審計問題整改報告范文

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第1篇

一、微商平臺建設(shè)涉嫌違規(guī)

接到反饋后，全局第一時間召開了關(guān)于微商平臺建設(shè)涉嫌違規(guī)問題的專題會議，經(jīng)過對全局的工作職責(zé)和行政審批及行政處罰等方面的認(rèn)真梳理和研究，整改情況如下：

1、《電子商務(wù)法》第二章：電子商務(wù)經(jīng)營者，第二節(jié)：電子商務(wù)平臺經(jīng)營者規(guī)定：電子商務(wù)平臺經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向市場監(jiān)督管理部門報送平臺內(nèi)經(jīng)營者的身份信息，提示未辦理市場主體登記的經(jīng)營者依法辦理登記，并配合市場監(jiān)督管理部門，針對電子商務(wù)的特點，為應(yīng)當(dāng)辦理市場主體登記的經(jīng)營者辦理登記提供便利。

2、微商平臺是電子商務(wù)平臺經(jīng)營者之一。

3、全局沒有權(quán)利審批關(guān)于電子商務(wù)平臺經(jīng)營者的權(quán)力。

4、經(jīng)認(rèn)真調(diào)查統(tǒng)計未發(fā)現(xiàn)全局培育和扶持的電子商務(wù)經(jīng)營者在微商平臺開展違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營活動。

5、我縣電子商務(wù)示范縣項目在省商務(wù)廳的具體指導(dǎo)下，嚴(yán)格按照省廳有關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行項目評審、招標(biāo)等工作，已順利通過商務(wù)部第三方績效評估檢查和省審計廳財務(wù)審查。

二、1—5樓辦公室，涉嫌違規(guī)辦公室面積超標(biāo)

依據(jù)靖管局發(fā)[2018]7號《關(guān)于進(jìn)一步開展全縣黨政機關(guān)事業(yè)單位辦公用房清理整改的通知》的要求，全局共有68人，其中正科1人，副科3人，副科以下64人，辦公樓3樓—6樓可應(yīng)用辦公面積為630平方米，實際全局3至6樓共用16個辦公室，總面積為540平方米，其中32平方米的辦公室有9間，每個辦公室均配備4人以上，36平方米的辦公室有7間，每個辦公室均配備5人以上，所以全局每人辦公面積不超標(biāo)。經(jīng)過調(diào)整科室辦公人員，目前全局6樓還有3間辦公室閑置，已貼封條封存。

三、關(guān)于2017年公車改革后，領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)車補后到、等地還繼續(xù)使用公務(wù)用車,涉嫌違規(guī)。

2017年車改后，由于縣機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心需要進(jìn)一步理順，在車改過渡期內(nèi)，凡來我縣洽談項目的客商，有需要接送站的，由縣機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心派出公務(wù)用車負(fù)責(zé)接送，但要求申請用車單位自行負(fù)責(zé)加油等費用，不存在違規(guī)現(xiàn)象。

四、2017年招待費有審批單，但來人和陪餐人員名單記錄不全，就餐次數(shù)不明確，無公函，無菜單，涉嫌違規(guī)。（比如2018年6月7號憑證，付客商來靖考察項目用招待費2085元，共2餐，招待對象江蘇省現(xiàn)代商務(wù)數(shù)據(jù)研究院，無來函。

在招商引資工作中，許多客商到我縣考察項目并不提供公函，但為了成功招商，引進(jìn)資金投入，來靖客人需熱情招待。由于工作人員結(jié)完賬后沒有收取將菜單，現(xiàn)已無法整改，今后會吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，嚴(yán)格管理，糾正錯誤做法。

五、關(guān)于2017、2018年支付印刷、工作手冊等費用，沒有明細(xì)，就一張發(fā)票，涉嫌套取經(jīng)費。

經(jīng)查閱相關(guān)票據(jù)后發(fā)現(xiàn)，原商務(wù)和糧食局2017-2018年開具的安全生產(chǎn)條幅、展板、安全生產(chǎn)手冊等相關(guān)發(fā)票缺少具體內(nèi)容和詳細(xì)的明細(xì)及相關(guān)文件，由于原商糧局負(fù)責(zé)全縣商貿(mào)流通行業(yè)2700多戶企業(yè)和商戶的安全生產(chǎn)指導(dǎo)工作，按照安委會要求，需常態(tài)化經(jīng)常性地開展安全生產(chǎn)輿論宣傳和教育指導(dǎo)工作，原商糧局此項工作也獲得市縣安委會的認(rèn)可并被評為年度安全生產(chǎn)優(yōu)勝單位，但由于時間太久、機構(gòu)改革等客觀原因，相關(guān)資料明細(xì)已經(jīng)無法完善，并沒有套取經(jīng)費。在今后的工作中我們一定引以為戒、汲取教訓(xùn)，堅決按照相關(guān)法律法規(guī)要求，做到所有工作有章可循，有據(jù)可查。

六、關(guān)于2018年3月7日憑證，支付招商畫冊款6400元，委托印刷合同書甲方縣商務(wù)和糧食局未蓋公章，無相關(guān)依據(jù)，涉嫌套取經(jīng)費。

由于縣領(lǐng)導(dǎo)帶隊出去招商，急需隨身帶新的招商宣傳畫冊，沒有能印制招商畫冊的企業(yè)，所以委托市數(shù)碼印務(wù)有限公司印制招商宣傳畫冊，全局負(fù)責(zé)印制畫冊工作人員由于工作不細(xì)致、疏忽，忘記了蓋甲方單位公章，只有乙方的公章，不存在套取經(jīng)費現(xiàn)象。機構(gòu)改革、商務(wù)和糧食局與經(jīng)濟局合并后，已不再啟用商務(wù)和糧食局公章，今后加強對工作的認(rèn)真細(xì)致，避免類似問題發(fā)生。

七、關(guān)于2018年6月第16號憑證，付明珠裝飾公司項目款，去付50000元，此筆款項來源、發(fā)放依據(jù)不明，支出去向不明，涉嫌套取經(jīng)費。

此筆款項發(fā)放依據(jù)為省商務(wù)廳和財政廳聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于做好2018年省級服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金(第一批)有關(guān)工作的通知》并下達(dá)了內(nèi)貿(mào)服務(wù)業(yè)資金。根據(jù)《關(guān)于申報2018年省級服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金（第一批）項目的通知》靖商糧聯(lián)字[2018]5號文件規(guī)定，資金支持方向為推動消費促進(jìn)結(jié)構(gòu)升級的限上商貿(mào)入庫企業(yè)，我縣共兩戶條件合格的企業(yè)符合申報條件，全局按項目申報流程受理并和財政部門聯(lián)合組織了評審，將資金撥付至明珠裝飾有限公司和五世同堂參茸有限公司各5萬元，不存在套取資金現(xiàn)象。

八、關(guān)于2018年1月12號憑證，付精準(zhǔn)扶貧糧油款15450元，無發(fā)放依據(jù)，領(lǐng)取名單無簽字捺手印。

按照縣委縣政府關(guān)于扶貧工作的相關(guān)要求，各扶貧包保部門應(yīng)盡快落實脫貧攻堅任務(wù)，使貧困戶能盡快受益、感受到黨和政府的關(guān)懷，全局為每個貧困戶購買了米、面、油等春節(jié)必需品，但因工作人員的認(rèn)識偏差和疏忽，認(rèn)為由村委會書記和村主任簽收并蓋章就可以了，并沒有讓貧困戶簽字，紀(jì)委反饋問題后，全局已積極整改，找貧困戶補摁了手印，貧困戶對我們工作均表示理解。

第2篇

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“664730911”為你整理了這篇市本級審計工作問題整改情況報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

根據(jù)百色市人民政府辦公室《關(guān)于做好2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改工作的通知》文件要求，現(xiàn)將我辦整改情況報告如下：

一、整改基本情況

我辦涉及整改的問題1個：2020年年末資產(chǎn)負(fù)債表中列有應(yīng)繳財政款期末余額為3.51萬元。上述應(yīng)繳財政款，我辦已于2021年7月12日按照相關(guān)規(guī)定全額上繳國庫，已完成整改，整改完成率100％。

二、采取的整改措施和取得的成效

我辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視此項整治工作，不逃避問題、不回避矛盾，及時制定整改工作方案，具體工作由財務(wù)人員專人負(fù)責(zé)，明確了責(zé)任要求。同時加大督辦檢查力度，加強審計整改事項的溝通、協(xié)調(diào)，對審計發(fā)現(xiàn)問題，即知即改，迅速整改。從整改總體情況看，整改率達(dá)到100%，問題已得到及時糾正。

三、下一步工作措施

（一）加強管理，嚴(yán)肅紀(jì)律

加強財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《廣西壯族自治區(qū)政府非稅收入管理條例》和財政部《關(guān)于印發(fā)<政府非稅收入管理辦法>的通知》（財稅[2016]33號）等法律法規(guī)。

（二）提高思想認(rèn)識，建立長效機制

在今后的工作中，將繼續(xù)不斷提高思想認(rèn)識，建立長效機制，嚴(yán)格按照財務(wù)制度要求，不斷完善本辦財務(wù)管理，確保財務(wù)的收支公開透明。

第3篇

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“peter_ding”為你整理了這篇關(guān)于審計問題整改情況的報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

關(guān)于審計問題整改情況的報告

大武口區(qū)審計局：

《寧夏回族自治區(qū)石嘴山市大武口區(qū)審計報告》（石大審報〔2020〕7號）收悉，我局高度重視，局黨組召開會議專題研究部署，按照“誰分管、誰負(fù)責(zé)”及“歸口管理”原則，由主要領(lǐng)導(dǎo)親自督辦、分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)、安排專人具體落實，對《報告》提出問題認(rèn)真對照自查，建立整改臺賬，實行銷號辦理。現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

一、預(yù)算執(zhí)行力方面存在問題

（一）年初預(yù)算編制比例低，預(yù)算約束力不強

整改落實情況：我局2019年部門預(yù)算資金編制率低，主要是在年初預(yù)算時未能提前研判所承擔(dān)政府投資項目建設(shè)概算，所以未能將項目建設(shè)資金納入年度預(yù)算，造成預(yù)算資金編制率低。在今后的年度預(yù)算中，我們將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》及《行政單位財務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，聚焦部門主責(zé)主業(yè)，結(jié)合轄區(qū)財政實力，適當(dāng)加大項目支出年初預(yù)算比例，將本年度明確實施項目和可支配財力全部納入年度預(yù)算，提高部門年度預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性，以增強預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（二）單位指標(biāo)執(zhí)行率較低

整改落實情況：我局嚴(yán)格按照項目建設(shè)投資完成進(jìn)度比例支付相應(yīng)工程款，因部分項目建設(shè)進(jìn)度不平衡影響，報告中指出的三筆專項資金未能及時支付。截至目前，三項專項資金已支出100%。今后，我局嚴(yán)格按照專項資金用途、用款計劃及時支付資金，加快資金支付進(jìn)度，切實提高財政資金使用效益。

（三）非稅收入10.16萬元未及時上繳國庫

整改落實情況：未上繳資金分別于2020年3月和2020年5月已上繳國庫。今后，我局嚴(yán)格按照相關(guān)法律、行政法規(guī)和財政有關(guān)規(guī)定，將應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算收入，按照規(guī)定的預(yù)算級次、預(yù)算科目、繳庫方式和期限將非稅收入上繳國庫。

（四）未按照資金用途使用專項資金704.69萬元

整改落實情況：我局歷年實施各類重點項目拖欠工程款較多，2019春節(jié)前施工單位多次上訪，區(qū)財政無項目資金指標(biāo)撥付。為解決突發(fā)上訪問題，區(qū)財政撥付了5萬元人員經(jīng)費用于支付2015年大武口區(qū)朝陽街以北街路市政基礎(chǔ)設(shè)施維修工程二標(biāo)段工程款；2019年大武口區(qū)中心商貿(mào)區(qū)提檔升級項目建設(shè)資金699.69萬元，用于支付2013年至2017年歷年工程欠款。對上述兩個方面問題，我局已多方申請項目資金，待資金到位后及時歸還資金原渠道。

二、固定資產(chǎn)管理方面存在問題

關(guān)于報廢資產(chǎn)未及時處理、調(diào)撥資產(chǎn)未辦理手續(xù)、借出資產(chǎn)未及時收回等問題

整改落實情況：我局依據(jù)《寧夏回族自治區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》，已組織人員對占有、使用、借出的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點，及時與調(diào)撥接收單位及資產(chǎn)借用單位進(jìn)行核準(zhǔn)，對已報廢資產(chǎn)盡快辦理報廢手續(xù)，對已調(diào)撥資產(chǎn)及時辦理調(diào)撥手續(xù)，對借出資產(chǎn)及時收回并做好登記管理，切實做到賬實相符，確保資產(chǎn)和財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。

三、工程項目管理方面存在問題

（一）未按照規(guī)定辦理施工許可證

整改落實情況：在今后項目建設(shè)管理中，我局嚴(yán)格按照《中華人民共和國建筑法》第七條“建筑工程開工前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定向工程所在地縣級以上人民政府建設(shè)行政主管部門申請領(lǐng)取施工許可證”，加強項目建設(shè)管理，在未取得項目施工許可證前，不因趕搶工期而開工建設(shè)。

（二）工程項目未按期竣工

整改落實情況：我局承建的大武口區(qū)保障性住房污水管網(wǎng)建設(shè)工程，工程共分五個標(biāo)段施工，其中：一、二、三標(biāo)段于2019年11月份全部完工；四、五標(biāo)段牽扯綠化補植，2019年11月份綠化補植無法保證成活率，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工三家單位協(xié)商，決定于2020年春季實施綠化補植；2020年年初受疫情影響，于2020年4月底復(fù)工，5月下旬完工。同時，由于該項目雨水管網(wǎng)需穿越世紀(jì)大道，且世紀(jì)大道西側(cè)道路下有國防光纜，工程施工只能在國防光纜不執(zhí)行戰(zhàn)備任務(wù)的間隙組織，所以雨水管網(wǎng)遲遲未能穿越世紀(jì)大道。經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位與國防光纜管理單位協(xié)商，該段管網(wǎng)進(jìn)行頂管施工。因大武口區(qū)保障性住房污水管網(wǎng)建設(shè)屬于整體連通系統(tǒng)工程，五標(biāo)段管網(wǎng)未能及時穿越世紀(jì)大道，所以該工程未能及時竣工驗收。目前，該項目已進(jìn)入環(huán)保驗收階段。

大武口區(qū)城市排澇系統(tǒng)建設(shè)工程一期二、三標(biāo)段合同簽訂計劃開工日期為2019年8月10日，因為項目占用寧夏合力工程檢測有限公司部分土地，協(xié)商解決完畢土地補償費用金額及及資金來源問題，實際進(jìn)場施工為9月中旬，在施工過程中需報請規(guī)劃變更管線位置的問題，導(dǎo)致11月15日冬季停止施工前無法完工，在2020年春季復(fù)工前，又遇到疫情致使復(fù)工時間比原計劃延后70天，導(dǎo)致工期滯后。復(fù)工后，在確保施工安全和質(zhì)量的前提下，組織施工單位加班加點，至8月底二、三標(biāo)段已基本完工。

（三）項目績效管理方面存在問題

——未按照相關(guān)規(guī)定對工程項目進(jìn)行績效管理

大武口區(qū)中心商貿(mào)區(qū)提檔升級工程。我局與湖南城市學(xué)院規(guī)劃建筑設(shè)計研究院于2019年7月26日簽訂本項目設(shè)計合同，按照2002年國家發(fā)改委、建設(shè)部編寫的《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》，此類型改造項目3000萬元以內(nèi)項目設(shè)計收費基價為103.8萬元，我局與設(shè)計單位協(xié)商后簽訂設(shè)計費用為93萬元。2019年11月26日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費按3%記取為66.52萬元。我局向大武口區(qū)發(fā)展和改革局請示超出批復(fù)部分的26.48萬元通過項目預(yù)備費進(jìn)行支付，大武口區(qū)發(fā)改局批復(fù)同意。

大武口區(qū)特色農(nóng)副產(chǎn)品一條街改造工程。2019年12月11日，我局與浙江恒欣建筑設(shè)計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設(shè)計合同，按照國家規(guī)范要求設(shè)計費率為2%—5%，由于改造項目設(shè)計內(nèi)容較多，故我局與該公司簽定設(shè)計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設(shè)計單位疏忽，將設(shè)計費率編制為3%，2019年12月31日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費率下浮為3%。

大武口區(qū)特色餐飲街（解放街文明路至前進(jìn)路段）改造項目。2019年12月3日，我局與浙江恒欣建筑設(shè)計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設(shè)計合同，按照國家規(guī)范要求設(shè)計費率為2%—5%，由于改造項目設(shè)計內(nèi)容較多，故我局與該公司簽定設(shè)計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設(shè)計單位疏忽，將設(shè)計費率編制為3%，2019年12月23日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費率下浮為3%。

以上項目設(shè)計合同嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定簽訂合同，后續(xù)批復(fù)低于設(shè)計合同簽訂金額，屬于設(shè)計文本編制失誤，我局今后將嚴(yán)格加強管理，確保設(shè)計文本編制與設(shè)計合同保持一致。

大武口區(qū)城市排澇系統(tǒng)建設(shè)工程一期項目，在項目實施前期，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》規(guī)定，委托寧夏圖域達(dá)測繪有限公司進(jìn)行地形圖測繪，委托寧夏德坤巖土工程有限公司進(jìn)行地質(zhì)勘察，后委托中國市政西北設(shè)計研究院有限公司進(jìn)行設(shè)計。施工過程中，一是由于開挖需要破壞建設(shè)東街延伸段機動車道道路，同時，在深基坑專家論證階段，專家提出放大開挖坡比，為了保證現(xiàn)有道路完整性，所以將此段管線向南遷移4.5米；二是此項目管線需穿越海城星湖天地小區(qū)現(xiàn)有混凝土路面，為保證兩側(cè)樓體建筑安全，設(shè)計考慮鋼板樁支護(hù)方式進(jìn)行保護(hù)，在深基坑專家論證階段，專家提出鋼板樁支護(hù)對兩側(cè)樓體有基層擾動，有安全隱患，需要將鋼板樁支護(hù)更換為螺旋灌注樁支護(hù)；三是五、六標(biāo)段地勘報告顯示存在0.5—2.5米深液化土質(zhì)，設(shè)計考慮液化土層挖出晾曬處理后重新回填，實際施工過程中，挖出的液化土土質(zhì)較差，晾曬處理后重新回填無法達(dá)到地基承載力要求，故設(shè)計出具變更，采用砂夾石換填。

大武口區(qū)特色農(nóng)副產(chǎn)品一條街改造工程、大武口區(qū)特色餐飲街改造工程、朝陽街文明路賀蘭山路春節(jié)道路亮化工程、2020年春節(jié)氛圍營造和中心商業(yè)區(qū)美化工程，該四個項目均在國家發(fā)改委《必須招標(biāo)的工程項目規(guī)定》（國家發(fā)改委2018年第16號令）之后實施；2019年3月28日，為進(jìn)一步規(guī)范大武口區(qū)政府投資項目管理，大武口區(qū)發(fā)展和改革局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<大武口區(qū)政府投資項目關(guān)鍵節(jié)點管理規(guī)定及流程導(dǎo)則>的通知》，通知中第二條招標(biāo)投標(biāo)中明確規(guī)定，施工單位、監(jiān)理單位在滿足施工（按照項目投資規(guī)模和類別確定的資質(zhì)要求）最低資質(zhì)的同時，項目業(yè)主單位采取委托方式選擇信譽好、資金力量雄厚的企業(yè)為施工單位，監(jiān)理單位按照施工規(guī)模和類別及取費標(biāo)準(zhǔn)直接委托。我局委托的施工單位均不屬于列入懲戒對象“黑名單”的企業(yè)。

（五）內(nèi)控制度方面存在問題

整改落實情況：一是在局黨組（擴大）會議上傳達(dá)學(xué)習(xí)了《大武口區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部不直接分管干部人事、財務(wù)等工作實施辦法（試行）》，進(jìn)一步促進(jìn)局機關(guān)和基層各單位主要負(fù)責(zé)人廉潔自律，建立“副職分管、正職監(jiān)管、集體領(lǐng)導(dǎo)、民主決策”的權(quán)力制約監(jiān)督模式，形成相互制約、相互監(jiān)督的權(quán)力制衡機制，從源頭上預(yù)防權(quán)力失控、決策失誤和行為示范等腐敗行為的發(fā)生。二是由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，對我局干部人事、財務(wù)管理、行政審批等內(nèi)控制度進(jìn)行了修訂完善，使各項內(nèi)控管理制度更加適用于國家法律法規(guī)及區(qū)委、政府相關(guān)規(guī)定要求，更加符合部門工作需要，并努力做到以制度管事管人管權(quán)，依法依規(guī)依制度辦事。三是由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，組織局項目辦和財務(wù)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)《招投標(biāo)法》、《政府投資項目建設(shè)管理辦法》、《寧夏回族自治區(qū)政府投資項目管理辦法》、《大武口區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)鍵節(jié)點政府投資項目管理規(guī)定》等相關(guān)項目（工程）建設(shè)管理方面的規(guī)定，進(jìn)一步提高關(guān)鍵崗位工作人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，切實做到懂法守規(guī)，為更好履職盡責(zé)奠定堅實基礎(chǔ)。