報表。此表從每月1日開始編制，每日終了都要將本日資金支出數(shù)及余額反映在表上。這樣，不僅滿足了整月資金動態(tài)的反映，而且也將截至每日中了時的資金流向做出反映，以便于向領(lǐng)導(dǎo)層及時匯報資金動態(tài)。
后附的中鐵四月份資金月報中，其他貨幣資金即指公司在月初及月末的庫存現(xiàn)金，并且也對各部門人員的個人借款作出了充分反映。
2. 籌建期關(guān)于招投標(biāo)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
處于籌建期間的中鐵公司，各項(xiàng)工程項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)行都要經(jīng)歷招投標(biāo)環(huán)節(jié)。現(xiàn)以軋鋼部最近發(fā)生的1250MM熱連軋工程招投標(biāo)內(nèi)部控制過程敘述如下：
第一，軋鋼部會同工程部根據(jù)圖紙制定招標(biāo)文件，并要經(jīng)過項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和公司常務(wù)副總以及董事長的審核批準(zhǔn)。
第二，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)表招標(biāo)文件，并公布具體的投標(biāo)時間以及開標(biāo)時間。投標(biāo)方需要在規(guī)定時限內(nèi)將投出封存的標(biāo)書，并且在既定的開標(biāo)日期之前，各投標(biāo)方都要將投標(biāo)保證金統(tǒng)一交到公司財(cái)務(wù)部門。公司財(cái)務(wù)部明確規(guī)定：投標(biāo)保證金金額為5萬元，并且只收取現(xiàn)金。
第三，在開標(biāo)日，軋鋼部、工程部、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以及公司常務(wù)副總一起對標(biāo)書起封，（投標(biāo)方的標(biāo)書應(yīng)由公司統(tǒng)一保管，絕對禁止提前拆封）并根據(jù)已經(jīng)計(jì)算出的可比性數(shù)據(jù)對各投標(biāo)方的標(biāo)書進(jìn)行比較、篩選，以選擇成本費(fèi)用最低并且信用度較高的公司為最佳投標(biāo)方。
第四，選出的最佳投標(biāo)方為中標(biāo)方，中標(biāo)方開始承攬1250MM熱連軋工程。公司財(cái)務(wù)部向未中標(biāo)的公司退還投標(biāo)保證金。
三、中鐵公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀評價
1. 中鐵公司關(guān)于貨幣資金收付和保管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制評價
首先，通過分析中鐵公司貨幣資金收支過程，我們可以看出：在轉(zhuǎn)賬支票付款的過程中，簽發(fā)支票以及加蓋印鑒是由同一個人進(jìn)行的。對已簽發(fā)支票加蓋印鑒的過程，也是對該票據(jù)的審核過程。籌建期的中鐵，由于內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的不足，這兩項(xiàng)連續(xù)的業(yè)務(wù)過程通常是由出納一人完成的，這樣就很容易使貨幣資金的支出環(huán)節(jié)失去控制，容易出現(xiàn)付款時的舞弊行為，造成公司財(cái)產(chǎn)的損失。
公司以減少財(cái)務(wù)人員數(shù)量來節(jié)約成本。但是，像以上這種由于一人兼任多崗的現(xiàn)象就嚴(yán)重違反了內(nèi)部牽制原則，一旦發(fā)生舞弊行為，其造成的經(jīng)濟(jì)損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)會高于節(jié)約的成本。這就出現(xiàn)了分工和制衡的成本與效益相比較的問題，基于成本效益原則，公司財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置亟待改進(jìn)。
其次，公司的財(cái)務(wù)稽核與出納員是同一人，違反了不相容職務(wù)應(yīng)相互分離的原則。當(dāng)初，中鐵公司基于批地皮的需要，同時注冊了包括中鐵在內(nèi)的14個公司。目前，這些公司尚未注銷，仍在運(yùn)行之中。財(cái)務(wù)部現(xiàn)有四名財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)部長負(fù)責(zé)總體工作安排，一名記帳員，一名出納員，另有一名審計(jì)人員。而審計(jì)人員又負(fù)責(zé)稅務(wù)、銀行等對外業(yè)務(wù)，經(jīng)常跑外，而審核工作也因此耽擱，人員相當(dāng)緊缺。此時，財(cái)務(wù)部長就把稽核權(quán)限授予出納員，便出現(xiàn)了我們所看到的現(xiàn)狀。出納員不能兼任稽核，會計(jì)檔案的保管以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作，這是最基本的內(nèi)部控制制度。尤其在企業(yè)的籌建時期，貨幣資金業(yè)務(wù)的發(fā)生更為普遍、頻繁，也是最容易出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)，因此，公司建立健全良好的貨幣資金內(nèi)部控制制度是十分必要的。
2. 采購與付款的內(nèi)部控制評價
通過分析采購與付款流程圖，我們可以看到：在采購申請得到審批后，采購部門就直接聯(lián)系供應(yīng)商，而缺少了“貨比三家”選擇供應(yīng)商的環(huán)節(jié)；這樣極容易造成采購的物資成本偏高的現(xiàn)象；另外，我們又可以看到，公司的對外采購業(yè)務(wù)，幾乎完全由供應(yīng)部門聯(lián)絡(luò)，而缺少其他部門的制約，這就極容易出現(xiàn)損公肥私、撈取回扣的現(xiàn)象；我們還可以看到，在合同簽訂后，白灰就直接入庫，更缺少了驗(yàn)收白灰質(zhì)量的環(huán)節(jié)，對于已購進(jìn)工程物資的質(zhì)量監(jiān)測，公司沒有設(shè)立嚴(yán)格的把關(guān)環(huán)節(jié)，所購物資質(zhì)次價高的現(xiàn)象更是無法杜絕。
3. 籌建期間關(guān)于招投標(biāo)內(nèi)部控制的評價
通過分析熱連軋工程的招投標(biāo)過程，我們得知，中鐵公司在以下兩個方面的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)做的比較出色：
首先，公司收取投標(biāo)保證金只以現(xiàn)金方式收取，這就避免了投標(biāo)方以空頭轉(zhuǎn)賬支票抵交保證金的現(xiàn)象，保障了公司的資金安全，減少了財(cái)務(wù)風(fēng)險。
4. 結(jié)論
通過上述分析，我們得知：盡管企業(yè)為了嚴(yán)格控制籌建期間成本費(fèi)用支出而制定了費(fèi)用報銷制度等一系列內(nèi)部控制制度，并且根據(jù)企業(yè)在這一特殊時期工程設(shè)備、材料大量購進(jìn)的特點(diǎn)進(jìn)行了完善的會計(jì)系統(tǒng)控制，這些舉措對完善企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)、節(jié)約成本起到了一定的積極作用。但是，我們也清楚的看到了企業(yè)在貨幣資金以及采購與付款方面內(nèi)控的薄弱性。根據(jù)這些薄弱環(huán)節(jié)。本文通過選擇各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)，以這些關(guān)鍵點(diǎn)為切入點(diǎn)，重新設(shè)計(jì)內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程，對其已有內(nèi)控制度加以改進(jìn)，為強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，進(jìn)一步完善企業(yè)管理制度，增加企業(yè)效益提供了重要保障。
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