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第1篇

[關(guān)鍵詞]：法人治理結(jié)構(gòu)國(guó)有企業(yè)努力選擇多贏

中國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革已有二十多年的歷史，圍繞“產(chǎn)權(quán)明晰、政企分開”的目標(biāo)不斷深入,國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況也因此得到很大的改善。但是，國(guó)有企業(yè)依然沒有充分發(fā)揮其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，從某種程度上講，反而成了制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素之一。之所以出現(xiàn)這種情況，筆者認(rèn)為原因有二：1，國(guó)有資產(chǎn)所有者的激勵(lì)約束機(jī)制低效：2，生產(chǎn)率提高而引起的大量失業(yè)人員難以得到有效的安置。

本文試圖從國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)融合的角度，對(duì)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論創(chuàng)新運(yùn)用，提出一種國(guó)有資產(chǎn)改革的新方案，以期較好地解決上述兩個(gè)問題。在我國(guó)，由于國(guó)家控股與法人控股，其激勵(lì)與約束機(jī)制問題的根源相似，解決思路也無很大差別。本文將不對(duì)二者加以嚴(yán)格區(qū)分，并以國(guó)家控股的國(guó)有企業(yè)為主要研究對(duì)象。

一國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)融合的必要性

（一）國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)實(shí)困境

國(guó)有企業(yè)是指依照出資比例，國(guó)家因?yàn)檎加邢鄬?duì)股權(quán)優(yōu)勢(shì)而擁有控制權(quán)的企業(yè)組織，是建立在國(guó)有產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的企業(yè)。由于國(guó)有產(chǎn)權(quán)這種制度設(shè)計(jì)自身存在的一些缺陷，使得國(guó)有企業(yè)至少面臨以下三個(gè)方面的問題難以解決。

1,自負(fù)盈虧難。自負(fù)盈虧使企業(yè)內(nèi)存動(dòng)力，外有壓力。國(guó)有企業(yè)既然作為一種企業(yè)，自負(fù)盈虧，合理合法。但是，誰來負(fù)盈虧，誰有能力、有責(zé)任來負(fù)這個(gè)盈虧？很難回答。是企業(yè)自身嗎？不是。企業(yè)是一個(gè)集體概念，它自身是不能負(fù)擔(dān)起任何責(zé)任的。企業(yè)盈虧實(shí)際上指的是企業(yè)對(duì)自己的各方利益相關(guān)者的利益保護(hù)程度，特別是對(duì)所有者的利益保護(hù)。從這個(gè)角度講，企業(yè)自負(fù)盈虧是指所有者自負(fù)盈虧。那么，作為國(guó)有企業(yè)所有者的國(guó)家能負(fù)企業(yè)的盈虧嗎？回答是否定的。因?yàn)閲?guó)家，或者說代表國(guó)家的政府是一級(jí)行政權(quán)力機(jī)構(gòu)，它是各種經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)的制定者。如果讓國(guó)家，或者政府來負(fù)擔(dān)企業(yè)的盈虧，必然會(huì)出現(xiàn)各級(jí)政府運(yùn)用他們所掌握的權(quán)力保護(hù)自身利益，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公平交易的基本法則將蕩然無存。因此，國(guó)家作為國(guó)有資本的所有者雖然有能力、有責(zé)任擔(dān)負(fù)起國(guó)有企業(yè)盈虧的重?fù)?dān)，但它不能。作為國(guó)有資產(chǎn)最終所有者的公民應(yīng)該擔(dān)負(fù)這個(gè)責(zé)任嗎？回答依然否定。雖然說社會(huì)主義制度條件下，憲法規(guī)定了我國(guó)的所有制結(jié)構(gòu)是全民所有。但是，由于公民與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的委托層次多，公民作為初始所有者的控制須經(jīng)歷政治和經(jīng)濟(jì)兩個(gè)程序，市場(chǎng)和非市場(chǎng)兩個(gè)領(lǐng)域，其行為能力大大減弱，成本也相應(yīng)升高。即使有微弱的行為能力到達(dá)經(jīng)營(yíng)者，也會(huì)因?yàn)楣竦乃袑?duì)象不明確而變得無效。在這種情況下，公民雖然是企業(yè)的最終所有者，但讓他們來負(fù)企業(yè)的盈虧是不可能的，也是不合理的。國(guó)有企業(yè)無法成為能真正自負(fù)盈虧的企業(yè)。

2，目標(biāo)定位難。企業(yè)的產(chǎn)生是為了節(jié)約交易費(fèi)用，滿足各利益相關(guān)方的利益要求。那么，企業(yè)的目標(biāo)也應(yīng)成為各利益相關(guān)方目標(biāo)的集中體現(xiàn)，特別是所有者目標(biāo)的體現(xiàn)，是所有者目標(biāo)的外化。對(duì)于中國(guó)的國(guó)有企業(yè)，它的所有者是國(guó)家，因此它的目標(biāo)也必然體現(xiàn)國(guó)家或政府的意志。就目前的情況概括而言，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

（1）盈利目標(biāo)。國(guó)有企業(yè)作為企業(yè)的一種，在這點(diǎn)上與非國(guó)有企業(yè)是一致的。它為了養(yǎng)活本企業(yè)職工，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一定的優(yōu)勢(shì)，完成國(guó)家下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，國(guó)有企業(yè)必須具有盈利意識(shí)，事實(shí)也是如此。

（2）社會(huì)目標(biāo)。國(guó)有企業(yè)既然是國(guó)家所有，它最終要受到政府機(jī)構(gòu)的控制，服從于社會(huì)整體利益，肩負(fù)眾多的社會(huì)目標(biāo)，發(fā)揮服務(wù)社會(huì)的功能。如在增加就業(yè)機(jī)會(huì)、緩解失業(yè)壓力、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提供福利性產(chǎn)品和服務(wù)方面，國(guó)有企業(yè)都義不容辭。

所以說，目前的國(guó)有企業(yè)肩負(fù)著政治與經(jīng)濟(jì)雙重目標(biāo)，這顯然是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的激烈競(jìng)爭(zhēng)是不適應(yīng)的。那么企業(yè)的目標(biāo)究竟如何定位？如果說合理的定位是企業(yè)放棄社會(huì)目標(biāo)而專司盈利目標(biāo)，那又通過怎樣的制度設(shè)計(jì)可以限制政府不把自己的目標(biāo)強(qiáng)加給企業(yè)呢？

3，股東權(quán)力行使難。股東大會(huì)是股份制企業(yè)的最高決策機(jī)構(gòu)。為了使股東大會(huì)的決策達(dá)到最優(yōu)，必須具備以下兩個(gè)條件：（1）參會(huì)的各位股東，特別是擁有控股權(quán)的股東或大股東擁有充分的企業(yè)內(nèi)部信息、行業(yè)信息和市場(chǎng)信息。（2）具備有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，促使股東努力工作，正確決策。

我國(guó)目前的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，各地雖有不同，但基本的思路是一致的。即政府成立一個(gè)類似于國(guó)有資產(chǎn)管理局的機(jī)構(gòu)，代表政府管理國(guó)有資產(chǎn)。在這種思想指導(dǎo)下設(shè)計(jì)出的任何一種制度都不能滿足上述兩個(gè)基本條件。

（1）股東（這里主要指代表國(guó)家行使股東權(quán)力的國(guó)有資產(chǎn)管理者）獲取信息難。一方面，國(guó)有資產(chǎn)管理部門作為政府的一個(gè)附屬機(jī)構(gòu)，要想獲得決策所需的各種企業(yè)內(nèi)部信息，比如財(cái)務(wù)狀況、研發(fā)信息等必須由企業(yè)匯報(bào)。問題是企業(yè)會(huì)不會(huì)如實(shí)匯報(bào)？會(huì)不會(huì)顧忌商業(yè)秘密或其它因素而不完全匯報(bào)？更何況還有一些企業(yè)內(nèi)部信息并不是能通過匯報(bào)這種方式獲得。另一方面，國(guó)有資產(chǎn)管理部門管理大量的國(guó)有資產(chǎn)，涉及各行各業(yè)，面對(duì)瞬息萬變的市場(chǎng)狀況，不可能全面而準(zhǔn)確的掌握各類市場(chǎng)信息。如此以來，由于缺乏足夠的可用于決策的信息，國(guó)有資產(chǎn)管理部門難以在股東大會(huì)上有效的代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)所有者的權(quán)力。必然的結(jié)論是國(guó)有資產(chǎn)管理部門在代表政府行使國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)力方面成為一個(gè)虛設(shè)或成為影響企業(yè)發(fā)展的絆腳石。

（2）缺乏有效的機(jī)制激勵(lì)和約束國(guó)有資產(chǎn)管理部門。國(guó)有資產(chǎn)管理部門的官員與企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者一樣，同為政府所任命。在大家公認(rèn)對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者缺乏有效的激勵(lì)與約束機(jī)制的情況下，又有什么機(jī)制能促使國(guó)有資產(chǎn)管理部門的官員努力工作，為企業(yè)負(fù)責(zé)呢？

上述分析發(fā)現(xiàn)，在現(xiàn)行的國(guó)有資產(chǎn)管理體制下，無法找到，也不可能找到能代表國(guó)家行使其作為國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)力的人或者機(jī)構(gòu)。即無人代表“國(guó)”行使“有”的權(quán)力。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)理論及其有效條件

法人治理結(jié)構(gòu)，是指在股東、債權(quán)人、職工、關(guān)聯(lián)企業(yè)等企業(yè)權(quán)益人之間有關(guān)經(jīng)營(yíng)與權(quán)利配置的一種機(jī)制，涉及到企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度和組織制度，是以企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性為基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上，以委托——形式實(shí)真正的資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的高度分離。其核心是通過決策者之間相互制約,消除單個(gè)決策者的決策缺陷,最終使決策達(dá)到最優(yōu)。關(guān)于該理論，其它文獻(xiàn)已有深入分析，筆者不在贅述。

當(dāng)代資本主義國(guó)家的實(shí)踐已經(jīng)充分證明了這種制度安排的有效性。但是，它的有效是有條件的。最基本的就是：資本的所有者是對(duì)資本充滿關(guān)愛的，為了追求資本利益而存在的私人。也就是說：法人治理結(jié)構(gòu)只有在私有產(chǎn)權(quán)的前提下才能形成一套有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，合理而有效的配置各種權(quán)利。因?yàn)橹挥性谒接挟a(chǎn)權(quán)的條件下，資本的所有者才有充分的理由和動(dòng)力去關(guān)愛資本，對(duì)經(jīng)營(yíng)者才能起到真正的激勵(lì)與約束作用。

因此，在我們這樣的以國(guó)有產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的社會(huì)主義國(guó)度，為了搞活國(guó)有企業(yè)，就有必要在認(rèn)識(shí)到法人治理結(jié)構(gòu)效性基本條件的基礎(chǔ)上，使目前最優(yōu)的企業(yè)治理機(jī)制---法人治理結(jié)構(gòu)與國(guó)有企業(yè)相互融合，改革國(guó)有企業(yè)，解決國(guó)有企業(yè)制度缺陷的問題。

二國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)融合的可能性

(一)一個(gè)理論命題及簡(jiǎn)單證明

一個(gè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人擁有另一機(jī)構(gòu)的股份達(dá)到或超過某一界限時(shí)，擁有方將會(huì)全力以赴的為被擁有方工作，無論其控股與否，其工作的努力程度將不會(huì)因其股份額的增加而增加。命題中的“界限”并非固定，會(huì)因其股份擁有者的不同而不同。

該命題隱含著一個(gè)假設(shè)條件即：機(jī)構(gòu)或個(gè)人的努力程度是有上限的。因?yàn)槿说呐κ艿阶约罕旧碇橇Α⑸淼确矫娴南拗疲瑱C(jī)構(gòu)也存在著其運(yùn)行機(jī)制、激勵(lì)與約束機(jī)制的效用極限，他們不可能永遠(yuǎn)地更加努力地去工作。按照已有的理論研究成果，委托模型中行為人的努力選擇（effortchoice）可用如下函數(shù)關(guān)系來表示：

E=F(A、C、S、e)

其中：E表示行為人工作的努力程度A表示行為人擁有的股權(quán)份數(shù)

C表示行為人努力工作的成本S表示行為人的自身因素

e表示隨機(jī)因素

在該表達(dá)式中，e是系統(tǒng)隨機(jī)變量，非人為可控制，C、S是行為人自身因素或由自身因素而決定，可以在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中逐步形成。那么，在行為人追求自己效用函數(shù)最大化過程中努力選擇的時(shí)候，唯一能對(duì)其產(chǎn)生影響的就是他的財(cái)富即他擁有的股權(quán)份額。必然地，行為人努力工作的程度會(huì)隨其擁有被擁有方財(cái)富數(shù)量的增加而增加。當(dāng)行為人的財(cái)富達(dá)到一個(gè)足以使他選擇最努力工作的數(shù)量時(shí)，再增加其財(cái)富數(shù)量對(duì)其激勵(lì)將是無效的。同時(shí)，我們也無法證明這一界限與行為人控股的財(cái)富數(shù)量的排序有何必然聯(lián)系。

（二）國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)融合的可能性

在上述命題成立的條件下，依照相同的邏輯思路，可以得出：現(xiàn)代公司法人治理機(jī)制要求能盡最大努力為公司謀發(fā)展的股東控制并管理公司，而并不一定要求掌握股權(quán)最多的股東來控制公司。在以私有產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)建立的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中，我們無法證明擁有股權(quán)最多的股東與最努力的股東不是同一行為人。因此，人們普遍認(rèn)為最大股東控制公司天經(jīng)地義、理所應(yīng)當(dāng)。但是，建立在國(guó)有產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的國(guó)有企業(yè)，可以證明控股方——國(guó)家并不能盡最大努力去管理企業(yè)，至少?gòu)闹贫壬蠠o法保證。明確這一點(diǎn)，就可以得出國(guó)有企業(yè)管理體制改革的過程實(shí)際上就是在保證國(guó)家利益的條件下，尋求一種機(jī)制，限制國(guó)家對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的干預(yù)，使那些能盡自己最大努力的股東控制和管理企業(yè)，在企業(yè)內(nèi)部形成一種符合法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)在要求的決策和管理體制。國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)是可以融合的。

三國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)融合的方式研究

通過以上分析，已經(jīng)明確：在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)有企業(yè)與法人治理機(jī)制相融合是必要的，也是可能的。并且，二者有機(jī)融合是國(guó)有企業(yè)改革的必由之路。基于此基本認(rèn)識(shí)，筆者以前述命題思路為主線，本著國(guó)家、企業(yè)、職工三者共贏的原則，仔細(xì)研究國(guó)有企業(yè)現(xiàn)狀和已有的理論成果之后提出如下國(guó)有企業(yè)改革設(shè)想：

（一）國(guó)家以拍賣、招標(biāo)等市場(chǎng)方式將部分的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給數(shù)家外國(guó)資本、民營(yíng)資本等非國(guó)有資本，但最終的股權(quán)結(jié)構(gòu)還是國(guó)家絕對(duì)控股。這樣以來，在國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部形成了幾只真正為了追求利潤(rùn)而存在的力量，它們之間相互制約、相互影響，共謀企業(yè)發(fā)展。從制度上保證了企業(yè)決策過程的科學(xué)性，使法人治理結(jié)構(gòu)可以有效運(yùn)行。同時(shí)，為了充分發(fā)揮社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的優(yōu)越性，還要求國(guó)家在最終的股權(quán)結(jié)構(gòu)中控股。

（二）國(guó)家放棄其擁有的股份在公司日常運(yùn)營(yíng)中的表決權(quán)，同時(shí)保留在非常情況下的行使股東權(quán)利的權(quán)力。如前所述，理論上找不到能真正代表國(guó)家行使股東權(quán)利的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，即使勉強(qiáng)找到一個(gè)，在缺乏有效的激勵(lì)與約束機(jī)制的情況下，很難保證其決策的有效性。然而，目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，國(guó)有資本“一股獨(dú)大”。如果國(guó)家不放棄表決權(quán)，必然的結(jié)果是在企業(yè)股東大會(huì)決策過程中，一個(gè)從制度上不能保證其有效性的決策占了優(yōu)勢(shì)，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展是不利的。相反，在國(guó)家放棄權(quán)利之后，引進(jìn)的非國(guó)有資本便可按照科學(xué)的程序，以盈利為目標(biāo)進(jìn)行科學(xué)決策。

上述“非常情況”是指：（1）非國(guó)有股東聯(lián)合一起，做出一些合法但對(duì)國(guó)家利益嚴(yán)重侵害的事情時(shí)。（2）國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)危機(jī)或其他全局性的變故時(shí)。“非常情況”下國(guó)有股權(quán)的保留一方面避免了由于我國(guó)法制建設(shè)不是很完善而對(duì)國(guó)家造成的損失，另一方面也增強(qiáng)了國(guó)有經(jīng)濟(jì)在“非常情況”下控制國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的能力。

（三）國(guó)家對(duì)企業(yè)派出監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)并直接對(duì)政府負(fù)責(zé)，同時(shí)，制定相關(guān)的政策法規(guī)賦予小組成員列席股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、檢查公司各種文件資料的權(quán)力。從制度上保證“非常情況”被查出的可能性。

（四）當(dāng)監(jiān)督小組提供充分證據(jù)（充分的標(biāo)準(zhǔn)可以靈活確定，筆者認(rèn)為較公允的方式是讓獨(dú)立的外部專家組來確定其是否充分）證明其他非國(guó)有股東有損害國(guó)家利益的行為時(shí)，政府行使其股東權(quán)力，阻止該行為的發(fā)生或?yàn)閲?guó)家追回不必要的損失。

（五）進(jìn)一步完善資本市場(chǎng)，為非國(guó)有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓創(chuàng)造良好的條件。這是為非國(guó)有資本創(chuàng)造一個(gè)良好的退出機(jī)制，使它們可以順利實(shí)現(xiàn)自己努力管理公司所得的報(bào)酬。如此以來，為非國(guó)有股東又增加了一個(gè)為獲取資本利得而奮斗的目標(biāo)，在資本市場(chǎng)上形成一個(gè)良性循環(huán)：非國(guó)有資本進(jìn)入國(guó)有企業(yè)，通過銳意改革、努力管理使其所用有的股權(quán)升值，然后又退出投入下一個(gè)目標(biāo)。非國(guó)有資本就像一個(gè)垃圾清理的機(jī)器，清除市場(chǎng)上不好的國(guó)有企業(yè)。

可以看出,上述設(shè)想是突破了傳統(tǒng)的法人治理結(jié)構(gòu)中同股、同權(quán)、同利的基本原則。利用非國(guó)有資本所有者對(duì)資本關(guān)愛時(shí)的特殊情結(jié)，在公司內(nèi)部形成了現(xiàn)代企業(yè)法人治理機(jī)制所要求的股東之間相互約束、謀求企業(yè)發(fā)展的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)的有效融合

四關(guān)于上述設(shè)想的幾點(diǎn)說明

(一)非國(guó)有資本的“退出權(quán)”保護(hù)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。

在國(guó)有產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，國(guó)家與企業(yè)之間存在一種隱含的長(zhǎng)期和約關(guān)系，但是，當(dāng)政府作為和約一方履行所有者職能時(shí)，它通過行使“退出權(quán)”懲罰企業(yè)的違約行為的威脅事實(shí)實(shí)際上是不可信的。因?yàn)椋袚?dān)的社會(huì)責(zé)任使其一旦解除與企業(yè)的和約關(guān)系將承擔(dān)巨大的潛在退出成本。因此，政府難以運(yùn)用“退出權(quán)”來保護(hù)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。但是，在前述設(shè)想中，政府不必運(yùn)用“退出權(quán)”來保護(hù)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，非國(guó)有資本的可能退出，從客觀上保護(hù)了國(guó)有產(chǎn)權(quán)。在資本所有者與企業(yè)之間的和約關(guān)系中，為解決“履約問題”，和約雙方都擁有終止和約關(guān)系的“退出權(quán)”作為懲罰性對(duì)策使自己的權(quán)利和利益免受他人侵害。如前所述，國(guó)家不能運(yùn)用“退出權(quán)”來保護(hù)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。但非國(guó)有資本不承擔(dān)任何社會(huì)責(zé)任，它完全可以運(yùn)用“退出權(quán)”來保護(hù)自己的利益。在這一過程中，國(guó)家與非國(guó)有資本所有者的利益緊密相關(guān)，非國(guó)有資本所有者“退出權(quán)”的行使，客觀上保護(hù)了國(guó)有產(chǎn)權(quán)。

(二)該設(shè)想是可以為非國(guó)有資本所有者接受的

資本的天性是追求剩余價(jià)值，非國(guó)有資本所有者擁有資本的目的也是為了獲取利潤(rùn)。但是,資本有效帶來利潤(rùn)是有一定條件的，它必須具有一定的規(guī)模。在目前的情況下，非國(guó)有資本一般數(shù)額較小，想獲得規(guī)模報(bào)酬是很難的，即使對(duì)于一些國(guó)外的大公司來說，它們要想用較小的資本取得規(guī)模效應(yīng)也是不容易的。然而，在上述的設(shè)想中，非國(guó)有資本注入到國(guó)有企業(yè)之后，它們獲得了企業(yè)控制權(quán)或者可以對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響，使企業(yè)按照自己的思路發(fā)展，使資本獲得高于一般利潤(rùn)率的包含規(guī)模報(bào)酬的利潤(rùn)率。從某種意義上講，這種方式是國(guó)家把國(guó)有資本以租賃的形式交由非國(guó)有資本所有者代為經(jīng)營(yíng)，只不過租金率是與資本運(yùn)營(yíng)狀況完全正相關(guān)的。國(guó)家分擔(dān)可企業(yè)的部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。非國(guó)有資本所有者獲得的高于一般利潤(rùn)率的部分可以看作是其努力管理企業(yè)應(yīng)得的報(bào)酬。另一方面，也即最重要的一點(diǎn)，一個(gè)企業(yè)或個(gè)人控制另外一個(gè)集體，對(duì)其經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行控制，促使努力工作的成本是很低的。在筆者就此問題所調(diào)查的四十三位企業(yè)集團(tuán)負(fù)責(zé)人中，有四十位認(rèn)為“只要多過問一下就夠了”。最后，在具體的操作過程中，國(guó)家還可以用某些靈活的優(yōu)惠政策吸引非國(guó)有資本。因此，該設(shè)想是可以為非國(guó)有資本所有者接受的。

(三)該設(shè)想可以使國(guó)家、非國(guó)有資本所有者、企業(yè)、職工等多方共贏

在這種設(shè)想下，國(guó)家愛把國(guó)有資本交給了對(duì)資本有天生關(guān)愛的非國(guó)有資本所有者運(yùn)營(yíng)。將國(guó)家對(duì)資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)換為正常情況下的現(xiàn)金流和“非常情況”下的控制權(quán)。在國(guó)家對(duì)資產(chǎn)所有權(quán)并未虛置的前提下，盤活了國(guó)有資產(chǎn)，并可能獲得利潤(rùn)，為社會(huì)保障資金尋找到了可靠的現(xiàn)金流入來源。另一方面,國(guó)家可以利用轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)所得安置企業(yè)改革過程中的下崗、失業(yè)人員，保持安定團(tuán)結(jié)的良好局面。更重要的是國(guó)有企業(yè)活力的恢復(fù)，為整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了良好的微觀基礎(chǔ)，對(duì)于資本市場(chǎng)等產(chǎn)生了不可忽視的促進(jìn)作用，使整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。非國(guó)有資本所有者則因?yàn)橘Y本運(yùn)營(yíng)而獲得利潤(rùn)。企業(yè)因?yàn)檎艞壛嗽谌粘Ｇ闆r下的表決權(quán)，成為真正意義上的為了追求利潤(rùn)而獨(dú)立存在的實(shí)體，實(shí)現(xiàn)了真正意義上的“政企分開”。對(duì)于職工來說，雖然部分人員可能會(huì)在非國(guó)有資本注入后的改革過程中失業(yè)，但政府可以用轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)所得給予資助，使他們找到更合適的發(fā)展空間。

五結(jié)論

國(guó)有企業(yè)改革關(guān)系到中國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，但20多年的努力尚未在國(guó)有企業(yè)改革上取得根本成功，原因在于目前的國(guó)有資產(chǎn)管理體制下，沒有真正找到關(guān)愛資本，能為其負(fù)責(zé)的所有者代表，沒有從根本上解決對(duì)國(guó)有資產(chǎn)所有者和經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與約束問題。雖然在我國(guó)涌現(xiàn)了一批非常成功的國(guó)有企業(yè)，如海爾、長(zhǎng)虹等，但他們的內(nèi)部治理問題沒有得到根本解決，企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展依然沒有制度保證。

按照本文的分析邏輯，國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)有必要而且有可能融合。但是，由于法人治理結(jié)構(gòu)理論產(chǎn)生的基礎(chǔ)和條件與我國(guó)的現(xiàn)實(shí)狀況有很大的區(qū)別，因此，在融合的過程中，我們不能局限于已有法人治理理論的分析框架和原則，采取“拿來主義”的態(tài)度。而應(yīng)對(duì)法人治理機(jī)構(gòu)理論再認(rèn)識(shí)，把握其理論精髓，有所堅(jiān)持、有所突破。

在本文的研究過程中，筆者堅(jiān)持了法人治理理論中“只有存在相互約束與斗爭(zhēng)的民主決策過程，才能產(chǎn)生最優(yōu)決策”的理論核心。但筆者同時(shí)突破了“同股、同權(quán)、同利”的基本原則，認(rèn)為：在正常情況下，管理并控制企業(yè)的股東應(yīng)該是能盡最大努力為企業(yè)發(fā)展而工作的股東，不應(yīng)當(dāng)僅僅以出資比例作為判斷標(biāo)準(zhǔn)，讓出資最多者控制企業(yè)。在公有與私有的不同條件下，所有者對(duì)資本的關(guān)愛程度存在明顯差異。在私有制的基礎(chǔ)上，我們無法證明對(duì)企業(yè)盡最大努力工作的股東與出資最多的股東不是同一主體，但在公有制條件下，這一命題很容易被證明。因此，在公司的權(quán)利配置中，僅僅按照私有制基礎(chǔ)上的模式進(jìn)行是不合理的，突破“同股同權(quán)”原則成為必要。同樣，突破“同股同利”原則也是必要的。

本文得出的另外一個(gè)重要結(jié)論就是：股東對(duì)企業(yè)工作的努力程度并不與其持股比例成嚴(yán)格正相關(guān)關(guān)系，存在著一個(gè)來自主體本身的界限，越過此界限，股東為企業(yè)工作的努力程度將達(dá)到最大，不會(huì)再因?yàn)槠涑止杀壤脑黾佣黾印Ｕ且驗(yàn)檫@一點(diǎn)，筆者在國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)融合的設(shè)想中，主張并不一定要持股最多的股東來控制企業(yè)，“同股異權(quán)”。本文還提出了國(guó)有企業(yè)與法人治理結(jié)構(gòu)融合的具體設(shè)想。

當(dāng)然，文中所提到的國(guó)有企業(yè)改革設(shè)想主要是從公司治理機(jī)制的角度得出的。制度的完善只是企業(yè)成功的必要條件，而非充分條件。制度完善之后，還需要國(guó)家的其它配套措施改革的推進(jìn)，留給企業(yè)發(fā)展良好的制度環(huán)境，企業(yè)也需要不斷根據(jù)市場(chǎng)的供給、需求、產(chǎn)品、技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)的狀況改進(jìn)管理水平，靈活應(yīng)對(duì)，才能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中取勝。

-參考文獻(xiàn)：

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③楊瑞龍：《國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2002年版

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⑥于良春：《芻議國(guó)有企業(yè)的職能定位與規(guī)模定位》，《經(jīng)濟(jì)研究》1998年第5期

⑦林毅夫等：《自生能力與國(guó)企改革》，《經(jīng)濟(jì)研究》2001年第9期

第2篇

任務(wù)驅(qū)動(dòng)法是給學(xué)生布置工作任務(wù)，讓學(xué)生在完成任務(wù)的過程中進(jìn)行學(xué)習(xí)的一種方法，它將以往以傳授知識(shí)為主的教學(xué)理念，轉(zhuǎn)變?yōu)橐越鉀Q問題、完成任務(wù)為主的多維互動(dòng)式的教學(xué)理念。將再現(xiàn)式教學(xué)轉(zhuǎn)變?yōu)樘骄渴綄W(xué)習(xí)，使學(xué)生處于積極的學(xué)習(xí)狀態(tài)，每一位學(xué)生都能根據(jù)自己對(duì)當(dāng)前問題的理解，運(yùn)用共有的知識(shí)和自己特有的經(jīng)驗(yàn)提出方案、解決問題。案例教學(xué)法在市場(chǎng)營(yíng)銷課程教學(xué)中雖然是常規(guī)教學(xué)方法，但是確實(shí)是必要的有效的教學(xué)方法之一，通過對(duì)企業(yè)營(yíng)銷中成敗案例的講解，讓學(xué)生接受思想、擴(kuò)展視野，達(dá)到教學(xué)目的。常規(guī)的案例教學(xué)多采用講解式，即以教師講述介紹為主，能夠說明問題即可，對(duì)案例的發(fā)揮不多。事實(shí)上，在經(jīng)典的案例上進(jìn)行發(fā)揮，增減影響因素后讓學(xué)生思考、研討，能夠進(jìn)一步起到發(fā)散思維、舉一反三的作用，起到更好的教學(xué)效果。將這兩種教學(xué)方法相結(jié)合，給學(xué)生布置分析研討案例的任務(wù)，既調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性，激發(fā)其自主學(xué)習(xí)的熱情，又圍繞案例的教學(xué)內(nèi)容，培養(yǎng)學(xué)生的發(fā)散思維和創(chuàng)造性。在實(shí)施中注意，案例不要設(shè)標(biāo)準(zhǔn)答案，教學(xué)的目的不是尋求標(biāo)準(zhǔn)答案，而是要培養(yǎng)學(xué)生分析問題解決問題的能力。但是開放的學(xué)習(xí)氛圍不等于學(xué)生可以信馬由韁、隨意地發(fā)揮，把案例分析裝到任務(wù)驅(qū)動(dòng)的框架中的一個(gè)好處就是可以借助任務(wù)完成的成效，給學(xué)生以評(píng)價(jià)，學(xué)生案例分析的合理性、可行性都是判斷其任務(wù)完成好壞的標(biāo)準(zhǔn)。

2情景模擬與實(shí)際訓(xùn)練相結(jié)合

市場(chǎng)營(yíng)銷是一門實(shí)戰(zhàn)藝術(shù)，不能脫離實(shí)際，因此模擬現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際的情景模擬教學(xué)法是非常有效的教學(xué)方法之一，它可以通過模擬情景的真實(shí)性和感染性，使學(xué)生達(dá)到親歷的效應(yīng)，加深感受和理解。模擬畢竟不是真實(shí)的，學(xué)生往往很難百分之百的投入，如果與實(shí)際訓(xùn)練相結(jié)合就能夠達(dá)到更好的效果。例如進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，模擬一定市場(chǎng)環(huán)境的同時(shí)要讓學(xué)生真實(shí)地開展調(diào)查，之后用數(shù)據(jù)說話，寫出調(diào)查報(bào)告，從中對(duì)學(xué)生進(jìn)行實(shí)際訓(xùn)練，就能夠達(dá)到使學(xué)生認(rèn)真參與的作用。情景模擬與實(shí)際訓(xùn)練相結(jié)合的過程中要做好以下三方面工作：第一，要給學(xué)生足夠的表現(xiàn)自我的機(jī)會(huì)，要注重激發(fā)學(xué)生參與訓(xùn)練的熱情和積極性。例如進(jìn)行模擬銷售，給學(xué)生設(shè)定一個(gè)獨(dú)特的銷售情景，并選取不同的學(xué)生進(jìn)行角色扮演，當(dāng)學(xué)生完成情景模式中所要求的教學(xué)任務(wù)后，便可要求教師和學(xué)生對(duì)其在銷售中的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析。這對(duì)于發(fā)現(xiàn)學(xué)生在銷售中所具有的優(yōu)勢(shì)和不足具有極大幫助，同時(shí)這也使得市場(chǎng)營(yíng)銷課堂教學(xué)變得更為生動(dòng)和形象。第二，要給學(xué)生充分的自我管理的空間，使模擬更具有訓(xùn)練的作用。教師只是給出一個(gè)情境，具體如何進(jìn)行角色扮演由學(xué)生自己設(shè)計(jì)。各小組在明確本次職業(yè)活動(dòng)的內(nèi)容與能力的基礎(chǔ)上，推選出自律性及組織能力較強(qiáng)的學(xué)生為小組的組長(zhǎng)，組長(zhǎng)再來合理分配小組內(nèi)的角色，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的主觀能動(dòng)性，鍛煉學(xué)生的協(xié)調(diào)能力。通過活動(dòng)，學(xué)生將逐步學(xué)會(huì)如何合作、如何解決矛盾、如何使局部利益服從整體利益、如何協(xié)調(diào)統(tǒng)一個(gè)人目標(biāo)與團(tuán)隊(duì)目標(biāo)的方法。第三，模擬后一定要進(jìn)行總結(jié)，要讓學(xué)生學(xué)會(huì)講解表達(dá)。每個(gè)學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)自主選擇代表陳述本組的工作成果及相關(guān)分析，其他小組成員可以提出質(zhì)疑或補(bǔ)充，在對(duì)抗、合作的辯論中鍛煉學(xué)生的口頭表達(dá)能力及溝通能力。

3分組教學(xué)與小組考核相結(jié)合

第3篇

隨著我國(guó)電力行業(yè)的發(fā)展，我國(guó)電力市場(chǎng)營(yíng)銷狀況也發(fā)生了相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，電力企業(yè)要想取得良好的經(jīng)濟(jì)效益就要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的重視。在電力市場(chǎng)營(yíng)銷中服務(wù)營(yíng)銷的重要性是不言而喻的，因此，目前的電力企業(yè)需要強(qiáng)化自己的市場(chǎng)營(yíng)銷，提升自己的服務(wù)質(zhì)量水平。

一、當(dāng)前電力市場(chǎng)營(yíng)銷現(xiàn)狀

當(dāng)前，在商品營(yíng)銷過程中不僅需要重視產(chǎn)品的質(zhì)量，而且也要不斷提高服務(wù)的質(zhì)量，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)有助于企業(yè)建立良好的企業(yè)形象。電力產(chǎn)品作為一種特殊的商品，其生產(chǎn)與服務(wù)是連成一體的，電力企業(yè)要想獲取良好的經(jīng)濟(jì)效益就需要在電力市場(chǎng)營(yíng)銷過程中不斷強(qiáng)化自己的服務(wù)意識(shí)，提高自己的服務(wù)水平。但是從目前電力企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷來看，很多電力企業(yè)的服務(wù)意識(shí)還不是很高，主要存在以下問題：

營(yíng)銷服務(wù)意識(shí)淡薄

由于電力企業(yè)在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中處于壟斷地位，以往的電力市場(chǎng)廣泛存在供不應(yīng)求的現(xiàn)象，導(dǎo)致電力企業(yè)的員工在長(zhǎng)期的工作中形成了自我優(yōu)越感，沒有同其他企業(yè)的員工一樣樹立服務(wù)意識(shí)。且企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)服務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不足，在指導(dǎo)工作時(shí)沒有制定專門的措施對(duì)職工的服務(wù)意識(shí)進(jìn)行培養(yǎng)，導(dǎo)致電力企業(yè)職工在工作中缺乏對(duì)優(yōu)質(zhì)服務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)，沒有熱情的工作態(tài)度，不能積極發(fā)揮自己的主觀能動(dòng)性，在為電力客戶服務(wù)的過程中往往存在互相推諉的現(xiàn)象，不能及時(shí)幫助電力用戶解決各種問題。

服務(wù)系統(tǒng)設(shè)置不合理

在很多電力企業(yè)的營(yíng)銷過程中服務(wù)系統(tǒng)設(shè)置不合理，導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量低下。部分電力企業(yè)主要是以傳統(tǒng)的營(yíng)銷方式為主，電力用戶在辦理各種業(yè)務(wù)時(shí)需要到電力營(yíng)業(yè)廳進(jìn)行辦理，即使一些電力企業(yè)建立了自動(dòng)化營(yíng)銷系統(tǒng)，但在營(yíng)銷過程中并沒有真正發(fā)揮出系統(tǒng)的先進(jìn)性，電力營(yíng)銷系統(tǒng)中各個(gè)環(huán)節(jié)的設(shè)置比較復(fù)雜，沒有根據(jù)電力用戶的實(shí)際要求設(shè)置系統(tǒng)的各個(gè)模塊，導(dǎo)致電力用戶使用不方便，而且也浪費(fèi)了電力用戶的時(shí)間。

營(yíng)銷基礎(chǔ)工作不扎實(shí)

要保證電力企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)取得預(yù)期的效果，不斷提高其服務(wù)水平，需要充分了解電力用戶的需求，從而制定出相應(yīng)的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，但從目前我國(guó)很多電力企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷來看，在對(duì)市場(chǎng)用戶信息的了解中還存在很多問題，如電力企業(yè)的營(yíng)業(yè)檔案不完善等等，這些方面的缺陷往往會(huì)導(dǎo)致電力企業(yè)對(duì)用電客戶的需求不能及時(shí)的了解。另外，在電力營(yíng)銷服務(wù)過程中，很多電力企業(yè)不能及時(shí)將電力用戶的電力使用情況傳達(dá)給電力用戶，發(fā)生欠費(fèi)或者是電力故障時(shí)給電力用戶的正常生產(chǎn)、生活帶來了嚴(yán)重的困擾。