小企業(yè)財務工作計劃范文

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第1篇

關鍵詞：煤炭運銷企業(yè) 財務風險管理 措施

一、我國煤炭運銷企業(yè)風險財務管理存在問題

（一）財務風險管理意識薄弱

目前，在傳統(tǒng)的企業(yè)管理思想影響下，許多企業(yè)的財務管理理念和方式已經不能適應市場經濟的發(fā)展變化。在煤炭運銷企業(yè)內部，許多財務管理人員缺乏風險控制意識，簡單的認為只要管理好貨幣資金，企業(yè)財務就不會出現(xiàn)問題。這種錯誤的認識導致企業(yè)財務存在潛在的風險。同時，由于整個企業(yè)風險意識薄弱，缺乏有效的風險控制手段，財務問題一旦暴露，將造成不可估量的損失。

（二）財務風險管理體系不健全

由于風險管理意識的淡薄，煤炭運銷企業(yè)內部沒有建立完善的風險管理體系，企業(yè)財務管理面臨很大的問題。首先，缺乏對資金風險的管理，很多煤炭運銷企業(yè)在成立初期存在內部多級法人的現(xiàn)象，各級單位多頭開戶，資金流管控缺失，形成資金運營風險。其次，缺乏對現(xiàn)金流量風險的管理，當煤炭市場疲軟，消費能力不足，產品滯銷時，企業(yè)獲利能力不足，持續(xù)經營將面臨著很大的困難，缺乏現(xiàn)金管理將導致企業(yè)的現(xiàn)金流量出現(xiàn)問題，導致企業(yè)的財務危機。最后，缺乏對煤炭成本費用的支出管理，成本管理是企業(yè)財務管理的重要部分，關系著企業(yè)的財務水平和質量。成本管理的缺失將加大企業(yè)財務風險，也會使企業(yè)面臨著經營風險。總之，這些都是企業(yè)財務風險管理體系不完善的表現(xiàn)，使企業(yè)財務面臨著巨大的危機。

（三）缺乏財務風險預警機制

財務風險預警機制的缺失主要表現(xiàn)在以下兩個方面：一是缺乏對財務風險信息的監(jiān)測，不能及時整合企業(yè)財務信息，發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，并將相關財務信息報告給企業(yè)決策層，導致存在潛在的問題和危機。二是缺乏對風險的評估和預控，沒有對可能引發(fā)企業(yè)財務風險的因素進行提前的防范，或者對未來可能發(fā)生的危機或問題進行評估，從源頭上控制財務風險。

二、優(yōu)化煤炭運銷企業(yè)財務風險管理工作的措施

（一）加強企業(yè)財務風險管理的意識

煤炭運銷企業(yè)應從觀念上轉變對財務管理工作的認識，突破傳統(tǒng)的舊理念和思維方式，創(chuàng)新企業(yè)財務管理。具體來說，一方面，要從企業(yè)決策層做起，注重企業(yè)財務風險管理，加強風險意識，要充分認識到煤炭運銷企業(yè)所面臨地外部宏觀環(huán)境和市場變化風險，并通過有效的方式提前預測和防范。另一方面，除了企業(yè)管理層外，應加強企業(yè)員工的財務風險意識，形成全員、全方位的財務風險管理。通過樹立財務風險意識，從企業(yè)決策層到管理層再到員工，形成全企業(yè)的全面的風險管理。

（二）完善企業(yè)財務風險管理體系

企業(yè)財務風險的管理體系涵蓋了企業(yè)財務信息的方方面面，需要建立全方位全面的財務風險管理機制。從資金風險管理、現(xiàn)金流量風險管理、籌資風險、融資風險再到成本費用支出管理、預算管理等等。比如在籌集風險上，企業(yè)應適度控制債務資本，避免因成本負擔過大所導致的財務風險。在融資風險上，主要是對企業(yè)長期、中期、短期債務的控制，從而減少企業(yè)的債務風險。另外，在成本費用支出和現(xiàn)金流量上，用結合企業(yè)實際情況采用科學有效的方法，防范財務風險的發(fā)生。總之，完善的企業(yè)財務風險管理需要建立全面的風險控制體系，保障企業(yè)的財務安全。

（三）建立企業(yè)財務風險預警機制

財務風險預警機制主要是對企業(yè)可能發(fā)生的財務風險進行提前的預測和控制，以降低財務風險所帶來的損失。煤炭運銷企業(yè)處于一個高度動態(tài)變化的外部環(huán)境中，時刻都面臨著外部沖擊所帶來的風險。因此，需建立企業(yè)財務風險預警機制，提前預測、評估和監(jiān)測風險，對可能出現(xiàn)的財務問題進行防范，及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取有效措施解決潛在的財務風險。

（四）充分發(fā)揮內部審計在控制企業(yè)財務風險管理上的作用

內部審計作為控制企業(yè)財務信息質量的有效措施，應充分發(fā)揮其作用，切實避免企業(yè)的財務風險。通過內部審計，及時地識別企業(yè)財務風險，并進行評估、確認和報告。內部審計對于提高企業(yè)財務風險管理有著重要的作用，其通過利用企業(yè)財務風險管理框架，甄別財務風險，為企業(yè)財務風險管理流程提供保障。

（五）提高企業(yè)財務工作人員風險管理的能力

企業(yè)財務工作人員作為財務風險管理的直接執(zhí)行者，對于提高企業(yè)財務風險應對水平有著重要的作用。因此，應提高企業(yè)財務工作人員的風險管理能力，切實保障企業(yè)的財務信息質量。具體來說，應加強對財務工作人員的培訓，提高其專業(yè)技能，通過進一步地學習全面把握風險的識別和防范。另外，加強財務工作人員對本企業(yè)財務風險分析和管理的學習，熟悉企業(yè)實際財務管理情況，客觀地從全局角度看待風險。

三、總結

當前，我國經濟正處于轉型的關鍵時期，宏觀環(huán)境復雜多變。煤炭運銷企業(yè)在如此復雜的宏觀形勢中，難免會因各種內外部原因導致財務風險的發(fā)生。企業(yè)財務管理活動貫穿于整個企業(yè)經營管理中，關系著企業(yè)的健康發(fā)展和良性運行。因此，加強對煤炭運銷企業(yè)財務風險管理工作至關重要。雖然企業(yè)財務風險的發(fā)生有很多不確定的因素，但是，由于當前我國煤炭運銷企業(yè)管理水平的提高，對財務風險有一定的識別力和控制力，能夠通過科學有效的措施規(guī)避和防范財務風險的發(fā)生。

參考文獻：

[1]吳麗.如何加強煤炭運銷企業(yè)財務風險管理工作[J].科學之友.2012，04

[2]陳楨民.加強財務風險管理是企業(yè)發(fā)展的根本保證[J].福建省會計學會理論研討論文集.2007

第2篇

一、服務工作計劃的開展情況

1、銀企洽談會組織開展情況。到2012年10月30日止，縣中小企業(yè)服務中心共組織了四場銀企洽談會，累計組織了90家投融資機構、中介機構與我縣604家企業(yè)進行了投融資洽談。3月10日，該中心組織地區(qū)22家金融機構和我縣160家中小企業(yè)在縣武家嘴國際大酒店進行了09年首場融資銀企洽談會，106個工業(yè)項目達成融資意向，貸款意向總量17.11億元；5月8日，該中心組織浦發(fā)銀行分行等16家金融機構與我縣150家中小企業(yè)在望玉島度假村舉行了銀企對接會，八十多家企業(yè)與銀行達成融資意向，貸款總額6.8億元；7月15日，該中心組織了寧波銀行等10家金融機構與我縣112家中小企業(yè)進行銀企對接洽談，達成意向貸款5.11億元；9月1日，該中心又組織了國家開發(fā)銀行省分行等42家投融資機構、中介機構與我縣182家企業(yè)進行銀企對接洽談，銀行、中國銀行縣支行、農村合作銀行、招商銀行、銀行等5家銀行對縣中小企業(yè)信用擔保有限公司進行了授信，授信額度達7億元人民幣，大大提升了擔保公司的擔保能力，會上，多家金融機構與相關企業(yè)達成融資意向，并到企業(yè)進行了實地考察。

2、培訓開展情況。2012年，縣中小企業(yè)服務中心開展各類培訓班9期，培訓1561人次。4月20日，該中心邀請和組織了有關財稅管理專家和縣國、地稅局、財政局、中小企業(yè)局的領導、業(yè)務骨干對全縣中小企業(yè)財務管理人員、財務會計進行了為期兩天的財務管理知識、稅收政策和國家、省、市對中小企業(yè)的有關優(yōu)惠政策講解說明培訓班，參訓人員330人；為提高服務效能，優(yōu)化投資發(fā)展環(huán)境，經請示縣政府同意，5月12日—15日，該中心組織全縣各相關職能部門對各鎮(zhèn)基層服務中心、開發(fā)區(qū)經濟服務局的涉企服務人員分四期進行了涉企崗位培訓，培訓內容涉及政策咨詢、前置審批、證照領取、項目建設準備、開工建設、竣工驗收、生產經營等各個服務階段，全縣20個職能部門進行授課，參訓人員111人次。7月20日—23日，中心聯(lián)合縣職業(yè)技術培訓中心，對我縣234名富余和新生勞動力進行了為期四天的服裝加工技能培訓，在培訓班結束后安排了實習，現(xiàn)已全部推薦就業(yè)。8月16日，該中心組織我縣骨干企業(yè)、重點企業(yè)、成長型企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)董事長、總經理參加了市局主辦的“金融危機下營銷管理創(chuàng)新與團隊執(zhí)行力提升”培訓班，我縣86人參加了培訓。9月8日—9日，中心和縣安監(jiān)局聯(lián)合開展了工業(yè)企業(yè)安全生產知識培訓班，全縣工業(yè)企業(yè)負責人和分管安全生產領導、專職安全員共420人參加了培訓。10月22日，該中心組織全縣工業(yè)企業(yè)財統(tǒng)人員在賓館進行了為期兩天的財統(tǒng)業(yè)務培訓，邀請有關資深財務管理專家、縣財政局、縣中小企業(yè)局業(yè)務骨干進行授課，并組織與會者到阿里巴巴公司總部進行了參觀考察，參訓人員380人。

3、科技對接開展情況。縣中小企業(yè)服務中心在對全縣中小企業(yè)的科技需求全面調查的基礎上，經過認真梳理和篩選，組織了兩場企業(yè)和科研機構。大專院校的科技對接活動，參加企業(yè)106家。6月2日，該中心組織我縣46家企業(yè)參加了第二屆中國中小企業(yè)科技項目洽談會，和大學、東南大學、理工大學等18所高校進行了面對面的科技合作交流和洽談，我縣有32家企業(yè)和高校達成合作意向。9月24日，該中心又組織我縣60家中小企業(yè)和東南大學十五個院系十八位專家教授在開發(fā)區(qū)進行了專場科技對接活動，38家企業(yè)和高校達成合作意向，部分企業(yè)還邀請專家教授到企業(yè)進行了實地考察。

二、工作成效

1、縣中小企業(yè)服務中心通過今年來的四次銀企洽談會，為我縣中小企業(yè)提供了與銀行、投資公司、金融租賃公司等機構的全面交流機會和合作平臺，加深了金融機構對企業(yè)的了解，不斷致力優(yōu)化金融環(huán)境，一定程度上緩解了我縣中小企業(yè)融資難的矛盾，四場銀企洽談會共達成融資意向32億元。

2、培訓工作方面，縣中小企業(yè)服務中心通過對我縣中企業(yè)企業(yè)管理知識、財務管理知識、稅收政策的培訓，普遍提高了我縣中小企業(yè)的生產經營管理水平，進一步規(guī)范了會計核算，提高了會計信息質量，降低了企業(yè)涉稅風險；通過對涉企服務人員的培訓，提高了涉企服務人員的服務水平、服務效率，進一步優(yōu)化了我縣的投資環(huán)境，得到了企業(yè)的一致好評；通過對農村富余勞動力、新生勞動力的技能培訓，一方面幫助富余勞動力掌握就業(yè)技能，提供了就業(yè)崗位，另一方面也緩解了我縣部分企業(yè)的用工矛盾。

3、科技對接方面，縣中小企業(yè)服務中心積極組織了我縣106家企業(yè)和科研機構、大專院校進行了兩場科技合作活動，為我縣中小企業(yè)的技術難題攻關、新產品開發(fā)、企業(yè)高校產學研合作提供了交流、合作的平臺，提高了企業(yè)的創(chuàng)新能力和增強了企業(yè)持續(xù)競爭力，62家企業(yè)和高校達成了合作意向。

第3篇

[關鍵詞]企業(yè)財務管理；問題；措施

一、企業(yè)財務管理內涵

財務管理從理論上講是指在一定的企業(yè)目標之下，財務管理人員進行關于企業(yè)的投資、籌資、營運資金以及利潤分配方面的管理。任何企業(yè)的財務管理都需要遵循著我國財經方面的法律法規(guī)。按照財務管理方面的原則，對企業(yè)的財務進行有效的、科學的管理。

二、企業(yè)財務管理存在的問題

我國企業(yè)在發(fā)展中，存在著以下幾個方面的問題：

1.企業(yè)領導缺乏財務管理意識。企業(yè)缺乏財務管理意識是我國企業(yè)在發(fā)展中重要的問題。如果企業(yè)的領導或者管理階層不重視財務管理工作的開展。那么他在今后的企業(yè)工作計劃或者工作部署中就不會完善財務管理制度。從意識層面忽視了企業(yè)財務管理的發(fā)展。更不會在工作實踐中做好企業(yè)財務管理工作。

同時由于企業(yè)領導的缺乏財務管理意識或者是財務管理意識淡薄，導致企業(yè)領導缺乏較好的投資意識和風險意識，財務管理失去了它在企業(yè)管理中本該發(fā)揮的作用。

2.企業(yè)資金利用率低。企業(yè)的資金利用率低是目前我國企業(yè)普遍存在的問題。就目前我國企業(yè)的發(fā)展而言，很多企業(yè)的領導認為企業(yè)積攢的現(xiàn)金越多越好，’企業(yè)領導的這一想法會導致企業(yè)大量的現(xiàn)金積聚或者是現(xiàn)金閑置問題。這些現(xiàn)金的大量閑置而不進行其他方面的投資或者是不投入再生產會導致企業(yè)的發(fā)展缺乏計劃性和前瞻性。同時由于市場經濟中資金存在的靈活性。企業(yè)資金的閑置容易導人民幣貶值問題，不利于企業(yè)的快速發(fā)展。

3.缺乏企業(yè)內部監(jiān)督機制。企業(yè)缺乏對財務內部的監(jiān)督是很多企業(yè)存在的問題，這里的監(jiān)督主要是指兩方面。一方面是對財務管理人員的監(jiān)督不到位。在我國企業(yè)的發(fā)展中。很少有部門或者是個人對企業(yè)的領導進行監(jiān)督，這就不利于財務管理工作的進行。這在我國中小企業(yè)的發(fā)展中更為明顯。舉一個簡單的例子，湖南一格企業(yè)其財務管理由企業(yè)的總經理全權管理，由于總經理的地位。并沒有人敢對其所控制的財務進行監(jiān)督。結果在年度審核中出現(xiàn)了一百萬的差距。仔細查賬，這一百萬都是假發(fā)票。另一方面企業(yè)的內部監(jiān)督制度不完善。在日常的工作中，企業(yè)缺乏專業(yè)的審核監(jiān)督部門，也不會定期或者不定期地對企業(yè)的財務進行監(jiān)督。

三、解決措施

針對上述提到的問題，為了解決問題，推動我國中小企業(yè)的發(fā)展，筆者給出了以下幾方面的建議：

1.培養(yǎng)企業(yè)領導的財務管理意識。在社會主義市場經濟發(fā)展下。任何企業(yè)要想在激烈的市場經濟環(huán)境下快速發(fā)展。作為企業(yè)的領導階層和管理階層必要，要樹立科學的財務管理意識。只有企業(yè)的管理層次重視對企業(yè)財務自身的管理，企業(yè)的員工也才能意識到財務管理的重要性，在今后的工作中能夠落實好財務管理相關的工作。舉一個簡單的例子，山東一個企業(yè)在發(fā)展中，其領導很重視財務管理，能夠隨時掌握現(xiàn)金流的狀況及走向。2011年5月，該領導發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流不斷下降的問題。立刻召集市場部、銷售部以及客服部的員工對這一問題的原因進行探討，討論之后大力開始促銷，不久就解決了這一問題。這是該企業(yè)領導自身重視了企業(yè)的財務管理。隨時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，有利于推動企業(yè)的發(fā)展。

2.提高企業(yè)資金的利用率。提高企業(yè)資金的利用率是科學理財?shù)闹匾蟆＿@要求我國企業(yè)的財務管理人員要使用各種手段和措施來保證中小企業(yè)資金的來源和運用能夠得到最優(yōu)的發(fā)展和配合。如何合理地進行資金分配，如何根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展的情況來決定企業(yè)該留有多少資金作為流動資金。多少資金作為固定資金是財務管理人員需要考慮的重要問題。

同時，企業(yè)要注重投資，通過投資來提高企業(yè)資金的利用率。無論是在新產品的研制上還是對企業(yè)產品的宣傳上，都需要進行科學的、合理的投資。舉一個簡單的例子，在我國北方一家電動車廠，最初該企業(yè)只是生產銷售電動車，后來該企業(yè)對電動車的油進行了試驗。并成功投放到當?shù)厥袌觯〉昧撕芎玫睦麧櫍谑菍⒂屯葡蚴袌觥６葡蚴袌龊蟆Ｃ總€月該電動車油帶來的利潤就達到了50萬元。